公司销售人员坏账制度

公司销售人员坏账制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国企业破产法》《中华人民共和国合同法》及相关行业反坏账管理办法、集团母公司《风险防控管理办法》及《企业内部控制基本规范》等法律法规、行业准则及内部管理要求制定。为有效防范销售业务中的信用风险，规范应收账款管理，降低坏账损失，维护公司资产安全，提升经营效益，结合公司实际运营需求，特制定本制度。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各单位及全体员工，覆盖所有销售业务场景，包括但不限于产品销售、服务提供、工程承包、客户信用评估、合同签订、账款催收、坏账核销等全流程管理。第三条本制度下列术语定义如下：（一）XX专项管理：指公司为防控销售业务坏账风险，围绕客户信用评估、合同评审、账款监控、风险预警、损失处置等环节建立的全流程、系统性管理机制。（二）XX风险：指因客户偿付能力不足、信用欺诈、交易纠纷、市场波动或操作失误等原因导致应收账款无法收回或收回成本过高的潜在风险。（三）XX合规：指销售业务各环节的操作行为符合国家法律法规、行业规范及公司内部管理制度要求，确保业务活动在合法合规框架内运行。第四条销售人员坏账专项管理应遵循以下原则：（一）全面覆盖：确保所有销售业务场景纳入坏账风险管控范围，实现客户信用评估、账款管理全流程监控。（二）责任到人：明确各层级、各部门在坏账防控中的职责分工，建立责任追溯机制。（三）风险导向：聚焦高风险客户及交易场景，实施差异化管控策略，优先防范重大风险。（四）持续改进：定期评估坏账管理体系有效性，根据内外部环境变化及时优化管理措施。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司销售人员坏账专项管理负总责，承担风险防控的最终领导责任；分管销售、财务的领导为直接责任人，负责具体组织协调与决策执行。第六条公司设立XX专项管理领导小组，作为坏账风险防控的决策与统筹机构。领导小组由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括销售、财务、法务、审计等部门负责人。领导小组主要履行以下职能：（一）统筹制定和修订坏账专项管理制度，审批重大风险处置方案；（二）协调跨部门风险防控工作，解决管理中的重大问题；（三）监督评价各部门坏账防控成效，定期通报管理情况。第七条设立XX专项管理办公室（由财务部门牵头），作为日常执行机构，主要职责包括：（一）负责专项管理制度的宣传贯彻、培训组织及流程优化；（二）牵头开展客户信用评估体系建设，动态管理客户信用等级；（三）监督销售合同评审、账款监控等环节的合规执行；（四）定期编制坏账风险分析报告，提出管理建议。第八条各业务部门及下属单位承担本领域坏账风险防控主体责任，主要职责包括：（一）执行客户信用评估标准，对新增客户开展尽职调查；（二）落实合同评审程序，控制高信用风险订单；（三）建立应收账款台账，按月度向财务部门报送账龄分析数据；（四）配合开展风险催收及坏账核销工作。第九条专责部门（法务部）承担业务合规审核职能，主要职责包括：（一）参与制定客户信用评估标准及合同条款模板；（二）审核重大客户合作及争议解决方案；（三）提供法律支持，协助风险诉讼或仲裁程序。第十条基层执行岗位（销售人员、客服、财务催收人员）承担岗位合规操作责任，具体要求如下：（一）销售人员在客户接触阶段必须如实收集客户财务、经营等信息，禁止提供虚假资料；（二）催收人员需按制度流程开展催收工作，记录关键沟通节点，必要时上报风险预警；（三）所有岗位人员需签署《岗位合规承诺书》，明确风险上报义务及违规责任。第三章专项管理重点内容与要求第十一条客户信用评估管理客户信用评估应基于企业财务状况、经营稳定性、行业地位、历史合作记录等维度，采用定量与定性相结合的评估方法。各业务部门对新增客户必须开展尽职调查，评估结果作为信用等级划分依据，信用等级与授信额度直接挂钩。第十二条销售合同评审管理销售合同必须经过法务部门参与的多级评审，重点审核交易金额、付款方式、违约责任等条款。禁止签订“先销售后补信用”的空白合同，高风险合同需签订担保协议或增加预付款比例。第十三条应收账款账龄管理财务部门按月度编制应收账款账龄分析表，对超过90天账龄的账款启动重点关注，超过180天账龄的账款必须制定专项催收方案，超过365天账龄的账款需提交坏账核销申请。第十四条催收流程标准化管理催收工作必须遵循“分级负责、依法合规”原则，建立催收台账，明确催收阶段（预警、初级、升级、诉讼）及对应措施。禁止采取暴力催收、泄露客户隐私等违法行为。第十五条坏账核销管理符合《企业资产损失财务处理办法》规定的坏账条件，需经业务部门提交申请，财务部门审核，领导小组审批后予以核销。核销档案需完整保存至少五年，并作为后续信用管理参考。第十六条争议解决机制客户因产品质量、服务瑕疵等提出争议，必须先通过协商解决，协商不成的方可启动法律程序。诉讼案件需提前进行诉讼风险评估，必要时可申请仲裁或调解。第十七条客户信用动态管理客户信用等级应每年复核一次，重大经营变化（如破产、重组）需及时更新评估结果。对信用恶化客户，应立即采取降级、限购、解除合作等措施。第十八条第三方合作风险防控与代理商、经销商等第三方合作时，必须审查其自身信用状况及履约能力，禁止为规避信用审查而设计“体外循环”交易模式。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制财务部门牵头，每年第四季度结合集团政策调整、行业风险变化及公司管理实践，修订完善本制度，报领导小组批准后实施。第二十条风险识别预警机制定期开展客户信用风险排查，对出现资金链断裂、负面诉讼等风险信号的客户，由XX专项管理办公室发布预警通知，各业务部门同步采取管控措施。第二十一条合规审查机制将坏账风险防控嵌入业务流程，销售订单必须经信用审核后方可签订合同，重大交易需经过领导小组前置审批。建立“未经合规审查不得实施”刚性约束。第二十二条风险应对机制一般风险由业务部门自行处置，重大风险（如金额超过X万元坏账）需上报领导小组启动专项处置程序，明确责任部门、处置时限及应急预案。第二十三条责任追究机制对违反本制度的行为，根据情节轻重依次采取：绩效扣减、通报批评、岗位调整、纪律处分；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。建立责任倒查机制，确保风险责任可追溯。第二十四条评估改进机制每年末开展坏账防控工作评估，重点关注信用评估准确率、账款回收周期、管理成本等指标，评估结果作为部门绩效考核依据，并形成改进建议清单。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障公司主要负责人每年至少召开一次专题会议，研究解决重大风险问题；分管领导每周听取一次专项工作汇报，确保管理要求落实到位。第二十六条考核激励机制将坏账率、催收时效、制度执行情况纳入部门及个人年度考核，对防控成效突出的部门给予奖励，对失职人员按管理权限进行处理。第二十七条培训宣传机制每季度组织一次全员坏账风险培训，内容包括信用识别技巧、合规操作流程、典型案例分析等；通过内部平台发布风险提示，营造“全员防控”氛围。第二十八条信息化支撑开发应收账款管理信息系统，实现客户信用数据自动抓取、账龄分析智能预警、催收流程在线管理等功能，提升风险监控效率。第二十九条文化建设编制《坏账风险防控手册》，明确各岗位操作规范；组织签署《合规承诺书》，将风险防控理念融入企业文化。第三十条报告制度各业务部门每月5日前报送《坏账风险月报》，内容包括新增风险、处置进度、管理建议等；XX专项管理办公室每季度向领导小组提交综合性分析报告。第六章附则第三十一条本制度由公司XX专项管理办公室负责解释，如与上级