生产耗材管理流程及规范制度

生产耗材管理流程及规范制度一、总则（一）目的与依据为规范公司生产耗材的管理，控制成本，提高资源利用效率，保障生产活动的有序进行，特制定本制度。本制度依据公司相关财务管理规定及生产运营实际需求编制。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有与生产活动直接相关的各类耗材的计划、采购、验收、仓储、领用、消耗、盘点及报废等管理环节。（三）基本原则1.需求导向原则：以生产实际需求为出发点，避免盲目采购与库存积压。2.成本控制原则：在保证质量的前提下，力求最优性价比，降低采购与管理成本。3.规范高效原则：流程清晰，职责明确，操作规范，提升管理效率。4.安全合规原则：确保耗材的采购、存储、使用及处置符合国家相关法律法规及公司安全标准。（四）定义生产耗材：指在生产过程中，直接或间接参与产品形成，但不构成产品主要实体，或虽构成实体但价值较低、消耗较快的各类物料、辅助材料、低值易耗品等。二、管理职责（一）生产部门1.根据生产计划及工艺要求，提出合理的耗材需求计划。2.负责耗材的领用、合理使用与消耗控制，杜绝浪费。3.参与耗材的质量验收，反馈使用过程中的质量问题。4.配合进行耗材盘点工作，提供相关消耗数据。（二）采购部门1.根据审批后的采购计划，负责耗材的市场调研、供应商选择与采购实施。2.确保采购的耗材符合质量标准与规格要求，争取有利的采购条件。3.负责与供应商的沟通协调，处理采购过程中的相关问题及合同管理。4.配合仓库部门进行耗材的验收工作。（三）仓库部门1.负责耗材的入库验收、妥善存储、标识管理与安全防护。2.建立健全耗材库存台账，做到账物相符，定期进行库存盘点。3.按照审批手续办理耗材的领用出库，控制库存水平，避免积压或缺货。4.及时反馈库存信息，为采购计划提供依据。（四）财务部门1.负责耗材采购资金的审核与支付。2.对耗材的成本进行核算与控制，参与相关的经济分析。3.监督耗材管理流程中的财务合规性。（五）品质管理部门1.负责制定关键耗材的质量验收标准。2.参与或主导耗材的入库质量检验工作，出具检验报告。3.跟踪耗材在生产使用中的质量表现，协助处理质量异议。三、管理流程（一）需求计划与申购1.需求提报：生产部门根据月度或季度生产计划、消耗定额及实际库存情况，编制《生产耗材需求计划表》，经部门负责人审核后，提交至采购部门。对于突发性、临时性需求，需单独提交《紧急申购单》，并注明原因。2.计划审核：采购部门会同仓库部门对需求计划的合理性、准确性进行复核，重点关注库存是否存在积压或短缺风险，必要时与生产部门沟通调整。3.申购审批：审核通过的需求计划，按公司规定的审批权限逐级报批。审批通过后，形成正式的采购任务。（二）采购与验收1.供应商选择：采购部门应优先从合格供应商名录中选择供应商。对于新供应商，需进行必要的资质审核与实地考察，经评审合格后方可纳入。采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，大额或重要耗材可采用招标、询价等方式。2.合同签订：对于达到一定金额或长期合作的采购项目，应与供应商签订书面采购合同，明确品名、规格、数量、价格、质量标准、交付期、付款方式、违约责任等条款。3.到货通知与验收：供应商送货至公司后，仓库部门通知采购部门及品质管理部门（如需）共同进行验收。验收内容包括：数量、规格型号、外观质量、包装完整性等，并核对随货同行的质量证明文件。4.入库登记：验收合格的耗材，由仓库管理员办理入库手续，录入库存管理系统，建立台账，并对实物进行分类、分区存放，做好标识。验收不合格的，由采购部门负责与供应商协商退换货事宜。（三）仓储管理1.存储规范：仓库应保持清洁、干燥、通风，具备适宜的温湿度条件。耗材应按类别、规格、批次分区存放，做到先进先出（FIFO）。对有特殊存储要求（如避光、防潮、防爆）的耗材，必须严格按照规定条件存储，并设置明显警示标识。2.库存记录：仓库管理员应及时、准确地记录耗材的入库、出库、结存等信息，确保账、卡、物三相符。库存管理系统数据应与实物状态同步更新。3.库存预警：仓库部门应设定各类耗材的安全库存量及最高库存量。当库存低于安全库存或接近最高库存时，及时向采购部门及生产部门发出预警信息。4.定期检查：仓库管理员应每日对库存耗材进行巡查，检查有无破损、变质、过期等情况，发现问题及时上报处理。（四）领用与消耗控制1.领用申请：生产部门根据生产任务，填写《耗材领用单》，注明领用部门、用途、品名、规格、数量等信息，经部门负责人审批后，到仓库领用。2.出库审核：仓库管理员对《耗材领用单》的审批手续进行核对，确认无误后，按照先进先出原则发放耗材，并在领用单上签字确认，同时在库存管理系统中进行出库操作。3.消耗跟踪：生产部门应加强对领出耗材的使用管理，建立消耗登记台账，记录实际消耗情况。鼓励生产班组开展节约降耗活动，对不合理消耗进行分析改进。4.退库管理：对于领用后未使用或多余的合格耗材，应及时办理退库手续，仓库部门核实后重新入库。对于因质量问题或规格不符需退回供应商的，由采购部门协调办理。（五）盘点、核算与分析1.定期盘点：仓库部门每月至少组织一次全面的耗材盘点，财务部门可进行监盘。盘点结果应形成《库存盘点报告》，对于盘盈、盘亏情况，需查明原因，提出处理意见，按审批权限报批后进行账务调整。2.成本核算：财务部门根据耗材的采购成本、领用记录，结合生产工单，进行耗材成本的归集与核算，为产品成本分析提供依据。3.数据分析：采购、生产、财务等部门定期（如季度或半年）对耗材的消耗情况、采购成本、库存周转率等数据进行汇总分析，评估管理效益，识别改进机会，提出优化建议。（六）报废与处置1.报废申请：对于变质、损坏、过期、无修复价值或长期闲置且无使用计划的耗材，由仓库部门或使用部门提出《耗材报废申请单》，详细说明报废原因、数量、规格等，并附相关证明材料。2.报废鉴定：报废申请需经品质管理部门（鉴定质量状况）、财务部门（评估残值）及相关主管领导审核。3.审批与处置：审核通过的报废申请，按规定权限审批后，由指定部门（通常为仓库或行政部门）负责处置。处置方式包括：回收利用、变卖、无害化处理等，处置过程应符合环保要求，并做好记录，涉及变卖的需有财务人员监交。（七）监督与改进1.日常监督：各相关部门在职责范围内对耗材管理流程的执行情况进行日常监督检查，发现问题及时纠正。2.定期审计：公司可定期组织内部审计或专项检查，对耗材管理制度的健全性、执行的有效性进行评估。3.持续改进：针对管理过程中发现的问题、薄弱环节以及内外部环境变化，及时对本制度及相关流程进行修订和完善，确保管理工作的适应性和有效性。四、规范制度（一）职责分工规范各部门必须严格履行本制度规定的职责，不得推诿扯皮。对于涉及多个部门协作的环节，应明确主导部门与配合部门，确保信息畅通，工作衔接顺畅。（二）计划与申购规范需求计划的编制应基于科学的预测和实际需求，避免盲目性。申购单、需求计划表等表单的填写必须清晰、完整、规范，签字手续齐全。（三）采购行为规范采购人员应恪守职业道德，廉洁自律，严禁收受回扣或利用职务之便谋取私利。采购过程应符合公司招投标管理或比价采购等相关规定，确保采购行为的合规性与经济性。（四）仓储管理规范严格执行入库验收制度，不合格品不得入库。库存耗材应做到日清月结，堆放有序，便于存取和盘点。仓库应做好防火、防盗、防潮、防虫等安全防范工作。（五）领用与消耗规范坚持“按需领用、杜绝浪费”的原则，严格控制超额领用。生产过程中应推广先进的消耗控制方法，提高耗材利用率。对贵重或高消耗品，可实行定额管理。（六）记录与档案规范耗材管理各环节产生的表单、合同、检验报告、盘