中高层管理人员分红权激励制度实施细则

中高层管理人员分红权激励制度实施细则第一章总则第一条目的与依据为建立和完善公司长效激励机制，吸引、保留和激励公司中高层管理人员，充分调动其积极性、主动性和创造性，提升公司核心竞争力，促进公司持续、健康、稳定发展，实现股东利益、公司利益与管理层利益的有机统一，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本细则。第二条定义本细则所称中高层管理人员分红权（以下简称“分红权”），是指公司根据当年经营业绩及本细则规定，授予符合条件的中高层管理人员在未来特定时期内，以事先确定的方式和比例参与公司税后利润分配的权利。该分红权仅代表激励对象依据本细则约定获得相应分红的权利，不涉及公司股权的变更，激励对象不因此享有公司法规定的股东表决权、选举权和被选举权等股东权利。第三条基本原则1.战略导向原则：分红权激励应与公司发展战略、年度经营目标紧密结合，引导管理层关注公司长期价值创造。2.业绩挂钩原则：分红权的授予、行权与公司整体业绩及个人绩效考核结果紧密挂钩，坚持“以绩定薪、以绩取酬”。3.公平公正公开原则：制度设计与实施过程应透明、规范，激励对象的确定、业绩考核、分红计算与发放等环节应做到公平、公正、公开，接受监督。4.激励与约束并重原则：在有效激发管理层积极性的同时，设定科学的考核指标和退出机制，确保激励的可持续性和风险可控。5.可持续发展原则：兼顾公司当前效益与长远发展，合理确定分红权激励总额，保障公司现金流稳定和持续盈利能力。第四条适用范围本细则适用于公司（以下简称“公司”）及下属控股子公司的中高层管理人员。具体激励对象名单由公司管理层根据本细则规定的条件拟定，并按程序审批确定。第二章管理机构与职责第五条决策机构公司股东大会/董事会（根据公司章程规定的权限确定，下同）是分红权激励制度的最高决策机构，负责审议批准本细则、年度分红权激励计划（包括激励对象、激励总额、业绩考核目标等）及其他重大事项。第六条执行机构公司人力资源部是分红权激励制度的日常管理和执行部门，主要职责包括：1.负责本细则的具体解释和执行；2.根据公司战略及年度经营目标，协助管理层拟定年度分红权激励计划草案；3.负责激励对象的资格审查、名单汇总与初步筛选；4.协同财务部、战略规划部等部门，收集、整理和核实激励对象的业绩数据；5.组织实施业绩考核工作，计算激励对象个人可享有的分红权金额；6.负责分红权的申报、审批流程，并协助财务部办理分红款项的发放；7.建立激励对象的个人档案，记录激励授予、考核、分红、变动等情况；8.定期向公司决策机构报告分红权激励计划的实施情况。第七条监督机构公司财务部负责对分红权激励的财务核算、资金安排及税务处理进行审核与监督。公司审计部负责对分红权激励计划的实施过程及相关财务收支的真实性、合规性进行审计监督。第三章激励对象的确定第八条激励对象范围激励对象原则上为在公司及下属控股子公司担任重要管理职务、对公司经营业绩和未来发展负有重要责任的中高层管理人员，主要包括：1.公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员；2.公司各职能部门、业务单元负责人及同等职级的管理人员；3.下属控股子公司的总经理、副总经理及同等职级的核心管理人员；4.经公司决策机构认定的对公司发展有突出贡献或具备核心竞争力的其他关键管理岗位人员。第九条激励对象资格条件激励对象需同时满足以下基本条件：1.遵守国家法律法规及公司各项规章制度，具有良好的职业道德和敬业精神；2.在本细则规定的岗位任职，并承担相应的管理职责；3.与公司签订正式劳动合同，且在公司连续任职满一定期限（具体期限根据公司实际情况确定）；4.年度绩效考核结果达到规定的合格及以上等级；5.不存在法律法规、公司章程及本细则规定的不得参与激励的情形。第十条激励对象的调整激励对象在激励期间出现下列情形之一的，将取消其当年度或后续的分红权激励资格：1.因职务变动不再担任中高层管理职务的（经公司批准转任其他激励范围内职务的除外）；2.年度绩效考核不合格或连续两年考核结果未达到良好等级的；3.因个人原因离职、辞职、被辞退或解除劳动合同的；4.在任职期间发生严重违反公司规章制度、失职渎职、给公司造成重大经济损失或声誉损害的行为；5.存在严重违法违纪行为，或被追究刑事责任的；6.其他经公司决策机构认定不适宜继续参与激励的情形。第四章激励额度与来源第十一条激励总额的确定公司每年用于中高层管理人员分红权激励的总额（以下简称“激励总额”），应根据公司当年度的经营业绩、净利润增长情况及未来发展规划综合确定。1.激励总额原则上从公司当年度实现的归属于母公司股东的净利润中提取。2.提取比例应兼顾公司持续发展能力和股东回报，一般不超过当年度经审计净利润的一定比例（具体比例由公司根据实际情况在年度激励计划中明确）。3.若公司当年度净利润未达到设定的基准值或出现亏损，则当年不实施分红权激励，或根据实际情况调减激励总额。第十二条个人激励额度的分配个人激励额度根据激励对象的岗位价值、责任大小、贡献度、个人年度绩效考核结果及在公司的服务年限等因素综合确定。1.岗位价值与责任权重：不同层级、不同岗位的管理人员，其岗位价值和承担的责任不同，分配权重亦不同。管理岗位层级越高、责任越重，分配权重越大。2.个人绩效考核系数：根据激励对象个人年度绩效考核结果确定考核系数，考核结果越好，考核系数越高，个人可分配额度越多。绩效考核等级一般分为优秀、良好、合格、不合格等档次，对应不同的考核系数。3.贡献度与服务年限：对于在公司关键岗位做出突出贡献或服务年限较长的管理人员，可适当提高其分配额度或在同等条件下优先考虑。4.个人激励额度的计算公式可参考：个人激励额度=激励总额×（个人分配权重×个人绩效考核系数）/Σ（所有激励对象分配权重×个人绩效考核系数）。具体分配权重及计算方法由公司在年度激励计划中细化。第五章授予条件与业绩考核第十三条授予条件激励对象获得当年度分红权激励，需同时满足以下条件：1.公司层面：公司当年度经审计的净利润增长率、净资产收益率等核心业绩指标达到年度激励计划设定的目标值。2.个人层面：激励对象在考核年度内持续在岗，且个人年度绩效考核结果达到本细则规定的合格及以上等级。第十四条业绩考核指标体系分红权激励的业绩考核分为公司层面业绩考核和个人层面业绩考核。1.公司层面业绩考核指标：主要考核指标应能反映公司整体经营成果和战略发展方向，可包括但不限于：净利润（或净利润增长率）、净资产收益率（ROE）、营业收入增长率、主营业务利润率、市场占有率、关键战略任务完成率等。指标的选取和目标值的设定应具有挑战性和可实现性，由公司决策机构根据行业发展趋势、公司历史业绩及战略目标科学制定。2.个人层面业绩考核指标：主要考核激励对象在其职责范围内的工作业绩、管理效能及个人综合素质。考核指标应结合岗位职责和年度工作目标设定，可包括但不限于：部门/分管领域KPI完成情况、重点工作任务达成率、团队建设与人才培养、成本控制、创新改进、合规经营等。第十五条考核周期与程序1.考核周期：分红权激励的考核周期为一个会计年度。2.考核程序：年初，公司与激励对象签订年度绩效考核责任书，明确考核指标、目标值及评分标准。年度结束后，由人力资源部牵头，会同相关业务部门对激励对象的业绩完成情况进行考核评估，形成初步考核结果。初步考核结果应与激励对象本人进行沟通确认，激励对象对考核结果有异议的，可在规定时间内提出申诉，由人力资源部组织复核并给出最终意见。最终考核结果经公司管理层审核后，报决策机构备案或审批。第六章分红权的行使与发放第十六条分红权的确认公司年度财务报告经审计机构审计确认后，由人力资源部根据经审批的年度激励计划、公司业绩达成情况及个人绩效考核结果，计算每位激励对象可享有的分红权金额，并编制《年度中高层管理人员分红权激励发放明细表》，按审批程序报公司管理层及决策机构审批。第十七条分红的支付1.支付时间：分红权激励款项一般在公司年度股东大会/董事会审议通过年度利润分配方案后一定期限内（例如三个月内）一次性支付给激励对象。2.支付方式：通过银行转账方式直接支付至激励对象本人的银行账户。3.税务处理：激励对象因参与分红权激励计划所获得的收益，应按照国家相关法律法规的规定缴纳个人所得税，由公司代扣代缴。第十八条特殊情况处理1.激励对象在考核年度内晋升、降职或岗位调整的：根据其在不同岗位的任职时间和业绩表现，分段计算或按调整后岗位的标准进行考核和分配。2.激励对象在考核年度内因病、事假、产假等原因离岗的：若离岗时间较短且对工作影响不大，经公司批准，可按正常情况参与考核与分红；若离岗时间较长，影响其岗位职责履行的，应根据实际在岗时间和工作表现酌情调整其分红额度或取消其激励资格。具体办法由人力资源部拟定并报批。3.激励对象在分红权款项发放前离职的：因个人原因主动辞职的，一般不再享有当年度分红权；因公司原因（如裁员、结构性调整等）解除劳动合同的，可根据其实际任职时间、业绩贡献及离职原因，由公司管理层酌情决定是否给予部分或全部分红；因退休、达到法定退休年龄而离职的，可按其年度实际业绩考核结果享有相应分红权。4.激励对象在任职期间死亡的：其享有的尚未发放的分红权收益，可由其合法继承人按相关法律法规规定继承。第七章退出机制与约束条款第十九条退出情形激励对象出现本细则第十条规定的情形之一的，自动退出分红权激励计划，不再享有后续的分红权激励资格。已确认但尚未发放的分红权款项，按照本细则第十八条相关规定处理。第二十条追回条款激励对象在任职期间，若存在下列情形之一，给公司造成重大损失或严重损害公司利益的，公司有权追回其已获得的部分或全部分红权激励款项：1.提供虚假业绩数据、虚报瞒报考核信息，骗取分红激励的；2.利用职务之便谋取私利，收受商业贿赂，或进行其他有损公司利益的不当行为；3.在重大经营决策中存在严重失误，或因失职、渎职导致公司发生重大经营风险或经济损失；4.泄露公司商业秘密、核心技术，或从事与公司同业竞争的活动；5.其他经公司决策机构认定应追回分红的情形。第八章监督管理与信息披露第二十一条监督检查公司人力资源部、财务部、审计部应定期或不定期对分红权激励计划的执行情况进行监督检查，确保各项规定得到有效落实。对发现的违规行为，应及时报告公司决策机构，并按规定进行处理。第二十二条信息保密与披露1.参与分红权激励计划管理与执行的相关人员，应对激励对象名单、个人激励额度、考核结果、分红金额等敏感信息予以保密，不得擅自泄露。2.公司应按照相关法律法规及公司章程的规定，在必要时（如作为上市公司）对分红权激励计划的实施情况进行信息披露。内部信息披露应控制在适当范围。第九章附则第二十三条细则的解释权本细则由公司人力资源部负责解释。第二十四条细则的修