公司财产保管制度规范

PAGE公司财产保管制度规范一、总则（一）目的为加强公司财产管理，确保公司财产的安全与完整，提高财产使用效益，特制定本制度规范。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司的所有财产保管活动，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.安全第一原则：确保公司财产不受损失、损坏，保障公司正常运营。2.责任明确原则：明确各部门、各岗位在财产保管中的职责，做到责任到人。3.规范操作原则：严格按照规定的程序和方法进行财产保管，确保操作规范、准确。4.定期清查原则：定期对公司财产进行清查盘点，及时发现和解决问题。二、财产分类及定义（一）固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（具体标准由公司根据实际情况确定），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。（二）流动资产指企业在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。（三）无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。三、财产保管职责分工（一）资产管理部门1.负责制定和完善公司财产管理制度，并组织实施。2.对公司财产进行统一登记、建账，建立财产档案。3.定期组织财产清查盘点工作，编制财产清查报告。4.协调处理财产保管中的重大问题，提出改进措施和建议。（二）使用部门1.负责本部门财产的日常保管和使用，确保财产安全、完好。2.配合资产管理部门进行财产清查盘点工作，如实提供财产使用情况。3.对本部门财产的购置、报废等提出申请，经批准后办理相关手续。（三）财务部门1.负责对公司财产进行财务核算，确保账实相符。2.审核财产购置、报废等费用支出，监督财产资金的使用情况。3.参与财产清查盘点工作，提供财务数据支持。（四）审计部门1.对公司财产保管制度的执行情况进行审计监督，检查财产保管中的合规性。2.对财产清查盘点结果进行审计，核实财产数量、价值的真实性。3.对发现的问题提出审计意见和建议，督促整改落实。四、财产购置与验收（一）购置申请1.使用部门根据工作需要，填写财产购置申请表，详细说明购置财产的名称、规格、型号、数量、用途等。2.申请表经部门负责人审核签字后，报资产管理部门。（二）审批流程1.资产管理部门对购置申请进行审核，评估必要性和合理性，提出审核意见。2.涉及金额较大的购置申请，需提交公司领导审批。3.经批准后的购置申请交财务部门，作为安排资金的依据。（三）采购实施1.采购部门根据批准的购置申请，按照公司采购管理制度进行采购。2.采购过程中应选择合格的供应商，签订采购合同，明确双方权利义务。（四）验收程序1.财产到货后，采购部门通知使用部门和资产管理部门共同验收。2.验收人员按照合同要求和相关标准，对财产的数量、规格、型号、质量等进行检查。3.验收合格后，填写财产验收单，由验收人员签字确认。验收不合格的财产，应及时与供应商协商处理。五、财产登记与入账（一）登记内容1.资产管理部门根据财产验收单，对新购置的财产进行详细登记，包括财产名称、规格、型号、数量、购置日期、购置价格、使用部门等。2.建立财产卡片，记录财产的详细信息和变动情况。（二）入账要求1.财务部门根据财产验收单和发票等原始凭证，及时进行账务处理，将财产价值计入相应的会计科目。2.确保财产入账准确、及时，做到账账相符、账实相符。六、财产保管与使用（一）保管措施1.使用部门应指定专人负责本部门财产的保管，明确保管责任。2.对贵重财产、危险物品等应采取特殊的保管措施，确保安全。3.定期对财产进行检查、维护和保养，确保财产正常使用。（二）使用规范1.使用部门应按照财产的使用说明书和操作规程正确使用财产，不得擅自改变其用途和性能。2.严禁非本部门人员擅自使用本部门财产，确需借用的，应办理借用手续。3.因工作需要对财产进行调配的，应经资产管理部门批准后办理相关手续。（三）财产转移1.公司内部各部门之间因工作需要转移财产的，应填写财产转移申请表，经双方部门负责人和资产管理部门签字确认后办理转移手续。2.财产转移后，资产管理部门应及时更新财产登记信息。七、财产清查盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门每年制定财产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法和人员分工。2.清查盘点计划应报公司领导批准后实施。（二）清查盘点方法1.采用实地盘点法，对固定资产、存货等进行逐一清点。2.采用核对法，对货币资金、应收及预付款项等进行账账、账实核对。（三）清查盘点结果处理1.清查盘点结束后，清查人员应编制财产清查报告，详细记录清查情况和结果。2.对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，提出处理意见。3.经批准后的处理意见，由相关部门进行账务调整和资产处置。八、财产维修与保养（一）维修申请1.使用部门发现财产需要维修时，填写财产维修申请表，说明维修原因、内容和预算。2.申请表经部门负责人审核签字后，报资产管理部门。（二）维修审批1.资产管理部门对维修申请进行审核，评估维修必要性和合理性，提出审核意见。2.涉及金额较大的维修申请，需提交公司领导审批。3.经批准后的维修申请交采购部门或维修部门组织实施。（三）维修实施1.采购部门或维修部门按照批准的维修申请，选择合适的维修方式和维修单位进行维修。2.维修过程中应严格控制维修质量和费用，确保维修效果。（四）保养计划1.资产管理部门根据财产的使用情况和特点，制定财产保养计划，明确保养内容、周期和责任人。2.保养计划应报公司领导批准后实施。（五）保养实施1.使用部门和维修部门按照保养计划对财产进行定期保养，确保财产性能良好。2.保养过程中发现的问题应及时处理，记录保养情况。九、财产报废与处置（一）报废鉴定1.财产使用部门或资产管理部门发现财产已无法正常使用或已无使用价值时，填写财产报废申请表，并提交相关鉴定材料。2.资产管理部门组织相关人员对财产进行报废鉴定，确定是否符合报废条件。（二）报废审批1.经鉴定符合报废条件的财产，报废申请表经部门负责人、资产管理部门、财务部门和公司领导签字审批后，方可进行报废处置。2.涉及环保、安全等特殊要求的财产报废，应按照相关法律法规办理手续。（三）处置方式1.财产报废后，可根据实际情况选择出售、捐赠、报废销毁等处置方式。2.通过出售方式处置的财产，应按照公司资产处置管理制度进行公开拍卖或招标，确保处置价格合理。3.捐赠的财产应办理相关手续，确保捐赠合法合规。4.报废销毁的财产应进行详细记录，确保处置过程可追溯。（四）账务处理1.财务部门根据批准的财产报废申请表和处置结果，及时进行账务处理，核销相应的资产价值。2.确保账务处理准确、及时，做到账实相符。十、财产监督与检查（一）内部监督1.审计部门定期对公司财产保管制度的执行情况进行审计监督，检查财产保管中的合规性。2.资产管理部门应定期对各部门财产保管情况进行检查，发现问题及时督促整改。（二）外部监督1.接