财务部应付会计岗位职责与绩效考核表

财务部应付会计岗位职责与绩效考核表第一章岗位定位与价值输出1.1岗位定位应付会计隶属集团财务共享中心-核算三部，定位为“资金最后一道闸门、数据第一道源头”。核心使命：以合同、发票、验收单三单匹配为原则，在付款前完成合法、合规、合理、合价的审核，确保负债完整、时点准确、资金零风险。1.2价值输出量化1.付款差错率≤0.15‰（年度笔数口径）；2.月结关账周期≤T+3工作日；3.供应商满意度≥92分（季度eSurvey）；4.进项税票到期认证率100%，逾期0张；5.审计调整分录0条（普华永道年度审计）。第二章职责颗粒度拆解2.1端到端流程职责流程节点输入单据系统动作输出结果时效SLA1.采购接收收货单/服务确认单在OracleEBS做接收生成待匹配行收货当日2.发票校验增值税专票/普票扫描、OCR识别、三单匹配通过/驳回T+13.付款申请资金计划、付款条款在OA触发付款流程生成付款单号T+24.资金支付网银指令银企直联支付回写支付状态T+35.账务复核总账模块凭证检查供应商余额、账龄月结报表T+32.2例外事项职责1.发票单价与合同单价差异>±2%：立即冻结付款，发《价格差异协查单》至采购部；2.供应商名称与税务登记不一致：启动《供应商主数据变更流程》，同步修改银行、工商、税务三大平台；3.预付款比例>30%：必须取得银行保函或等额履约保证金，否则拒付；4.红字发票：当日做进项税转出，并在《红票跟踪表》登记，限期30天内收回蓝票。2.3合规职责1.严格执行《中华人民共和国发票管理办法》第22条，对虚开、代开发票“零容忍”，发现即上报税务风控组；2.遵守《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第18条，付款岗位与审批岗位分离，本人不得拥有任何网银UKey；3.遵守公司《反商业贿赂管理制度》，拒绝供应商任何形式的回扣、礼品，金额≥200元必须24小时内上交纪检监察室。第三章绩效考核体系3.1指标维度与权重维度权重指标名称定义公式目标值计分规则数据来源质量35%付款差错率差错笔数/总付款笔数×1000‰≤0.15‰每超0.05‰扣2分共享中心质检组时效25%发票处理周期发票录入到付款申请提交平均天数≤2天每超0.5天扣1分Oracle系统时间戳成本15%折扣捕获率年内享受的现金折扣/应享受现金折扣≥98%每降1%扣1分资金系统折扣台账服务15%供应商满意度季度eSurvey平均得分≥92分每降1分扣0.5分采购部问卷平台合规10%审计缺陷年内外部审计发现的高/中风险缺陷0条每条高风险扣5分普华永道审计报告3.2考核流程1.数据抽取：每月1日系统自动拉取Oracle、OA、网银、SurveyMonkey数据；2.初步核算：绩效专员T+2工作日完成初算，生成《应付会计绩效初稿》；3.本人申诉：T+3工作日内在BPM系统提交申诉，附证据；4.评审会：财务总监+共享中心负责人+HRBP三方评审，现场打分；5.结果锁定：T+5工作日邮件发布，同步至HR系统，作为季度奖金、晋升、调薪依据。3.3强制分布与结果应用等级分数区间分布比例季度奖金系数晋升资格A+≥1055%1.5连续两次可晋升A95~10415%1.2可晋升B+85~9430%1.0—B75~8435%0.8—C60~7410%0.5强制改进D<605%0调岗/淘汰第四章操作指南（面向0经验新人）4.1目的使首次接触OracleEBS12.2.6的新人在30分钟内独立完成一张采购发票的匹配到付款申请的全流程，零差错。4.2前置条件1.已开通ERP账号，角色：AP_USER；2.已领取发票影像扫描枪（型号：Honeywell1950）；3.已安装Chrome114以上版本，并配置WebADI插件；4.已获取采购订单号（格式：PO2025XXXXXX）；5.发票为增值税专用发票，密码区完整、无折痕。4.3详细步骤1.登录OracleEBS，路径：APResponsibility→Invoices→Entry→InvoiceBatches；2.点击“CreateBatch”，BatchName规则：AP+YYYYMMDD+姓名拼音首字母，如AP20250625LXM；3.在InvoiceHeader界面录入：Supplier：通过税号模糊搜索，确认与发票章一致；InvoiceNum：严格按照发票右上角10位号码录入，带字母需大写；InvoiceAmount：不含税金额，精确到小数点后两位；TaxAmount：税额，系统自动计算价税合计，差异≤0.01元；4.点击“Match”按钮，选择“PurchaseOrder”，输入PO2025XXXXXX，系统自动带出收货行；5.核对单价、数量，若差异>2%，右键选择“HoldReason：PriceMismatch”，系统自动发邮件至采购部；6.扫描发票影像：点击“Attachment”→“Scan”，分辨率300dpi，彩色，文件大小<500KB，命名规则：发票号码+.pdf；7.保存后点击“Validate”，系统提示“Validated”表示通过；8.进入“Actions”→“CreateAccounting”，生成会计分录，借：原材料/费用，借：应交税费-应交增值税（进项），贷：应付账款；9.切换至OA系统，路径：财务管理→付款申请→新增，选择已验证发票，填写资金计划编号，上传《付款审批单》；10.提交后，系统自动生成待办至资金主管，完成。4.4常见问题与排错报错提示根因解决动作APP-SQLAP-10000:ORA-01403供应商被合并用新供应商编号重新录入税率带出不符税码维护错误联系税码主数据管理员，同步金税盘匹配时收货行为空仓库未做接收通知仓库在Oracle做接收，24小时后再匹配付款申请被驳回：预算不足预算系统未同步让预算会计在Hyperion刷新，T+1再提第五章内部控制制度5.1付款分级审批矩阵付款金额区间线上审批节点线下附加资料最终签批人≤5万元应付会计→资金主管无资金主管5~50万元应付会计→资金经理→财务总监合同复印件财务总监>50万元应付会计→资金经理→财务总监→CFO合同原件、保函、董事会决议CFO5.2不相容岗位分离表岗位拥有权限禁止权限应付会计发票录入、匹配、付款申请网银UKey保管、付款审批资金主管付款审批、网银复核发票录入、供应商主数据维护财务总监付款最终审批具体业务操作5.3资料归档与保管1.纸质发票：验证通过后，按“供应商+月份”装订，封面写明年份、月份、册号，保存10年；2.电子影像：存储在EMCIsilon集群，双副本，保留15年；3.借阅登记：使用《会计档案借阅登记表》，经财务总监签字，限期3天内归还；4.销毁：到期销毁需由档案室、审计部、财务部三方在场，使用碎纸机（保密等级P-7），留存销毁视频≥180秒。第六章真实案例复盘（2024年Q2）6.1背景2024年5月，某金属件供应商（编号SUP00521）开具蓝字发票价税合计1,130,000元，税率13%，发票号№12345678。采购订单单价为含税11.30元/件，数量100,000件。仓库实际接收99,200件，差异800件。6.2问题暴露应付会计李XX按100,000件匹配，导致多挂应付9,040元（800×11.30）。6月盘点发现账实不符，供应商已按实际数量收款，但系统负债虚增。6.3处理过程1.立即冲回：在Oracle做贷项通知单（CreditMemo）-9,040元，冲减应付；2.追责：根据《财务共享中心质量事故问责细则》第8条，扣减李XX当月绩效10分，取消季度A+评定；3.优化：在EBS增加接收数量强制校验逻辑，若接收<订单数量，系统弹窗提示“是否按接收数量匹配”，需手工确认。6.4经验沉淀1.三单匹配必须按“接收数量”而非“订单数量”；2.对于差异≥1%的行，系统自动触发《数量差异报告》邮件至采购、仓库、应付三方；3.每月抽取TOP10供应商做循环盘点，提前发现差异。第七章培训与人才发展7.1新员工90天成长路径阶段时间培训内容考核方式通过标准1.入职Day1~7财务共享中心制度、Oracle基本操作线上测验≥90分2.上岗Day8~30发票扫描、三单匹配、付款申请师傅带教+系统实操独立处理50张发票无差错3.熟练Day31~60折扣捕获、月结流程、进项税认证模拟月结关账T+3完成4.骨干Day61~90例外审批、审计迎检、流程优化项目答辩提交1份流程优化提案并被采纳7.2在职提升1.每年至少参加一次“税务师”或“CPA”科目考试，公司提供50%学费；2.每季度举办“AP挑战赛”，前三名获得1,000元京东卡+外部培训名额；3.建立“AP知识库”，使用Confluence，每人每年需贡献≥5篇SOP，纳入晋升评分。第八章附表8.1月度应付会计例行检查表（可打印打钩）序号检查项检查方法频次责任人备注1三单匹配率Oracle报表：APMatchingReport每日应付会计目标100%2发票影像完整性附件上传率查询每日应付会计影像缺失需当日补扫3进项税到期预警金税盘导出+Excel比对每周税务组提前30天邮件提醒4长期未解挂应付款账龄>90天明细每月资金经理召开清账会5个人UKey保管物理抽查+登记簿每月内审部违规一次记过8.2供应商主数据变更审批单（模板）```申请人：__________日期：__________供应商编号：__________供应商名称：__________变更字段：□名称□税号□银行账号□注册地址变更前：________________________变更后：________________________附件：□营业执照□开户许可证□税务登记采购部意见：________________签字：__________财务部意见：________________签字：