固定资产保管人责任制度

固定资产保管人责任制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则——固定资产》等国家相关法律法规，以及集团母公司关于固定资产全生命周期管理的指导性规定，结合公司实际情况制定。为加强固定资产的规范管理，防控资产流失、闲置、毁损等专项风险，提升资产使用效益，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖固定资产的购置、验收、登记、使用、维护、盘点、处置等全流程管理场景。第三条本制度中下列术语定义如下：（一）“XX专项管理”指公司对固定资产实行全过程、系统化、规范化的管理活动，包括制度建设、风险防控、动态监控、绩效考核等环节。（二）“XX风险”指固定资产在管理过程中可能出现的价值减损、使用效率低下、处置不当等风险事件，需通过制度措施予以防范。（三）“XX合规”指固定资产管理活动必须符合国家法律法规、行业准则及公司内部制度要求，确保管理行为的合法性与合理性。第四条固定资产保管人责任制度的实施应遵循以下原则：（一）全面覆盖：固定资产管理范围应覆盖所有类别、价值的资产，确保无遗漏。（二）责任到人：明确各级管理主体及执行岗位的责任，实现责任闭环。（三）风险导向：重点防控关键环节的风险，优先治理高风险领域。（四）持续改进：定期评估管理效果，优化制度流程，提升管理效能。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司固定资产管理负总责，对制度执行的有效性及风险防控的整体成效承担最终责任；分管领导为直接责任人，负责制度的组织落实、监督考核及重大事项的决策审批。第六条公司设立固定资产管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导、财务部、资产管理部门负责人及业务部门代表组成。领导小组负责统筹协调固定资产管理全流程工作，审批重大资产处置、风险防控方案，并定期开展监督评价。第七条各部门职责划分如下：（一）财务部为固定资产管理的牵头部门，负责统筹制度体系建设、组织风险识别与评估、监督考核执行情况、开展培训宣贯及信息化建设。（二）资产管理部门（或综合管理部）为专责部门，负责固定资产的台账管理、技术鉴定、流程优化、处置审核及日常风险处置。（三）业务部门及下属单位为具体执行单位，负责落实本领域固定资产管理要求，开展日常使用监管、维护保养及闲置资产处置申请。第八条固定资产保管人为基层执行岗位责任人，必须履行以下职责：（一）严格执行固定资产领用、交接、报废等操作规范，确保账实相符。（二）定期检查所保管资产的使用状况，发现异常及时上报。（三）参与固定资产盘点工作，如实反映资产动态。（四）签署岗位合规承诺书，承担相应责任。第三章专项管理重点内容与要求第九条固定资产购置环节：（一）业务操作合规标准：严格按照预算审批流程执行，供应商选择需经尽职调查，招标流程须符合采购制度要求。禁止未经批准擅自购置或超预算采购。（二）禁止性行为：严禁通过关联方进行利益输送，严禁以虚假需求套取资金。（三）重点防控：供应商资质审核、采购合同风险、预算执行偏差。第十条固定资产验收环节：（一）业务操作合规标准：采购资产需经资产管理部门组织技术验收，核对规格、数量、质量，并形成验收报告。验收不合格的应立即退回供应商。（二）禁止性行为：严禁以“合格”名义掩盖实际缺陷，严禁收受供应商贿赂。（三）重点防控：验收流程不规范、质量标准执行不严、责任主体缺失。第十一条固定资产登记环节：（一）业务操作合规标准：资产入账需经财务部与资产管理部门双重审核，确保信息完整、准确，并及时录入固定资产系统。（二）禁止性行为：严禁虚增资产价值、隐瞒资产存量。（三）重点防控：信息录入错误、重复登记、遗漏登记。第十二条固定资产使用环节：（一）业务操作合规标准：指定专人保管，制定使用规范，定期开展维护保养，建立使用记录。（二）禁止性行为：严禁擅自调换、借用、报废资产，严禁超范围使用。（三）重点防控：使用不当导致损坏、责任不明确、闲置资产未及时报告。第十三条固定资产盘点环节：（一）业务操作合规标准：每年至少开展一次全面盘点，重点资产可增加盘点频次，盘点结果需经财务部与资产管理部门确认。（二）禁止性行为：严禁瞒报资产缺口、伪造盘点记录。（三）重点防控：盘点范围不全、责任分工不清、盘点结果失实。第十四条固定资产处置环节：（一）业务操作合规标准：报废、转让、捐赠等处置需经资产评估、审批流程，并按权限向相关部门报备。（二）禁止性行为：严禁低价处置资产、私分残值。（三）重点防控：处置程序不规范、残值回收不合规、审批权限滥用。第四章专项管理运行机制第十五条制度动态更新机制：财务部与资产管理部门负责根据国家政策变化、业务调整及管理实践，每年对制度进行评估，必要时修订发布新版制度，确保持续合规。第十六条风险识别预警机制：公司每季度组织一次专项风险排查，由财务部牵头，资产管理部门、业务部门参与，对发现的风险分级评估并发布预警通知，明确整改时限与责任单位。第十七条合规审查机制：固定资产管理各关键节点（如购置审批、验收签字、登记入账、处置报备）必须经合规审查，未经审查的资产操作一律不得实施。第十八条风险应对机制：（一）一般风险：由业务部门或资产管理部门自行整改，财务部监督。（二）重大风险：由固定资产管理领导小组成立专项工作组，制定应急预案，责任协同处置，并及时向公司主要负责人报告。第十九条责任追究机制：（一）违规情形：包括但不限于制度未落实、信息造假、责任主体缺位等。（二）处罚标准：轻微违规通报批评，一般违规扣减绩效，重大违规按公司纪律处分规定处理，涉嫌违法的移交司法机关。第二十条评估改进机制：每年12月由财务部牵头，组织资产管理部门、业务部门对制度有效性进行评估，形成报告提交领导小组，明确优化方向。第五章专项管理保障措施第二十一条组织保障：公司主要负责人、分管领导需定期听取固定资产管理工作汇报，确保制度落实。各部门负责人对本单位管理职责范围内的事务负首要责任。第二十二条考核激励机制：固定资产管理合规情况纳入部门及个人年度考核，考核结果与绩效、评优直接挂钩，对表现突出的予以奖励，不合格的严肃处理。第二十三条培训宣传机制：每年至少开展两次全员培训，管理层侧重合规履职要求，基层员工侧重操作规范。通过内部刊物、宣传栏等形式强化制度意识。第二十四条信息化支撑：依托固定资产管理系统实现台账电子化、流程自动化、风险实时监控，提高管理效率。第二十五条文化建设：编制《固定资产管理合规手册》，组织全员签订承诺书，通过案例警示、合规故事等形式营造全员参与的氛围。第二十六条报告制度：各部门每月向财务部提交固定资产管理情