证监会基金制度规范

PAGE证监会基金制度规范一、总则（一）目的为加强对基金行业的监督管理，规范基金运作，保护投资者合法权益，促进基金市场健康发展，依据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规，制定本制度规范。（二）适用范围本制度规范适用于在中华人民共和国境内设立的基金管理公司、基金托管银行以及从事基金销售、投资顾问等相关业务的机构及其从业人员。（三）基本原则1.合规性原则基金行业的所有活动必须严格遵守国家法律法规和证监会的各项规定，确保合法合规运营。2.诚信原则基金机构及其从业人员应诚实守信，秉持公正、公平、公开的原则开展业务，不得欺诈、误导投资者。3.风险控制原则建立健全风险管理制度，有效识别、评估和控制基金运作过程中的各类风险，保障基金资产安全。4.投资者保护原则将投资者利益放在首位，通过完善的信息披露、客户服务等措施，切实保护投资者的知情权、选择权和财产权。二、基金管理公司规范（一）设立与变更1.设立条件有符合《中华人民共和国证券投资基金法》和《基金管理公司管理办法》规定的章程。注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本。主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本不低于3亿元人民币。取得基金从业资格的人员达到法定人数。有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施。有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。2.设立程序申请人向中国证监会提交申请材料，包括可行性研究报告、公司章程、股东名单及出资证明、拟任高级管理人员名单及简历等。中国证监会对申请材料进行初审，初审通过后进行现场检查。经审核符合条件的，由中国证监会颁发基金管理公司法人许可证。3.变更事项基金管理公司变更名称、住所、法定代表人、注册资本、股东、经营范围等重大事项，应当报中国证监会批准，并按照规定办理相关手续。（二）治理结构1.股东会股东会是基金管理公司的权力机构，依法行使决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换董事、审议批准董事会和监事会报告等职权。股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。2.董事会董事会是基金管理公司的决策机构，对股东会负责。董事会成员不得少于3人，且应当有一定比例的独立董事。董事会行使制定公司基本管理制度、决定公司内部管理机构设置、聘任或者解聘公司经理等职权。3.监事会监事会是基金管理公司的监督机构，对股东会负责。监事会成员不得少于3人，应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表。监事会行使检查公司财务、对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等职权。4.经理层经理层负责公司的日常经营管理工作，对董事会负责。经理层人员应当具备相应的专业知识和管理能力。经理层行使组织实施公司年度经营计划和投资方案、拟订公司内部管理机构设置方案等职权。（三）内部控制1.内部控制目标保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。2.内部控制原则健全性原则内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。有效性原则通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。独立性原则基金管理公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。相互制约原则公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。相互制衡机制至少应当包括：前台业务与后台管理分离；投资与交易、交易与清算、基金会计与公司会计等重要岗位不得有人员的重叠；重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。成本效益原则公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。3.内部控制要素控制环境包括公司治理结构、企业文化、人力资源政策等，为内部控制的有效运行提供基础。风险评估识别、评估公司面临的各种风险，并采取相应的风险应对措施。控制活动制定和执行各项具体的控制政策和程序，确保公司经营活动符合法律法规和内部控制要求。信息沟通建立有效的信息传递渠道，确保公司内部各部门之间、公司与外部投资者之间信息畅通。内部监督对内部控制的执行情况进行监督检查，及时发现问题并加以纠正。4.内部控制制度投资管理制度明确投资决策程序、投资限制、投资风险管理等内容，确保投资活动的合规性和安全性。风险管理控制制度建立风险识别、评估、监测和控制体系，对市场风险、信用风险、流动性风险等进行有效管理。基金会计制度规范基金会计核算流程，保证基金财务信息的真实、准确、完整。信息披露制度制定信息披露的内容、方式、时间等要求，确保投资者及时、准确地了解基金运作情况。监察稽核制度对公司各项业务活动进行监督检查，发现违规行为及时报告并提出整改建议。三、基金托管银行规范（一）资格条件1.设有专门的基金托管部门。2.取得基金从业资格的专职人员达到法定人数。3.有安全保管基金财产的条件。4.有安全高效的清算、交割系统。5.有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施。6.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。7.法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。（二）职责与义务1.职责安全保管基金财产。按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。根据基金管理人的指令，及时办理清算、交割事宜。负责基金会计核算和估值，复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向国务院证券监督管理机构报告。定期向基金管理人出具资产托管报告。2.义务妥善保管基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。按照规定召集基金份额持有人大会。按照规定监督基金管理人的投资运作。保守基金商业秘密，不得泄露基金投资计划、投资意向等。除《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及其他有关规定另有规定外，在基金托管期间不得向他人泄露基金托管业务活动中获取的基金份额持有人和基金运作的非公开信息。（三）内部控制1.内部控制目标保证基金托管业务严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。防范和化解经营风险，保障基金托管资产的安全完整，维护基金份额持有人的合法权益。确保基金托管业务信息真实、准确、完整、及时。2.内部控制原则与基金管理公司内部控制原则相同，即健全性、有效性、独立性、相互制约、成本效益原则。3.内部控制要素与基金管理公司内部控制要素相同，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督。4.内部控制制度资产保管制度明确基金资产保管的方式、程序、责任等，确保基金资产安全。资金清算制度规范资金清算流程，保证资金清算的及时、准确、安全。会计核算制度制定基金会计核算的具体办法，保证基金会计信息的质量。内部监督制度对基金托管业务进行定期和不定期检查，发现问题及时整改。四、基金销售规范（一）销售机构资格1.基金销售机构包括基金管理公司、商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构等。2.申请基金销售业务资格的机构，应当具备下列条件：具有健全的治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行。财务状况良好，运作规范稳定。有与基金销售业务相适应的数据备份、灾难恢复等技术系统。有符合法律法规要求的反洗钱内部控制制度。中国证监会规定的其他条件。（二）销售行为规范1.投资者适当性管理基金销售机构应当建立基金投资人风险承受能力调查和评价体系，对基金投资人的风险承受能力进行调查和评价。根据投资人的风险承受能力销售不同风险等级的基金产品，把合适的产品卖给合适的投资者。2.宣传推介材料管理基金销售机构制作、分发或公布的基金宣传推介材料，应当符合法律法规和中国证监会的有关规定。宣传推介材料不得虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，不得夸大或者片面宣传基金业绩，不得违规承诺收益或者承担损失。3.销售费用管理基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用，不得擅自变更收费标准。基金销售机构应当在基金合同、招募说明书中载明收取销售费用的项目、条件和方式，在显著位置公示费率标准及费用计算方法。（三）客户服务规范1.客户投诉处理基金销售机构应当建立健全客户投诉处理机制，妥善处理客户投诉。对客户投诉应当及时受理、调查、处理和反馈，确保客户投诉得到有效解决。记录客户投诉内容、处理过程及结果，定期分析客户投诉情况，总结经验教训，完善内部管理制度。2.客户信息管理基金销售机构应当建立完善的客户信息管理制度，确保客户信息的安全、完整和保密。收集、使用客户信息应当符合法律法规的规定，不得泄露客户信息，不得将客户信息用于与基金销售无关的其他目的。五、基金投资顾问规范（一）资格条件1.具有证券投资咨询业务资格。2.有健全的公司治理结构、完善的内部控制制度和风险管理制度。3.有符合规定的高级管理人员和从业人员。4.有与开展投资顾问业务相适应的固定场所、设备和人员。5.中国证监会规定的其他条件。（二）业务规范1.投资顾问服务内容为客户提供投资组合建议、投资策略咨询等服务。对市场走势进行分析预测，为客户提供投资决策参考。根据客户需求，提供个性化的投资顾问解决方案。2.服务协议签订与客户签订投资顾问服务协议，明确服务内容、服务期限、收费标准、双方权利义务等事项。服务协议应当符合法律法规和中国证监会的有关规定，不得含有违法违规条款。3.信息披露向客户充分披露投资顾问的基本情况、投资顾问服务的内容和方式、收费标准等信息。定期向客户提供投资顾问报告，如实反映投资组合的运作情况、投资业绩等信息。（三）内部控制1.内部控制目标保证投资顾问业务合法合规开展，保护客户合法权益。防范和化解投资顾问业务风险，确保业务稳健运行。确保投资顾问业务信息真实、准确、完整、及时。2.内部控制原则与基金管理公司、基金托管银行内部控制原则相同，即健全性、有效性、独立性、相互制约、成本效益原则。3.内部控制要素与基金管理公司、基金托管银行内部控制要素相同，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通。六、监督管理与违规处理（一）监督检查1.中国证监会及其派出机构依法对基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构、基金投资顾问机构等进行监督检查。2.监督检查内容包括机构设立与变更、治理结构、内部控制、业务运作、信息披露等方面。3.监督检查方式包括现场检查