会计学金税集团税务专员实习报告

会计学金税集团税务专员实习报告一、摘要

2023年7月10日至2023年9月5日，我在金税集团担任税务专员实习生，负责企业增值税、所得税申报及税务风险核查工作。通过系统操作，完成240份纳税申报表，其中108份涉及研发费用加计扣除政策，准确率达99%。参与3次税务稽查模拟演练，运用《企业会计准则》与《税收征管法》建立风险预警模型，识别出5项潜在税务风险点。熟练掌握金税系统V3.0模块操作，独立完成年度汇算清缴准备工作，数据核对准确率超95%。提炼出“三对照两审核”工作法，即通过政策文件、账务记录与系统数据三重核对，结合税法条文与内部规章两层次审核，形成标准化核查流程，可应用于同类企业税务合规管理。

二、实习内容及过程

1实习目的

想看看实际的税务工作是怎么开展的，理论知识和实际操作能差多少，顺便熟悉下金税系统的操作，了解个大概流程。

2实习单位简介

那家公司叫金税集团，主要就是做税务咨询和代理服务的，客户类型挺全的，有中小型企业也有大公司，听着挺高大上，实际工作就是帮企业处理税务这块儿事儿。

3实习内容与过程

刚去那会儿跟着师傅学，主要是熟悉企业常用的税种，像增值税、所得税这些，还有附加税、印花税之类的。师傅给我一份账簿和凭证，让我试着做做分录，然后教我怎么填申报表。系统操作是重点，金税系统V3.0得摸熟，填数据要仔细，不能错，不然申报就失败。后来开始接触实际申报了，2023年7月15号左右，第一次独立申报一家小规模的商贸公司，增值税按3%征收率算，附加税也跟着算，填完提交，出税单了，感觉挺有成就感的。再后来就是跟着师傅去客户公司核对数据，比如核对进项发票和销项数据，看看有没有问题，有没有重复申报。还有个挑战是做研发费用加计扣除的归集，2023年8月2号开始弄，涉及的项目有6个，金额加起来有800多万，得把跟研发相关的成本、费用、资产都区分开，挺复杂的，但弄懂了之后感觉收获不小。

4实习成果与收获

8周实习下来，我独立完成了50多家企业的增值税和所得税申报，错误率控制在1%以下，还有个不错的体验就是参与了一个税务稽查的模拟演练，他们给我一套账，让我找出可能被稽查的问题点，我用了风险导向审计的方法，重点关注了收入确认和成本结转这块，还真找到了3处潜在的调整项，师傅说挺靠谱的。最大的收获是熟悉了整个税务申报流程，从数据采集、审核到最终申报，每一步都得仔细，还有金税系统的操作，现在填表速度比实习前快多了。

5问题与建议

实习过程中也发现点问题，比如单位内部管理有点乱，不同部门之间沟通不太顺畅，有时候同一个客户的问题要问好几个人才能解决，效率有点低。还有培训机制不太完善，给新人的资料就一本操作手册，没啥系统的培训，很多东西都是靠自己摸索。建议他们可以搞个新人培训计划，分阶段教，比如第一周主要讲基础操作，第二周带熟悉业务流程，这样上手会快很多。另外，我觉得岗位匹配度上，刚开始接触的基础工作有点简单，可以多给我些实际处理复杂问题的机会，虽然我能力有限，但愿意学。

三、总结与体会

1实习价值闭环

这8周在金税集团的日子，让我把学校学的会计知识跟实际税务工作串联起来了。记得刚去的时候，填个申报表都手心冒汗，生怕数字填错，2023年7月10号第一次独立申报一家商贸公司增值税时，反复核对了好几遍数据才敢提交。后来逐渐熟练，到8月底，我能独立处理月度申报的30家企业左右，错误率降到了0.5%以下。这个过程就是从陌生到熟悉，从害怕出错到敢于承担责任的过程。实习结束时，师傅让我整理一份关于小规模纳税人增值税免税政策的文件，我不仅把相关公告找全了，还结合了3个不同行业的案例，做成了一份简报，得到了肯定。这让我感觉，实习不只是学到了技能，更是学会了如何把学到的知识解决实际问题，形成了完整的价值闭环。

2职业规划联结

这次经历让我更坚定了走税务这条路。以前觉得税务工作就是计算和申报，挺枯燥的，但实习后才发现，税务跟业务结合得特别紧密，比如做研发费用加计扣除，需要懂技术、懂会计，还得懂政策，才能把800多万的费用准确归集，这让我觉得很有挑战性，也很有意思。我开始思考未来的职业发展，可能不会一毕业就追求高薪，而是想先在税务领域深耕，特别是税务筹划或者税务咨询方向。实习中接触到的金税四期建设信息，让我意识到数字化是未来税务工作的大趋势，这也激励我在后续学习中，要重点加强这方面的知识储备，比如考虑考取税务师证书，把专业知识学得更深更细。

3行业趋势展望

实习期间，2023年8月底有一次行业分享会，听到了一些关于税收数字化监管的讨论，感觉未来税务合规的要求会越来越高，企业需要更专业的税务人才。像金税四期推进后，很多以前灰色地带的操作空间都变小了，这对会计和税务人员的专业能力提出了更高要求。我认识到，未来想在税务领域立足，光靠学校学的知识肯定不够，必须持续学习，关注政策变化，比如最近的热点，像留抵退税政策、个人所得税专项附加扣除这些，都得及时跟进。这次实习让我明白了，行业在发展，技术在进步，作为从业者，就得保持学习的热情和能力，才能不被淘汰。这种心态转变，是从学生时代被动接受知识，到职场人主动适应变化的过程，责任感也更强了，知道自己的工作直接关系到企业的合规和发展。后续我会把实习中遇到的问题和学到的经验，作为复习和提升的重点，争取在接下来的学习和可能的求职中，体现出更强的实践能力和学习能力。

致谢

1

感谢金税集团提供这次实习机会，让我接触到了真实的税务工作环境。

2

感谢我的导师，