超账期考核制度

PAGE超账期考核制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范客户付款行为，有效控制超账期风险，保障公司资金安全与正常运营，特制定本超账期考核制度。（二）适用范围本制度适用于与公司有业务往来的所有客户，包括但不限于经销商、代理商、终端客户等。（三）基本原则1.公平公正原则：对所有客户一视同仁，按照统一的标准进行超账期考核。2.风险可控原则：通过考核机制，促使客户按时付款，降低公司资金被占用的风险。3.沟通协调原则：在考核过程中，保持与客户的良好沟通，及时解决付款问题，避免矛盾激化。二、超账期定义（一）正常账期根据公司与客户签订的合同或协议约定，明确规定客户应在一定期限内支付货款，此期限即为正常账期。（二）超账期客户未能在正常账期内支付货款，超出约定付款期限的时间段即为超账期。三、考核指标设定（一）超账期天数以客户实际付款日期与正常账期截止日期的天数差计算超账期天数。（二）超账期次数统计客户在一定时间段内出现超账期的次数。（三）超账期金额核算客户超账期未支付的货款金额。四、考核周期（一）月度考核每月末对客户的超账期情况进行统计和考核，生成月度超账期考核报告。（二）年度考核每年年末综合全年客户的超账期情况进行全面考核，确定年度考核结果。五、考核标准（一）超账期天数考核标准1.超账期110天：给予客户书面提醒，告知其超账期情况及可能产生的影响。2.超账期1130天：暂停该客户部分业务合作，如限制新订单发货，直至客户支付部分逾期款项。3.超账期3160天：停止与该客户的所有业务合作，直至全额支付逾期款项，并追究其违约责任。4.超账期61天以上：除停止业务合作、追究违约责任外，考虑通过法律途径解决欠款问题。（二）超账期次数考核标准1.年度超账期次数12次：在次年合作中给予一定优惠政策，如价格折扣、延长账期等，以鼓励其改善付款情况。2.年度超账期次数34次：加强与客户沟通，要求其制定付款计划，并增加对其业务的监控频率。3.年度超账期次数5次及以上：将该客户列为重点关注对象，慎重考虑是否继续与其合作。（三）超账期金额考核标准1.超账期金额占年度交易额比例5%以下：按照超账期天数标准进行考核。2.超账期金额占年度交易额比例5%10%：除按照超账期天数标准考核外，要求客户提供额外担保或增加付款保证金。3.超账期金额占年度交易额比例10%以上：采取更为严格的考核措施，如冻结客户在公司的预付款项、限制其信用额度等。六、考核流程（一）数据收集财务部门每月定期收集客户的付款记录，与合同约定的账期进行比对，确定超账期情况，包括超账期天数、次数、金额等数据。（二）初步评估财务部门根据收集的数据，对客户的超账期情况进行初步评估，按照考核标准划分客户等级，并填写超账期考核评估表。（三）沟通协商销售部门或相关业务部门负责与超账期客户进行沟通协商，了解客户逾期付款的原因，督促其制定付款计划，并将沟通协商情况反馈给财务部门。（四）结果确定财务部门综合考虑数据收集、初步评估及沟通协商情况，最终确定客户的超账期考核结果，并将结果通报给相关部门。（五）结果应用各部门根据超账期考核结果，按照相应的考核标准对客户采取不同的措施，如调整业务合作策略、追究违约责任等。七、客户申诉（一）申诉条件客户如对超账期考核结果有异议，可在收到考核结果通知后的[X]个工作日内提出申诉。（二）申诉流程1.提交申诉材料：客户需向公司提交书面申诉材料，说明申诉理由及相关证据。2.受理申诉：公司设立专门的申诉处理小组，负责受理客户申诉。申诉处理小组在收到申诉材料后的[X]个工作日内进行审核，确定是否受理申诉。3.调查核实：如受理申诉，申诉处理小组将对客户申诉事项进行调查核实，可要求相关部门提供资料、协助调查等。4.申诉结果反馈：申诉处理小组在调查核实后的[X]个工作日内将申诉结果反馈给客户。如申诉成立，调整考核结果；如申诉不成立，维持原考核结果。八、违约责任追究（一）违约金收取对于超账期客户，按照合同约定收取违约金。违约金的计算方式为超账期未支付货款金额乘以约定的违约金比例。（二）法律责任如客户超账期行为给公司造成重大损失，公司将依法追究其法律责任，通过法律途径要求客户赔偿损失。九、与其他制度的衔接（一）信用管理制度超账期考核结果将作为客户信用评级的重要依据之一。对于超账期情况严重的客户，降低其信用等级，限制其信用额度和业务合作范围。（二）销售奖励制度将客户付款情况纳入销售人员的绩效考核指标体系。对于所负责客户超账期率低、付款及时的销售人员，给予相应的奖励；对于因工作不力导致客户超账期严重的销售人员，进行绩效扣分或其