《会计信息化》-教案编号025

《会计信息化》精品资源共享课教案编号：025

课题名称期末对账结账授课类型：新授课授课时间：2学时教学目标知识目标掌握期末对账结账的顺序及意义能力目标能完成所启用所有模块的期末对账结账工作，查找总账不能结账的原因素质目标培养认真谨慎的工作态度和自学能力教学任务（典型工作任务或项目载体）1.薪资管理系统月末处理2.固定资产系统月末处理3.应收款管理系统月末处理4.应付款管理系统月末处理5.总账系统月末处理教学重点重点内容：总账结账解决方法：分类讲解，强化训练，直观演示教学难点难点内容：总账不能结账的原因分析与方法解决解决方法：案例分析、直观演示教学方法与手段教学方法：讲授法、直观演示、任务驱动、案例分析教学手段：多媒体、红蜘蛛使用教材及相关教学资源庞靖麒：《会计信息化》，北京，北京理工大学出版社刘大斌等：《财务业务一体化实训教程》，北京，高等教育出版社智慧职教/portal_new/courseinfo/courseinfo.html?courseid=whc4ahkq67nmmtaojezdnq课后作业1.总结总账期末结账的前提条件2.汇总总账无法结账的解决方法3.复习本单元相关微课视频4.预习自定义报表的编制，观看相关视频教学小结教学设计备注第一部分：组织教学和知识准备知识准备：1.制作本次课课件、微课视频，并在课前发布；2.平台检查学生知识盲区，调整教学重难点组织教学：提前来教室，导入上次课帐套，为开展教学奠定基础。第二部分：在线学习情况测试阐述总账月末不能结账的主要原因都有哪些方面第二部分：导入新课1.回顾上次课的重点内容。2.手工帐下，如何标记本月经济业务的结束，月结和年结的手工帐展示：（时间：5分钟）学生讨论第三部分：讲授新课第一步：框架告知告诉学生本次课程的教学内容、目标，让学生对本次课程有个整体认识和把握：期末各个系统的对账与结账第二步：本单元任务完成任务1：薪资管理系统月末处理任务要求：2018年1月31日，由002薪资账套主管张珍对薪资管理系统进行月末处理，将“请假天数”、“请假扣款”、“代扣税”项目清零。知识准备1.月末处理只有账套主管完成2.工资项目中，有的项目每月发生变动，薪资系统的月末处理可将发生变动的工资项目清零，金额固定的项目保持不变。3.月末处理只在每年的1-11月进行，年底，应该由账套主管建立新的年度账，再通过“系统管理”结转上年数据，完成工资数据的结转。4.月末处理：执行“人力资源”-“薪资管理”-“业务处理”-“月末处理”命令，在“月末处理”对话框中，选择需要清零的项目，然后确定即可。任务完成：学生根据所给资料进行薪资系统的月末处理操作，教师查看学生完成情况，并进行个别指导教学演示：根据学生完成情况，进行操作演示，强调注意事项。任务2：固定资产系统月末处理任务要求：2018年1月31日，由001账套主管马娟对固定资产管理系统进行对账结账。知识准备1.账结法与表结法2.手工账务处理下，该凭证如何生成任务完成：学生根据所给资料进行操作教师查看学生完成情况，并进行个别指导教学演示：期间损益定义在操作过程中，讲解自定义要素及注意事项业务强化，注意事项：（1）一个月只能生成一次（2）相关经济业务有无全部登记入账（3）为了保证汇兑损益计算正确，必须先将本月的所有未记账凭证先记账。（4）若凭证类别、制单日期和附单据张数与实际情况有出入，可直接在当前凭证上进行修改，然后再保存。（5）转账凭证生成是根据账簿数据计算并结转的，所以涉及到即将生成的转账凭证的科目，首先要执行审核、记账，否则生成的转账凭证数据可能有误。（6）转账凭证生成后仍需审核、记账。任务3：对账结账:知识准备1.手工账务处理下的对账与结账2.路径：对账“总账→期末→对账”结账：总账→期末→结账任务完成：学生根据教师演示和所给资料进行操作教师查看学生完成情况，并进行个别指导教学演示：对账结账业务强化，注意事项：（1）结账只能由有结账权限的人进行。（2）本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。（3）结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。（4）若总账与明细账对账不符，则不能结账。（5）如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。（6）结账前，系统要进行数据备份。【任务】对照注意事项，查找无法结账的原因，进行结账假设，结账后发现当月某种凭证错误，想更正，怎么操作？？任务4：取消结账知识准备取消结账的作用快捷操作：Ctrl+Shift+F6任务完成：学生根据所给资料进行操作教学演示：取消结账业务强化，注意事项：（1）当在结完账后，由于非法操作或计算机病毒或其他原因可能会造成数据被破坏，这时可以在此使用“取消结账”功能。（2）取消结账后，必须重新结账。（3）取消结账的权限应当严格控制。（时间：75分钟）教学演示、讲授、任务驱动提问：如何取消记账？第五部分：教学小结1.自定义转账：常用自定义公式的含义及使用方法2.期间损益自定义：汇总进行或者分别生产凭证3.对账结账：对账包括总账与明细账核对和总账与辅助账核对；企业在结账前，应该做好以下的工作：（1）检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。（2）检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。（3）核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。（4）对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。（5）损益类账户是否已结转至本年利润。（6）当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。4.结账后，企业当月不能再填制凭证；将