2026年企业风险管理师专业考题集及答案

2026年企业风险管理师专业考题集及答案一、单选题（共10题，每题1分）1.某制造企业面临原材料价格波动风险，以下哪种策略最适合用于对冲该风险？A.签订长期固定价格采购合同B.增加生产线以扩大市场份额C.减少库存水平以降低仓储成本D.提高产品售价以覆盖成本上涨2.在风险矩阵中，风险发生的可能性为“中等”，损失程度为“重大”，该风险应被归类为？A.低优先级风险B.高优先级风险C.中优先级风险D.需要立即处理的风险3.某跨国公司在中国设立子公司，主要面临政策合规风险。以下哪项措施最能有效降低该风险？A.仅依赖母公司总部风险管理政策B.委托当地律师事务所提供合规建议C.忽略当地监管要求以降低运营成本D.要求员工签署合规承诺书4.内部审计部门在评估某公司财务报告风险时，发现存在舞弊可能性。以下哪种审计程序最有效？A.重新执行财务报表关键分录B.抽查小额交易以验证准确性C.访谈财务部门负责人以获取解释D.依赖外部审计师的工作底稿5.某零售企业通过大数据分析预测销售额波动，以下哪种方法最适合用于量化市场风险？A.专家判断法B.历史模拟法C.德尔菲法D.情景分析法6.ISO31000风险管理框架中，哪个阶段强调识别风险因素并分析其潜在影响？A.风险应对B.风险监控C.风险分析D.风险策略7.某科技公司面临供应链中断风险，以下哪种策略最能有效缓解该风险？A.单一供应商采购以降低成本B.建立备用供应商网络C.减少原材料库存以降低仓储成本D.提高产品售价以覆盖潜在损失8.某金融机构通过压力测试评估极端市场条件下的流动性风险，以下哪种指标最能有效反映该风险？A.资产负债率B.流动性覆盖率C.资本充足率D.净利润率9.某制造企业通过流程优化降低运营风险，以下哪种方法最适合用于评估改进效果？A.平衡计分卡B.关键绩效指标（KPI）C.鱼骨图D.5W2H分析法10.某企业通过保险转移自然灾害风险，以下哪种条款最可能限制保险理赔？A.免赔额条款B.不可抗力条款C.除外责任条款D.通货膨胀调整条款二、多选题（共5题，每题2分）1.某能源企业面临政策变化风险，以下哪些措施最能有效降低该风险？A.与政府建立定期沟通机制B.参与行业协会政策制定C.增加海外市场投资以分散风险D.忽略政策变化以降低合规成本2.在风险评估过程中，以下哪些因素属于风险分析的关键要素？A.风险发生的可能性B.风险造成的损失程度C.风险的可控性D.风险的监管要求3.某制造企业通过供应链管理降低运营风险，以下哪些措施最有效？A.建立供应商绩效考核体系B.采用JIT（准时制生产）模式C.减少原材料库存以降低仓储成本D.与核心供应商签订长期合作协议4.在风险监控过程中，以下哪些指标最能有效反映企业风险状况？A.风险事件发生频率B.风险应对措施执行进度C.风险损失实际发生金额D.风险管理政策更新次数5.某金融机构通过压力测试评估市场风险，以下哪些情景最可能用于测试极端条件？A.利率大幅上升B.股票市场崩盘C.信用利差扩大D.通货膨胀率持续低迷三、案例分析题（共2题，每题10分）案例一：某跨国零售企业在中国市场的合规风险某跨国零售企业在中国设立子公司，主要销售进口食品和日用品。近年来，中国市场监管部门加强了对食品安全和税务合规的监管，企业面临较高的合规风险。子公司在采购、库存管理、税务申报等方面存在多项不合规问题，可能导致罚款、产品下架甚至法律诉讼。企业总部要求子公司在2026年前全面整改，但子公司管理层对合规重要性认识不足，整改进度缓慢。问题：1.该企业应采取哪些措施降低合规风险？2.风险管理团队应如何推动子公司管理层重视合规问题？案例二：某制造企业供应链中断风险某制造企业主要依赖东南亚供应商提供核心零部件，但近年来该地区面临政治不稳定、自然灾害频发等问题，导致供应链中断风险显著增加。企业曾因供应商工厂关闭而停产一个月，造成直接经济损失2000万元。企业计划通过多元化供应商策略缓解该风险，但新供应商的资质和稳定性仍需评估。问题：1.该企业应如何评估新供应商的资质和稳定性？2.在多元化供应商过程中，企业应如何平衡成本和风险？答案及解析一、单选题1.A解析：长期固定价格采购合同可以锁定原材料成本，有效对冲价格波动风险。其他选项无法直接对冲风险，或存在负面影响。2.B解析：风险矩阵中，中等可能性+重大损失=高优先级风险，需重点关注和处理。3.B解析：委托当地律师事务所提供合规建议最能有效降低政策合规风险，其他选项存在不足或错误。4.A解析：重新执行财务报表关键分录最能有效发现舞弊迹象，其他选项效果有限。5.B解析：历史模拟法通过大数据分析量化市场风险，最适合该场景。其他方法不适用于量化分析。6.C解析：ISO31000框架中，风险分析阶段强调识别和评估风险因素及其影响。7.B解析：建立备用供应商网络最能有效缓解供应链中断风险，其他选项存在缺陷。8.B解析：流动性覆盖率（LCR）最能有效反映极端市场条件下的流动性风险。9.B解析：关键绩效指标（KPI）最能有效评估流程优化效果，其他选项不适用。10.C解析：除外责任条款最可能限制保险理赔，其他条款影响较小。二、多选题1.A、B、C解析：与政府沟通、参与行业政策制定、多元化市场投资最能有效降低政策风险，忽略政策变化会加剧风险。2.A、B、C解析：风险可能性、损失程度、可控性是风险分析的核心要素，监管要求属于外部环境因素。3.A、B、D解析：供应商绩效评估、JIT模式、长期合作最能有效降低供应链风险，减少库存可能加剧中断风险。4.A、B、C解析：风险事件频率、应对措施进度、实际损失金额最能有效反映风险状况，更新次数属于管理行为指标。5.A、B、C解析：利率上升、股票崩盘、信用利差扩大均属于极端市场情景，通货膨胀低迷不属于极端条件。三、案例分析题案例一：某跨国零售企业在中国市场的合规风险1.降低合规风险的措施：-建立合规管理体系，明确责任分工；-定期开展合规培训，提高员工意识；-引入第三方审计，监督整改进度；-与政府监管部门保持沟通，争取政策指导。2.推动管理层重视合规问题的方法：-将合规表现纳入绩效考核，与高管薪酬挂钩；-设立合规委员会，直接向董事会汇报；-定期发布合规报告，披露风险及改进情况；-举例说明合规不达标可能导致的损失，强化风险意识。案例二：某制造企业供应链中断风险1.评估新供应商资质的方法：-考察供应商认证（如ISO9001）；-进行实地考察，评估生产能力和稳定性；-测试供应商应急响应能力，如自然灾害预案；-通过行业口碑和过往合作案例验证可靠性。2.平衡