公司财产规范制度

PAGE公司财产规范制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财产的管理，确保公司财产的安全、完整，提高财产使用效益，保障公司的正常运营和发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司等所有涉及公司财产的单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则：公司财产管理应严格遵守国家法律法规及相关行业标准。2.安全性原则：确保公司财产不受损失、损坏，保障其安全可靠。3.效益性原则：合理配置公司财产，提高使用效率，降低运营成本。4.责任性原则：明确各部门及人员在公司财产管理中的责任，做到权责清晰。二、公司财产的定义与分类（一）定义公司财产是指公司拥有或控制的、能以货币计量的、具有经济价值的各种资产。（二）分类1.固定资产房屋及建筑物：包括办公用房、生产厂房、仓库等。机器设备：如生产设备、办公设备、运输设备等。电子设备：计算机、打印机、复印机等。运输工具：汽车、货车、叉车等。其他：价值较高、使用年限较长的资产，如大型工具、仪器仪表等。2.流动资产货币资金：库存现金、银行存款等。短期投资：能够随时变现且持有时间不准备超过一年的投资。应收及预付款项：应收账款、预付账款、其他应收款等。存货：原材料、在产品、产成品、库存商品等。3.无形资产专利权：公司拥有的专利技术。商标权：公司注册的商标。著作权：公司创作的作品所享有的权利。土地使用权：公司依法取得的土地使用权利。非专利技术：未申请专利的技术诀窍等。4.其他资产长期待摊费用：如公司已支付但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。递延所得税资产：按照所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。三、公司财产的购置与验收（一）购置计划1.各部门根据工作需要和业务发展规划，提前编制财产购置计划，明确购置财产的名称、规格、数量、预算等内容。2.购置计划应经部门负责人审核后，报公司财务部门和管理层审批。（二）采购流程1.经批准的购置计划由采购部门负责实施采购。采购人员应按照公司采购制度，选择合格的供应商，签订采购合同。2.采购合同应明确财产的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。3.在采购过程中，采购人员应严格控制采购成本，确保所采购财产符合公司要求。（三）验收程序1.财产到货后，采购部门应及时通知验收部门进行验收。2.验收部门应按照采购合同和相关标准，对财产的数量、规格、质量等进行全面验收。3.验收合格的财产，验收人员应填写验收报告，并签字确认。验收不合格的财产，应及时与供应商协商处理。四、公司财产的日常管理（一）固定资产管理1.固定资产登记财务部门应建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、处置等情况进行详细记录。使用部门应设立固定资产卡片，记录固定资产的领用、使用、维修等情况。2.固定资产折旧固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。财务部门应定期对固定资产折旧进行核算，并编制折旧计提表。3.固定资产维修与保养使用部门负责固定资产的日常维修与保养，确保固定资产正常运行。对于大型固定资产或专业性较强的设备，应定期进行专业维护和保养，并做好记录。4.固定资产清查公司应定期组织固定资产清查，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括固定资产的数量、使用状况、存放地点等，确保账实相符。对于清查中发现的问题，应及时查明原因，进行处理，并调整固定资产台账和卡片。（二）流动资产管理1.货币资金管理公司应严格遵守国家货币资金管理规定，加强现金和银行存款的管理。现金收支应符合现金管理暂行条例的规定，做到日清月结，确保现金安全。银行存款应定期核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。2.短期投资管理公司进行短期投资应符合国家法律法规和公司投资政策的要求。投资决策应经过严格的审批程序，明确投资目的、金额、期限、风险等。财务部门应定期对短期投资进行核算和分析，及时掌握投资收益情况。3.应收及预付款项管理公司应加强应收及预付款项的管理，建立健全客户信用评估制度。销售部门应及时与客户核对账目，催收应收账款，避免坏账损失。对于预付款项，应严格按照合同约定执行，及时跟踪款项使用情况。4.存货管理公司应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货采购应按照采购计划进行，确保存货数量和质量符合要求。存货保管应分类存放，做好防潮、防火、防盗等工作，定期盘点存货，确保账实相符。存货发出应按照规定的流程办理，严格控制发出数量和成本。（三）无形资产与其他资产管理1.无形资产公司应加强无形资产的管理，建立无形资产台账，记录无形资产的取得、摊销、处置等情况。无形资产应按照规定的期限进行摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。对于无形资产的转让、出租等处置行为，应按照公司规定进行审批，并及时进行账务处理。2.其他资产长期待摊费用应按照受益期限合理摊销，不得随意多摊或少摊。递延所得税资产应按照所得税准则的规定进行核算和管理，确保资产的准确性。五、公司财产的处置（一）处置范围1.已提足折旧仍继续使用的固定资产。2.提前报废的固定资产。3.闲置、不需用的固定资产。4.因技术进步等原因，已无使用价值的固定资产。5.其他符合处置条件的公司财产。（二）处置方式1.出售：将公司财产出售给其他单位或个人。2.报废：对已无使用价值的财产进行报废处理。3.捐赠：将公司财产捐赠给其他单位或个人。4.置换：与其他单位进行财产置换。（三）处置程序1.各部门提出财产处置申请，说明处置原因、处置方式、处置价格等内容。2.申请经部门负责人审核后，报公司财务部门和管理层审批。3.经批准的处置申请，由相关部门负责组织实施处置工作。4.处置过程中，应按照规定进行评估、定价等工作，确保处置价格合理、公正。5.处置完成后，财务部门应及时进行账务处理，并调整相关资产台账。六、公司财产的盘点与清查（一）盘点计划1.公司应制定年度财产盘点计划，明确盘点范围、盘点时间、盘点人员等内容。2.盘点计划应经公司管理层审批后实施。（二）盘点实施1.盘点人员应按照盘点计划，对公司财产进行全面盘点。2.盘点过程中，应认真核对财产的数量、规格、质量等，确保账实相符。3.对于盘点中发现的盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，并填写盘点报告。（三）清查结果处理1.公司应根据盘点报告，对清查结果进行分析和处理。2.对于盘盈的财产，应及时入账，并查明原因，调整相关账目。3.对于盘亏的财产，应查明责任，按照规定进行处理，并调整相关账目。4.公司应将清查结果及处理情况向管理层报告。七、公司财产管理的监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对公司财产管理情况进行审计监督，检查财产管理制度的执行情况。2.审计部门应重点关注财产购置、验收、使用、处置等环节的合规性和效益性，发现问题及时提出整改意见。（二）外部监督1.公司应接受国家有关部门的监督检查，如实提供公司财产管理情况的相关资料。2.对于国家有关部门提出的整改要求，公司应认真落实，及时整改到位。八、责任追究（一）责任界定1.因故意或重大过失导致公司财产损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。2.因管理不善、工作失误等原因导致公司财产损失的，