商业银行核销不良贷款责任认定及责任追究办法

商业银行核销不良贷款责任认定及责任追究办法第一章总则第一条目的与依据为规范商业银行（以下简称“银行”）不良贷款核销行为，强化信贷管理责任，防范道德风险与操作风险，保障银行资产安全，提升资产质量，根据国家有关法律法规、监管要求及银行内部管理制度，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于银行各级机构在办理各类信贷资产（包括本外币贷款、贴现、信用证垫款、银行承兑汇票垫款等）核销过程中的责任认定与追究工作。银行员工在信贷业务办理及管理过程中，因故意或过失导致贷款形成不良并最终核销的，依照本办法追究责任。第三条基本原则不良贷款核销责任认定及追究工作应遵循以下原则：（一）依法合规、客观公正：严格依照国家法律法规、监管规定及银行内部制度进行，以事实为依据，客观评价，公正处理。（二）实事求是、权责对等：根据不良贷款形成的具体原因、情节轻重、损失大小以及相关人员的岗位职责、履职情况，准确界定责任。（三）尽职免责、失职追责：对于勤勉尽责、严格按照制度规定操作的，予以免责；对于未履行或未正确履行职责，或存在违规违纪行为的，严肃追究责任。（四）教育与惩戒相结合：通过责任追究，警示和教育员工，强化责任意识和风险意识，促进信贷业务健康发展。第四条责任追究与贷款核销的关系责任认定与追究是不良贷款核销的必要前提和重要环节。未经责任认定或责任追究未落实的，不得进行不良贷款核销。特殊情况下，经有权机构批准可先行核销，但责任认定与追究工作必须在规定期限内完成。第二章责任认定第五条责任认定机构及职责银行应成立不良贷款责任认定委员会（或类似议事机构，以下简称“认定委员会”），由风险管理、信贷管理、内控合规、法律、审计、人力资源等部门负责人及相关业务骨干组成。认定委员会的主要职责包括：（一）审议不良贷款核销责任认定相关制度和流程；（二）组织、指导、监督全行不良贷款核销的责任认定工作；（三）对重大、复杂、疑难的不良贷款核销责任认定事项进行审议并提出认定意见；（四）受理被认定责任人的申诉，并进行复核。日常责任认定工作可由风险管理部门或信贷管理部门牵头，会同相关业务部门具体实施。第六条责任认定对象责任认定对象为在不良贷款形成及管理过程中负有责任的相关人员，主要包括：（一）直接责任人：指对贷款发放、审批、贷后管理等环节负有直接经办或决策职责，其行为直接导致贷款形成不良的人员，如客户经理、信贷审批人、贷后管理人员等。（二）管理责任人：指对直接责任人的工作负有管理、监督职责，因管理不到位、监督不力导致不良贷款形成的人员，如部门负责人、分支机构负责人等。（三）领导责任人：指对分管业务领域或辖内机构的信贷风险管理负有领导责任，因决策失误、指导不当或监督缺失导致不良贷款批量形成或重大损失的高级管理人员。第七条责任认定情形在不良贷款形成过程中，相关人员存在下列情形之一的，应认定为负有责任：（一）贷前调查不尽职：未按规定对借款人的主体资格、财务状况、经营情况、还款能力、担保情况等进行实地调查或核实，提供虚假信息、隐瞒重要事实，或调查报告存在重大失实；对明显不符合授信条件的客户发放贷款。（二）贷时审查审批不严：未严格审查贷款资料的真实性、完整性、合规性，未充分揭示风险；违反授信政策、审批流程或授权规定审批贷款；对审查发现的重大风险点未提出异议或未采取有效防范措施。（三）贷后管理不到位：未按规定进行贷后检查，未能及时发现借款人经营状况恶化、挪用贷款资金、担保物价值贬损等风险预警信号；发现风险信号后未及时采取有效措施化解或报告；未按规定进行资产风险分类，或人为调整风险分类结果。（四）违规操作或滥用职权：违反法律法规、监管规定或银行内部制度发放贷款，如违规发放关系人贷款、虚假按揭贷款、冒名贷款；利用职权或职务便利，索取或收受借款人、担保人贿赂，或为他人谋取不正当利益而发放贷款。（五）处置化解不力：在不良贷款形成后，未积极采取有效措施进行清收、盘活或处置，导致债权损失扩大；处置过程中存在低价处置、内外勾结、违规操作等行为。（六）其他违反法律法规、监管规定或银行内部管理制度，对不良贷款形成负有直接或间接责任的情形。第八条尽职免责情形相关人员在信贷业务办理及管理过程中，能够证明已勤勉尽责，严格遵守法律法规、监管规定及银行内部管理制度，且对不良贷款的形成无故意或重大过失的，可予以免责或减轻责任。主要包括：（一）因国家宏观经济政策、行业政策发生重大调整，或发生重大自然灾害、疫情等不可抗力因素，导致借款人经营困难、无法按期偿还贷款的；（二）借款人经营状况良好，因突发意外事件（如主要负责人意外身亡、关键技术专利失效等）导致偿债能力突然丧失的；（三）在贷前调查、贷时审查、贷后管理等环节已按规定履行了必要的程序和职责，尽到了审慎注意义务，但因信息不对称、市场变化等客观原因导致未能识别或预见风险的；（四）发现风险后，已及时采取了符合规定的应对措施，并向上级报告，但因客观条件限制未能避免损失发生或扩大的；（五）按照银行规定的流程和标准操作，且决策过程有充分的书面记录和依据的；（六）其他能够证明已尽职的情形。第九条责任划分根据责任人在不良贷款形成过程中的过错程度、所起作用大小，责任可划分为：（一）全部责任：对不良贷款形成起决定性作用，或存在故意违规行为的。（二）主要责任：对不良贷款形成起主要作用，或存在重大过失的。（三）次要责任：对不良贷款形成起次要作用，或存在一般过失的。（四）管理责任：因管理、监督不到位而承担的责任。（五）领导责任：因领导、决策失误而承担的责任。多人共同负有责任的，应根据各自职责和过错程度分别认定责任。第十条责任认定程序责任认定一般应遵循以下程序：（一）启动：不良贷款进入核销流程后，由牵头部门（风险管理或信贷管理部门）启动责任认定程序，收集相关信贷档案、风险分类资料、检查报告等证据材料。（二）调查核实：牵头部门会同相关业务部门、分支机构，对不良贷款形成的原因、过程及相关人员的履职情况进行调查核实，形成初步调查报告和责任认定意见。（三）听取陈述与申辩：在作出初步责任认定意见后，应书面通知被认定责任人，听取其陈述和申辩，并对其提出的事实、理由和证据进行复核。（四）审议与认定：牵头部门将经复核的责任认定意见及相关材料提交认定委员会审议。认定委员会根据调查事实、证据及相关规定，集体审议并作出责任认定结论。（五）结果告知：责任认定结论作出后，应及时书面通知被认定责任人，并告知其申诉权利。第三章责任追究第十一条责任追究机构及职责银行人力资源部门是责任追究的牵头执行部门，会同风险管理、内控合规、监察等部门，根据认定委员会作出的责任认定结论，按照规定程序实施责任追究。认定委员会负责对责任追究的适当性进行监督。第十二条责任追究对象责任追究对象为经责任认定，确认为对不良贷款核销负有责任的直接责任人、管理责任人及领导责任人。第十三条责任追究方式责任追究方式包括但不限于以下种类，可以单独适用或合并适用：（一）经济处罚：包括扣减绩效薪酬、降低薪酬等级、赔偿经济损失等。（二）组织处理：包括诫勉谈话、通报批评、岗位调整、降职、免职、待岗、解除劳动合同等。（三）纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等（适用于有行政职级或党员身份的员工）。（四）其他处理：包括取消评优评先资格、限制晋升、纳入失信人员名单等。对于涉嫌犯罪的，应移交司法机关处理。第十四条责任追究的考量因素实施责任追究时，应综合考量以下因素，合理确定追究的种类和力度：（一）不良贷款的金额、损失程度及对银行声誉的影响；（二）责任人的过错性质（故意或过失）、情节轻重；（三）责任人的岗位职责、履职能力及是否存在屡犯情形；（四）责任人在事发后的态度，如是否主动报告、积极采取补救措施、配合调查等；（五）国家法律法规、监管规定及银行内部制度的相关要求；（六）其他需要考量的因素。第十五条责任追究程序责任追究一般应遵循以下程序：（一）启动：人力资源部门根据认定委员会的责任认定结论，启动责任追究程序。（二）拟定方案：人力资源部门会同相关部门，根据责任认定结论和追究标准，拟定责任追究方案。（三）审批：责任追究方案按管理权限报有权领导或机构审批。重大、复杂的责任追究事项，应报银行高级管理层或董事会审批。（四）实施：审批通过后，由人力资源部门及相关部门按照批准的追究方案组织实施。（五）结果归档：责任追究结果应存入被追究责任人的个人档案。第十六条责任追究的时效不良贷款核销责任追究的时效，自不良贷款最终认定为损失（或进入核销程序）且责任认定结论生效之日起计算，一般不超过规定年限。对于故意违规或造成重大损失的，不受上述时效限制。第四章保障与监督第十七条申诉与复核被认定责任人对责任认定结论或责任追究决定不服的，可在收到书面通知之日起规定期限内，向认定委员会或银行指定的申诉受理部门提出书面申诉，并提供相关证据材料。申诉期间，不停止原责任追究决定的执行，但特殊情况除外。认定委员会或申诉受理部门应在收到申诉申请后规定期限内进行复核，并将复核结果书面告知申诉人。复核期间，可根据需要进行补充调查。第十八条档案管理不良贷款核销责任认定及追究过程中的所有材料，包括调查记录、证据材料、认定意见、追究决定、申诉材料、复核结果等，均应按照档案管理规定妥善保存，确保资料的完整性、真实性和可追溯性。第十九条监督检查银行内部审计部门应定期或不定期对不良贷款核销责任认定及追究工作的合规性、公允性和有效性进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题，并将检查结果向董事会或其下设的审计委员会报告。第二十条培训与宣导银行应加强对员工的信贷业务知识、风险管理、合规操作及责任认定与追究制度的培训和宣导，提高员工的责任意识和风险防范能力，确保相关制度得到有效执行。第五章附则第二十一条解释权本办法由银行总行（或总部）负责解释和修订。第二十二条生效日期本办法自发布