执行报销制度不规范

PAGE执行报销制度不规范总则1.目的为了加强公司财务管理，规范费用报销行为，确保公司资金的合理使用，特制定本规定，以杜绝执行报销制度不规范的情况发生。2.适用范围本规定适用于公司全体员工在办理各类费用报销业务时的相关行为规范。3.基本原则费用报销必须严格遵循真实、合法、合理的原则，确保所报销的费用与实际发生的业务相符，且符合国家法律法规及公司相关规定。报销流程应清晰、明确、严谨，各环节职责分明，以保证报销业务的高效、准确处理。报销流程规范1.费用申请员工因工作需要发生费用支出时，应提前填写费用申请表。申请表应详细注明费用发生的事由、预计金额、预计支付时间等信息，并按公司规定的审批流程提交相关负责人审批。费用申请应基于真实的业务需求，严禁虚报、多报费用。如有特殊情况需要调整申请金额，应及时向审批人说明原因并重新提交审批。2.审批环节各级审批人应认真审核费用申请，根据公司政策、预算情况及实际业务需求进行审批。对于不符合规定的申请，应明确指出问题并拒绝审批。审批人应在规定的时间内完成审批工作，不得拖延。如因特殊原因无法及时审批，应向申请人说明情况并告知预计审批时间。3.费用报销员工在费用发生后，应及时收集相关报销凭证，并按照公司规定的格式和要求填写报销单。报销凭证应包括但不限于发票、收据、合同、审批单等，确保凭证真实、有效、完整。报销单填写应准确无误，各项信息应与费用申请及报销凭证一致。如有涂改，应在涂改处加盖本人印章或签字确认。员工应将填写完整的报销单及相关凭证按照公司规定的报销流程依次提交给各级审核人进行审核。审核人应认真核对报销内容，对不符合规定的报销项目有权要求员工补充或更正相关信息，直至符合要求为止。4.报销支付经审核无误的报销申请，将按照公司财务制度的规定进行支付。支付方式可根据公司实际情况选择现金支付、银行转账等方式。财务部门应在规定的时间内完成报销款项的支付工作，并及时通知报销人。如因特殊原因导致支付延迟，应向报销人说明原因并告知预计支付时间。报销凭证要求1.发票所有报销发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整、准确，包括发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额、税率、税额等。发票应加盖销售方发票专用章，印章应清晰、完整。对于不符合上述要求的发票，财务部门有权拒绝报销。发票的开具日期应与费用发生日期相符，严禁使用过期发票或虚假发票进行报销。如发现发票存在问题，报销人应及时与销售方联系更换发票。2.收据除发票外，部分业务可能需要使用收据作为报销凭证，但收据必须是由财政部门监制或经税务机关批准印制的正规收据，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章。收据内容应填写齐全，包括收款日期、收款单位名称、付款单位名称、收款事由、金额等。如收据内容不完整或印章不清晰，应要求收款单位补充或更正相关信息。3.其他凭证根据业务需要，报销可能还涉及合同、协议、审批单、出差审批表等其他凭证。这些凭证应真实、有效，与报销业务相关联，并按照公司规定的格式和要求填写。合同、协议等重要凭证应妥善保管，以备财务部门及相关部门核查。如凭证丢失或损坏，应及时采取措施进行补办或提供相关证明材料。费用报销标准1.差旅费交通费用员工因公出差乘坐飞机、火车、轮船等交通工具，应根据公司规定的标准选择合适的舱位或座位等级。如因特殊情况需要乘坐高于标准的交通工具，应提前向审批人说明原因并获得批准。乘坐飞机经济舱的，可凭有效机票报销；乘坐火车软卧、高铁一等座、动车一等座的，应提供相应的车票报销；乘坐轮船二等舱及以上的，可凭船票报销。对于乘坐其他交通工具的费用报销，应按照实际发生金额并结合公司规定的标准进行审核。员工因出差需要乘坐出租车或网约车的，应在发票上注明起止地点、事由等信息。如因特殊情况需要乘坐商务车或包车的，应提前向审批人说明原因并获得批准，且费用报销应合理、合规。住宿费用员工出差期间的住宿费用应根据出差目的地及公司规定的标准进行报销。住宿标准将根据地区差异、职级等因素进行设定，具体标准以公司相关文件为准。员工应选择正规的酒店或住宿场所，并取得有效的住宿发票。住宿发票上应注明住宿日期、房间号、房价等信息。如发现住宿费用过高或与实际情况不符，财务部门有权进行核实并要求员工提供合理的解释。餐饮补贴公司将根据员工出差的实际天数给予一定的餐饮补贴。餐饮补贴标准将根据地区差异进行设定，具体标准以公司相关文件为准。餐饮补贴无需提供发票，按照实际出差天数计算发放。员工在出差期间如有招待客户等特殊情况需要额外报销餐饮费用的，应按照公司规定的招待费报销流程进行申请和审批。2.业务招待费业务招待费应严格按照公司规定的标准和审批流程进行报销。招待费的发生应与公司业务相关，用于招待客户、合作伙伴等。报销业务招待费时，应提供详细的招待事由、招待对象、招待时间、招待地点等信息，并附上相应的发票及消费清单。发票上应注明招待费的具体内容，如餐饮、住宿、娱乐等。对于超标准的业务招待费，必须经过公司高层领导的特别批准方可报销。未经批准的超标准招待费，财务部门不予报销。3.办公用品及设备购置办公用品的购置应遵循勤俭节约的原则，根据实际工作需要进行采购。办公用品包括文具、纸张、墨盒、硒鼓等日常办公所需物品。购置办公用品应选择正规的供应商，并取得有效的发票。发票上应注明办公用品的名称、规格、数量、单价、金额等信息。如批量采购办公用品，应提供详细的采购清单。办公设备的购置应按照公司固定资产管理规定进行审批和采购。办公设备包括电脑、打印机、复印机、传真机等价值较高的设备。购置办公设备应提供设备购置申请单、采购合同、发票等相关凭证，经公司相关部门审批后进行报销。4.通讯费公司根据员工的工作需要及职级设定通讯费补贴标准。员工可根据实际发生的通讯费用在补贴标准范围内进行报销。报销通讯费时，应提供有效的通讯费用发票，发票上应注明手机号码、费用所属期间等信息。如员工的通讯费用超出补贴标准，超出部分不予报销。违规处理1.对于执行报销制度不规范行为的界定以下行为属于执行报销制度不规范：虚报、多报费用，提供虚假报销凭证。未按照规定的报销流程进行申请、审批和报销。报销费用与实际业务不符，或用于与公司业务无关的支出。擅自提高报销标准，未经批准报销超标准费用。其他违反公司报销制度及相关法律法规的行为。2.违规处理措施对于发现的执行报销制度不规范行为，公司将视情节轻重给予相应的处理：对于初次违规且情节较轻的员工，公司将给予警告，并要求其限期整改，退回违规报销的费用。对于多次违规或情节严重的员工，公司将给予记过、降职、降薪等处分，并根据公司规定追究其经济责任。违规报销的费用除全部退回外，还将按照违规金额的一定比例进行罚款。如发现员工故意伪造报销凭证、恶意骗取公司资金等严重违规行为，公司将依法解除劳动合同，并追究其法律责任。3.监督与举报公司设立专门的监督机构，负责对员工的报销行为进行监督检查。监督机构有权对报销凭证、报销流程等进行核查，发现问题及时进行处理。鼓励全体员工对执行报销制度不规范的行为进行举报。对