金融租赁公司关联交易管理办法模版

金融租赁公司关联交易管理办法模版---金融租赁公司关联交易管理办法（模版）第一章总则第一条【立法目的与依据】为规范[金融租赁公司全称，以下简称“公司”]的关联交易行为，防范关联交易风险，确保关联交易的公允性、合规性，保护公司、股东及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融租赁公司管理办法》及其他相关法律法规、监管规定以及公司章程（以下简称“公司章程”）的有关规定，制定本办法。第二条【定义】本办法所称关联交易，是指公司与关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的行为，不论是否收取价款。本办法所称关联方，是指与公司存在关联关系的法人、其他组织或自然人。关联关系的认定，应遵循实质重于形式的原则。第三条【适用范围】本办法适用于公司及其控股子公司（如有）与关联方之间发生的所有关联交易。控股子公司发生的关联交易，视同公司行为，适用本办法规定。第四条【基本原则】公司关联交易应当遵循以下基本原则：（一）诚实信用、平等自愿、公平公允原则；（二）穿透识别、全面覆盖原则；（三）风险为本、审慎经营原则；（四）规范运作、程序透明原则；（五）禁止利用关联关系损害公司及其他股东合法权益原则。第二章关联方与关联交易的认定第五条【关联方的认定】公司关联方包括关联法人（或其他组织）和关联自然人。关联方的认定标准应不低于法律法规、监管规定及公司章程的要求，并应考虑实质控制或重大影响等因素。（一）关联法人（或其他组织）通常包括但不限于：1.直接或间接控制公司的法人（或其他组织）；2.由前项所列主体直接或间接控制的法人（或其他组织）；3.与公司同受某一法人（或其他组织）直接或间接控制的法人（或其他组织）；4.持有公司一定比例以上股份（或表决权）的法人（或其他组织）及其一致行动人；5.公司董事、监事、高级管理人员直接或间接控制的法人（或其他组织）；6.法律法规、监管规定或公司认定的其他与公司存在关联关系的法人（或其他组织）。（二）关联自然人通常包括但不限于：1.公司的董事、监事、高级管理人员；2.直接或间接持有公司一定比例以上股份（或表决权）的自然人；3.本条第（一）款第1项所列关联法人的董事、监事、高级管理人员；4.本条第（一）款第1项和第2项所列关联方的控股自然人股东、实际控制人；5.本条第1项、第2项所列人员的近亲属；6.法律法规、监管规定或公司认定的其他与公司存在关联关系的自然人。（三）潜在关联方及关联关系的动态管理：公司应关注潜在关联方的识别，并对关联关系的变化进行动态跟踪和管理。第六条【关联交易的认定】关联交易是指公司与关联方之间发生的，可能导致资源或义务转移的事项，包括但不限于：（一）授信类业务：包括但不限于融资租赁、经营租赁、贷款、保理、票据承兑和贴现等；（二）资产类业务：包括但不限于资产转让、资产委托管理、抵债资产接收与处置等；（三）服务类业务：包括但不限于各类中介服务、咨询服务、担保、承诺等；（四）投融资类业务：包括但不限于股权投资、债权投资、委托投资等；（五）资金往来：包括但不限于拆借、存款、担保等；（六）购买或出售资产、对外投资（含委托理财、委托贷款等）、提供财务资助、提供担保、租入或租出资产、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）、赠与或受赠资产、债权或债务重组、研究与开发项目的转移、签订许可协议、放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权等）；（七）与关联方共同投资；（八）其他根据法律法规、监管规定或公司内部制度认定的关联交易。第七条【关联交易的豁免】对于某些日常性、零星的关联交易，如符合公允定价原则、交易金额微小且对公司财务状况和经营成果影响不大，并经监管机构认可或公司内部有权机构批准，可以设定豁免条款，但应明确豁免的范围、条件和审批程序，并确保信息披露的充分性。第三章关联交易的管理与审批第八条【管理架构】公司关联交易管理实行分级授权、分类审批制度，明确董事会、经营管理层、关联交易管理部门及其他相关部门的职责。（一）董事会是公司关联交易的最高决策机构，负责审批重大关联交易及关联交易管理制度。（二）经营管理层负责在董事会授权范围内审批关联交易，并对日常关联交易进行管理。（三）公司应指定专门部门（如风险管理部或合规部，以下简称“关联交易管理部门”）作为关联交易的日常管理和牵头协调部门，负责关联方识别、关联交易审查、信息汇总与报告等工作。（四）业务部门是关联交易的发起部门，负责关联交易的初步识别、尽职调查、交易方案拟定、公允性分析及信息报送。（五）风险管理、法律合规、财务、内审等部门根据职责分工对关联交易进行风险评估、合规审查、财务审核和内部审计。第九条【审批权限与程序】公司应根据关联交易的性质、交易金额、风险程度等因素，设定不同的审批权限和审批程序。（一）审批权限划分：1.重大关联交易：达到监管规定标准或公司认定的重大关联交易，须提交董事会审议批准；必要时，需提交股东大会审议（如适用）。董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决。2.一般关联交易：在董事会授权范围内的关联交易，由经营管理层（如总经理办公会）审批。3.小额关联交易：可设定更低层级的审批权限，由相关部门负责人或分管领导审批，但需确保合规性和公允性。（二）审批程序：1.发起与申报：业务部门发起关联交易时，应填写关联交易申报单，详细说明交易对手、交易内容、交易金额、定价依据、交易背景、风险分析等，并附相关证明材料，报送关联交易管理部门。2.审查与评估：关联交易管理部门收到申报材料后，应会同风险管理、法律合规、财务等部门对交易的必要性、合规性、公允性、定价合理性及潜在风险进行审查和评估，并出具审查意见。3.审批与决策：根据审批权限，将关联交易方案及审查意见提交相应的决策机构审议批准。决策过程应有完整的书面记录。4.执行与备案：经批准的关联交易，由业务部门负责组织执行，并将最终执行情况报关联交易管理部门备案。第十条【关联交易的回避制度】公司董事会、经营管理层及其他决策机构在审议关联交易时，关联方应主动声明并回避表决，其代表的表决权不应计入有效表决总数。关联方不得以任何形式干预公司的决策。第四章关联交易的定价第十一条【定价原则】关联交易定价应遵循公平、公正、公开、公允的原则，交易价格应不偏离独立第三方市场价格。无法获取独立第三方市场价格的，应采用合理的定价方法确定交易价格，确保交易价格的公允性。第十二条【定价方法】关联交易可采用以下定价方法，优先顺序如下（根据交易特点选择）：（一）可比独立交易价格法：优先参照与独立第三方之间发生的相同或相似交易的价格确定。（二）成本加成法：以合理成本加上合理利润确定交易价格。（三）市场评估价格法：聘请独立的第三方评估机构出具评估报告，以评估价格作为定价依据。（四）协议定价法：在上述方法无法适用或不经济的情况下，可采用协议定价，但应提供充分的理由和依据，并确保价格公允，必要时应咨询独立第三方意见。公司应对不同类型的关联交易制定具体的定价指引。第十三条【价格调整机制】对于长期持续的关联交易，应建立价格调整机制，定期或根据市场变化情况对交易价格进行复核和调整，确保其持续公允。第五章信息披露第十四条【内部信息披露】关联交易的审批过程、交易内容、定价依据、审查意见等信息应在公司内部按规定程序进行披露，确保相关决策和管理部门充分了解。第十五条【外部信息披露】公司应按照法律法规、监管规定及公司章程的要求，及时、准确、完整地披露关联交易信息，包括但不限于关联方关系、关联交易类型、交易金额、定价政策、交易对公司的影响等。第六章风险控制与合规审查第十六条【风险审查】公司应将关联交易纳入全面风险管理体系，对关联交易的信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等进行审慎评估和管理。重大关联交易应进行专项风险评估。第十七条【合规审查】法律合规部门负责对关联交易的合规性进行审查，确保关联交易符合法律法规、监管规定及公司内部制度的要求。第十八条【持续监控】关联交易管理部门应定期对关联交易进行统计、分析和监控，关注关联交易的总量、结构、价格公允性及风险状况，定期向董事会和高级管理层报告关联交易情况。第十九条【内部审计】内部审计部门应定期或不定期对公司关联交易管理制度的执行情况、关联交易的审批程序、定价公允性、信息披露等进行审计检查，并将审计结果报告董事会和监事会。第七章责任追究第二十条【责任追究】对违反本办法规定，未经批准擅自开展关联交易、未按规定进行关联交易申报与识别、提供虚假信息、操纵关联交易价格、损害公司利益的，公司将视情节轻重对相关责任人进行问责，包括但不限于通报批评、经济处罚、职务调整等；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。第八章附则第二十一条【解释权】本办法由公司董事会负责解释。第二十二条【生效日期】本办法自董事会审议通过之日起施行。原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。第二十三条【其他】本办法未尽事宜，按照国家有关法律法规、监管规定及公司章程的规定执行。如遇法律法规、监管规定发生变化，应及时修订本办法。---使用说明：1.【】中的内容：均为提示性或待填充内容，请贵公司根据实际情况进行修改、补充和删除。2.“一定比例以上”：需根据监管要求（如银保监会规定）及公司实际股权结构确定具体比例。3.“重大关联交易标准”：需参照最新的监管指标（如交易金额占公司净资产的比例等）