2026年光建一体化科技公司固定资产（含施工设备）管理规定

2026年光建一体化科技公司固定资产（含施工设备）管理规定第一章总则第一条制定目的为规范公司固定资产（含光建一体化项目施工专用设备）的购置、验收、登记、使用、维护、盘点、处置全流程管理，保障固定资产安全完整、提高使用效率，控制资产购置成本，防范资产流失风险，依据《企业会计准则》《固定资产管理规范》等相关规定，结合公司光建一体化业务特点（施工设备高频用于项目现场、资产分布散、使用环境复杂），特制定本规定。第二条适用范围本规定适用于公司所有固定资产的管理工作，涵盖的资产类型包括：办公类固定资产（办公桌椅、电脑、打印机、复印机、空调、办公车辆等）、施工类固定资产（光建项目专用光伏板安装设备、支架焊接设备、线缆铺设设备、检测仪器、高空作业设备、发电机组等）、研发类固定资产（实验设备、测试仪器、专业软件等）、其他固定资产（仓库货架、消防设备、监控设备等）；低值易耗品（如施工工具配件、办公耗材等）管理参照《低值易耗品管理办法》执行，不纳入本规定管理范围。第三条管理原则（一）统一管理原则：建立公司固定资产统一管理体系，行政人事部为归口管理部门，统筹资产全生命周期管理，确保资产账、卡、物、码四相符；（二）按需购置原则：固定资产购置需贴合业务发展及项目施工需求，严禁无需求、超预算购置，施工设备需结合项目体量、工期合理配置，避免闲置浪费；（三）责任到人原则：为每一项固定资产明确使用责任人，施工设备需指定项目现场保管人，做到资产使用、保管责任可追溯，确保资产安全；（四）定期维护原则：建立固定资产（尤其是施工设备）定期维护保养机制，按设备使用说明及项目使用频率制定维护计划，延长资产使用寿命；（五）合规处置原则：固定资产处置需按规定流程审批，采取公开、合规的处置方式，确保处置收益最大化，处置过程符合财务、税务相关法规要求。第四条管理职责划分（一）行政人事部：作为固定资产归口管理部门，负责制定固定资产管理细则、建立资产台账、统一制作资产标签、组织资产盘点、审核资产购置/处置申请；负责办公类固定资产的日常保管、调配；监督施工设备的现场使用、维护情况；（二）工程管理部：负责施工类固定资产的购置需求提报、技术参数审核、验收、日常维护计划制定、现场使用监督；配合行政人事部完成施工设备的盘点、处置评估；（三）财务部门：负责固定资产的价值核算、折旧计提、账务处理；审核资产购置预算及费用支出；参与资产验收、盘点、处置全过程，确保资产账务处理合规；（四）各部门负责人：审核本部门固定资产购置需求，监督本部门资产使用、保管情况，配合资产盘点工作，对本部门资产流失、损坏承担管理责任；（五）资产使用人/保管人：负责资产的日常使用、维护、保管，发现资产损坏、遗失及时上报；施工设备现场保管人需每日记录设备使用状态，确保设备在项目现场安全可控；（六）采购部门：负责按审批结果采购固定资产，选择合规供应商，确保所购资产符合技术参数要求，办理采购合同签订、到货验收对接等事宜。第二章固定资产购置与验收第五条购置申请与审批（一）各部门因业务需要购置固定资产的，需填写《固定资产购置申请表》，注明资产名称、规格型号、数量、预估金额、购置用途、使用部门及使用人，施工设备需额外注明适配的光建项目名称、使用场景；（二）购置申请按金额分级审批：预估金额低于规定标准的，经部门负责人审核、行政人事部复核后报分管领导审批；高于规定标准的，需经总经理办公会审批；大额施工设备购置需附可行性分析报告；（三）行政人事部审核购置申请时，需优先核查公司现有资产是否可调配，避免重复购置；工程管理部审核施工设备申请时，需确保技术参数符合项目施工要求。第六条购置实施与验收（一）审批通过的购置申请，由采购部门按公司采购管理制度选择供应商，签订采购合同，施工设备需在合同中明确质保期、售后维护、现场安装调试等条款；（二）资产到货后，行政人事部组织使用部门、财务部门进行验收：办公类资产核对外观、数量、功能是否符合要求；施工设备需由工程管理部进行技术参数测试、试运行，确保满足施工需求；（三）验收合格后，验收人员共同签署《固定资产验收单》，行政人事部及时为资产粘贴唯一标识的资产标签（包含资产编号、名称、使用人、购置日期等信息），财务部门凭验收单办理付款及入账手续；验收不合格的，由采购部门负责退换货。第三章固定资产登记与使用第七条资产台账建立（一）行政人事部为每一项固定资产建立电子台账，详细记录资产编号、名称、规格型号、购置日期、金额、使用部门、使用人、存放地点、资产状态、折旧信息等；施工设备需额外记录项目使用轨迹、维护记录；（二）资产台账实时更新，资产调拨、使用人变更、维护、损坏、处置等情况需在2个工作日内录入台账，确保台账信息与资产实际状态一致；（三）财务部门建立固定资产账务台账，与行政人事部的实物台账定期核对，确保账实相符。第八条资产使用与调配（一）资产使用人需按资产使用说明规范操作，严禁违规使用、私自带离公司，施工设备需在指定项目现场使用，严禁挪作私用或转借外部单位；（二）办公类固定资产需在公司指定地点使用，因岗位调整、项目变动需调拨资产的，由调入部门填写《资产调拨单》，经调出/调入部门负责人、行政人事部审核后办理调拨手续，更新资产台账；（三）施工设备调拨至不同光建项目现场的，需经工程管理部审核、行政人事部备案，调拨时需核对设备状态，填写调拨记录，确保设备调拨过程可追溯；（四）资产使用过程中，使用人离职、调岗的，需办理资产交接手续，由行政人事部核对资产状态后，方可办理离职/调岗手续。第四章固定资产维护与保养第九条日常维护要求（一）办公类固定资产由使用人负责日常清洁、基础维护，出现故障及时上报行政人事部，由指定维修服务商维修，严禁私自拆卸、维修；（二）施工类固定资产由工程管理部制定季度维护保养计划，按设备类型、使用频率定期进行保养，保养内容包括设备清洁、零部件检查、润滑、校准等，保养记录纳入资产台账；（三）施工设备在项目现场使用后，现场保管人需每日进行外观检查、简单故障排查，发现异常立即停止使用并上报工程管理部，避免设备带故障运行；（四）固定资产维修费用按规定审批后列支，大额维修（费用超过资产净值一定比例）需评估维修价值，确无维修必要的按处置流程处理。第十条资产损坏与遗失处理（一）资产因正常使用出现自然损坏的，使用人需填写《资产维修/报废申请单》，经部门负责人审核后报行政人事部处理；（二）因人为操作不当、保管不善造成资产损坏、遗失的，需查明原因，由责任人按资产净值承担相应赔偿责任；施工设备在项目现场因管理不善遗失的，现场保管人及工程管理部负责人需承担相应管理责任；（三）资产遗失的，使用人需在24小时内上报，行政人事部核实后按规定公示，财务部门按规定进行账务处理，涉及保险理赔的，由行政人事部对接办理。第四章固定资产盘点与处置第十一条资产盘点管理（一）行政人事部每半年组织一次全面资产盘点，财务部门全程参与，重点核对资产台账与实物的一致性，施工设备需到项目现场实地盘点；（二）盘点过程中发现账实不符（盘盈、盘亏）的，需查明原因，填写《固定资产盘点差异表》，经部门负责人、行政人事部、财务部门审核后报分管领导审批，财务部门按审批结果调整账务；（三）工程管理部需每月对项目现场的施工设备进行专项盘点，记录设备使用状态、存放位置，确保施工设备不流失、不闲置。第十二条资产处置管理（一）固定资产达到使用年限、无法维修或无使用价值的，由使用部门填写《固定资产处置申请表》，注明处置资产编号、名称、购置日期、账面净值、处置原因，施工设备需额外附技术评估报告；（二）处置申请经部门负责人审核、行政人事部及财务部门复核后，按资产净值分级审批：净值低于规定标准的报分管领导审批，高于规定标准的报总经理办公会审批；（三）审批通过后，行政人事部组织处置：可变现的资产采取公开竞价、变卖等方式；无法变现的报废资产，施工设备需按环保要求处置，严禁随意丢弃；（四）资产处置完成后，行政人事部更新资产台账，财务部门进行账务处理，处置收益全额上缴公司财务，确保处置过程合规、收益核算准确。第五章监督管理与责任第十三条监督检查（一）行政人事部每月抽查固定资产使用、保管情况，重点检查施工设备现场使用记录、维护计划执行情况，对违规使用资产的行为及时制止并通报；（二）财务部门每季度核查固定资产折旧计提、账务处理的准确性，确保资产核算符合会计准则要求；（三）审计部门每年对固定资产管理情况进行专项审计，评估管理漏洞，提出整改建议，确保资产管理制度有效执行。第十四条违规责任（一）对于未按规定流程购置、处置固定资产的，责令整改，对相关责任人给予警告处分，造成经济损失的承担赔偿责任；（二）对于资产使用人/保管人因失职造成资产损坏、遗失的，按资产净值比例赔偿，情节严重的给予记过及以上处分；（三）对于虚报购置需求、违规调拨资产、私自处置资产的，给予记过处分，涉嫌侵占公司资产的，移交司法机关处理；（四）对于未按要求完成资产盘点、台账更新的管理人员，给予通报批评，多次违规的扣减绩效。第六章附则第十五条制度修订本规定根据公司业务发展、固定资产规模变化及相关法规更新适时修订，修订方案由行政