风险管理控制流程规范

风险管理控制流程规范第1章总则1.1目的与适用范围本规范旨在建立和规范组织在风险管理控制流程中的管理体系，以实现风险识别、评估、应对及监控的系统化、流程化管理，确保组织运营的稳定性与安全性。本规范适用于各类组织，包括但不限于企业、金融机构、政府机构及非营利组织，适用于其在日常运营中涉及的风险管理活动。本规范基于ISO31000风险管理标准，结合行业实践与国际经验，为组织提供统一的风险管理框架与操作指南。本规范适用于组织内部的风险管理控制流程，涵盖风险识别、评估、应对、监控及报告等全过程。本规范的实施有助于提升组织的风险管理能力，降低潜在损失，保障组织目标的实现。1.2规范性引用文件本规范引用了ISO31000:2018《风险管理指南》、GB/T22239-2019《信息安全技术网络安全等级保护基本要求》等国际和国内标准。本规范参考了《企业风险管理整合框架》（ERMIF）及《风险管理信息系统（RMS）标准》等专业文献。本规范引用了《风险管理流程与控制手册》（2021版）及《风险管理数据治理规范》（2022版）等内部指南。本规范引用了《数据安全管理办法》（2023年试行）及《信息安全事件分类分级指南》（2022年发布）。本规范在执行过程中，应结合组织内部实际情况，确保引用文件的适用性与有效性。1.3术语和定义风险（Risk）：指可能对组织目标的实现造成负面影响的不确定性事件。风险识别（RiskIdentification）：通过系统方法识别组织面临的各类风险，包括内部风险与外部风险。风险评估（RiskAssessment）：对风险的可能性与影响进行量化或定性分析，确定其优先级。风险应对（RiskMitigation）：采取措施降低或消除风险发生的可能性或影响。风险监控（RiskMonitoring）：持续跟踪风险状态，确保风险应对措施的有效性，并及时调整策略。1.4管理职责风险管理部门负责制定风险管理政策、流程及控制措施，确保风险管理工作的有效实施。业务部门需主动识别和报告相关风险，提供必要的数据支持与信息反馈。审计与合规部门负责监督风险管理流程的执行情况，确保其符合法律法规及内部规范。信息管理部门负责保障风险管理数据的完整性、准确性和安全性，确保数据可追溯与可审计。高层管理应定期评估风险管理成效，确保风险管理与组织战略目标保持一致。1.5数据与信息管理的具体内容风险数据应包括风险事件、风险等级、影响程度、发生频率等关键指标，确保数据的全面性与准确性。风险数据需按时间、部门、风险类型等维度进行分类存储，便于信息检索与分析。风险信息应通过标准化格式进行传输与共享，确保不同部门间的数据互通与协同。风险数据应定期更新，确保信息的时效性，避免因数据滞后影响风险管理决策。风险信息的记录与归档应遵循保密原则，确保数据安全与合规性，防止信息泄露或误用。第2章风险识别与评估1.1风险识别方法风险识别通常采用定性与定量相结合的方法，如SWOT分析、德尔菲法、头脑风暴法等，以全面识别潜在风险源。根据ISO31000标准，风险识别应覆盖组织运营、项目实施、外部环境等多个维度，确保风险无遗漏。常见的定性识别工具包括风险矩阵图（RiskMatrixDiagram），用于评估风险发生的可能性与影响程度，帮助确定风险优先级。在项目管理中，风险登记册（RiskRegister）是风险识别与记录的核心工具，通过结构化记录风险事件、发生概率、影响程度等信息，为后续风险评估提供数据支持。风险识别需结合历史数据与行业经验，如采用故障树分析（FTA）或事件树分析（ETA）等方法，深入挖掘潜在风险因素。通过多维度的风险识别，如环境、技术、组织、市场等，可有效识别组织面临的系统性与非系统性风险，为风险应对策略制定奠定基础。1.2风险评估标准风险评估通常采用定量与定性相结合的方法，如风险矩阵法（RiskMatrixMethod）或风险评分法（RiskScoringMethod），以量化风险发生的可能性与影响程度。根据ISO31000标准，风险评估应明确风险等级划分标准，如采用“可能性-影响”二维模型，将风险分为低、中、高三级。风险评估需结合组织战略目标，如企业战略规划中的风险容忍度，以确定风险的可接受性与应对策略的优先级。风险评估结果应形成风险清单，包括风险事件、发生概率、影响程度、应对措施等关键信息，为风险控制提供决策依据。风险评估应定期更新，结合组织内外部环境变化，确保风险识别与评估的时效性与准确性。1.3风险等级划分风险等级划分通常依据风险发生的可能性与影响程度，采用“可能性-影响”二维模型，将风险分为低、中、高三级。根据ISO31000标准，风险等级划分应结合组织风险承受能力，如低风险可接受，中风险需监控，高风险需应对。风险等级划分需结合定量分析，如采用风险概率-影响评分法（RiskProbability-ImpactRatingMethod），以量化风险的严重性。在项目管理中，风险等级划分常用于制定风险响应计划，如高风险事件需制定应急计划，中风险事件需定期监控。风险等级划分应与组织的风险管理策略相匹配，确保风险应对措施的针对性与有效性。1.4风险登记册管理的具体内容风险登记册是风险管理的核心工具，记录所有识别出的风险事件，包括风险名称、发生概率、影响程度、应对措施等信息。风险登记册需由风险管理团队定期更新，确保信息的时效性与完整性，避免遗漏重要风险。风险登记册应包含风险描述、发生概率、影响程度、风险等级、责任人、应对措施等字段，便于风险监控与决策支持。风险登记册需与组织的其他管理系统（如项目管理、质量管理体系）集成，实现数据共享与流程协同。风险登记册的管理应遵循标准化流程，如定期评审、更新、归档，确保风险管理的持续性与可追溯性。第3章风险应对策略3.1风险应对类型风险应对类型主要包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受四种主要策略。根据风险理论中的“风险矩阵”（RiskMatrix），风险应对策略的选择需综合考虑风险发生的概率与影响程度，以实现最优的管理效果。风险规避是指通过消除或避免引发风险的活动来减少风险的发生，例如在项目管理中，避免在高风险区域进行施工。这一策略常用于控制不可控风险。风险降低则通过采取措施减少风险发生的可能性或影响，如采用更严格的流程控制、引入冗余设计等，以降低系统故障率。根据ISO31000标准，风险降低是风险管理体系中常用的核心策略之一。风险转移是指将风险责任转移给第三方，如通过保险、合同条款或外包方式，使组织不再承担风险后果。根据风险管理理论，风险转移可有效降低组织的财务和运营压力。风险接受则是指在风险可控范围内，选择不采取任何措施，仅对可能发生的风险进行监控和记录。这种方法适用于低概率、低影响的风险，如日常运营中的小规模操作风险。3.2风险缓解措施风险缓解措施通常包括风险识别、风险分析、风险评估和风险应对计划的制定。根据风险管理框架（RiskManagementFramework），风险缓解是组织在风险识别后，通过系统性分析和规划来减少风险影响的重要步骤。风险缓解措施可以分为定量和定性两类，定量措施如风险量化模型（如蒙特卡洛模拟）用于评估风险发生的概率和影响，而定性措施则依赖专家判断和经验分析。据《风险管理导论》（2020）指出，定量方法在复杂系统中具有更高的准确性。风险缓解措施的实施需结合组织的资源和能力，例如在制造业中，通过引入自动化设备降低人为操作风险；在金融领域，通过风险限额管理控制市场风险。根据《风险管理实践》（2019），风险缓解需与组织战略目标相一致。风险缓解措施应纳入组织的持续改进流程，如定期进行风险再评估和应对策略调整。根据ISO31000标准，风险管理是一个动态过程，需根据外部环境变化及时更新应对策略。风险缓解措施的效果需通过数据验证，如通过风险指标（如风险发生率、损失金额）进行监控和分析，确保缓解措施的有效性。3.3风险转移手段风险转移手段主要包括保险、合同约定、外包和风险分担机制。根据风险管理理论，保险是风险转移中最常见、最有效的方式之一，如财产险、责任险等。合同约定是另一种重要手段，如在合同中明确风险责任归属，例如在工程合同中规定承包商对施工质量负责。根据《合同法》相关规定，合同约定可以明确风险责任，降低组织的法律风险。外包是将部分风险转移给第三方，如将IT系统维护外包给专业公司。根据《风险管理实践》（2019），外包可以有效分散组织的内部风险，但需确保外包方具备相应的资质和能力。风险分担机制包括风险共担、风险共担协议等，适用于多方合作项目，如供应链中的风险共担协议。根据《风险管理框架》（2021），风险分担机制有助于实现资源优化配置和风险共担。风险转移需符合相关法律法规，如保险需符合保险法规定，外包需符合合同法和行业规范，确保转移过程的合法性和有效性。3.4风险接受策略的具体内容风险接受策略适用于低概率、低影响的风险，如日常操作中的小规模风险。根据《风险管理导论》（2020），风险接受策略需在风险可控范围内进行监控和记录，确保风险不会对组织造成重大影响。风险接受策略需制定风险监控计划，包括风险识别、评估、预警和应对机制。根据ISO31000标准，风险接受需与组织的管理流程相结合，确保风险信息能够及时传递和处理。风险接受策略需明确风险控制的边界，如设定风险阈值，当风险超过阈值时启动预警机制。根据《风险管理实践》（2019），风险接受策略需与组织的应急计划相结合，确保在风险发生时能够迅速响应。风险接受策略需建立风险信息报告系统，确保管理层能够及时获取风险信息并做出决策。根据《风险管理框架》（2021），风险信息的透明度和及时性是风险接受策略有效实施的关键。风险接受策略需定期评估风险接受的合理性，根据风险变化情况调整策略，确保风险管理的动态性和适应性。根据《风险管理导论》（2020），风险接受策略需与组织的长期战略目标保持一致。第4章风险监控与报告4.1风险监控机制风险监控机制是组织对风险进行持续跟踪、评估和调整的过程，通常包括风险识别、评估、应对及监控等环节。根据ISO31000标准，风险管理是一个动态的过程，需定期进行风险再评估，确保风险应对措施的有效性。企业应建立风险监控的常态化机制，如定期召开风险管理会议、使用风险矩阵或定量分析工具（如蒙特卡洛模拟）进行风险评估，以确保风险信息的及时性和准确性。风险监控应结合内外部环境变化，例如市场波动、政策调整或技术更新，及时调整风险应对策略。根据《风险管理框架》（RiskManagementFramework,RMF）的要求，风险监控需与组织战略目标保持一致。风险监控应涵盖风险事件的发生、发展及影响，通过数据收集、分析和反馈机制，确保风险信息能够被有效利用。例如，使用风险仪表盘（RiskDashboard）进行可视化监控，提升风险响应效率。风险监控需建立责任明确的机制，确保各部门在风险识别、评估和应对过程中有明确的职责划分，避免信息孤岛和责任不清。4.2风险预警机制风险预警机制是通过早期识别潜在风险事件，及时发出警示信号，从而降低风险影响的系统。根据《风险管理指南》（RiskManagementGuidelines），预警机制应结合定量分析和定性判断，形成风险预警等级。风险预警通常采用三级预警制度，从低风险到高风险依次为黄色、橙色、红色，分别对应不同级别的应对要求。例如，红色预警表示重大风险，需立即采取行动，而黄色预警则需采取预防措施。风险预警应基于历史数据和实时监测，结合风险评估结果，利用大数据分析和技术提高预警的准确性和时效性。根据《金融科技风险管理》相关研究，驱动的预警系统可将预警响应时间缩短至数分钟。风险预警应与风险应对措施相配合，例如在风险预警发出后，组织应启动应急预案，进行风险缓解或转移。根据《风险管理实践》（RiskManagementPractices），预警机制应与组织的应急响应体系紧密结合。风险预警的反馈机制至关重要，需定期对预警效果进行评估，优化预警规则和模型，确保预警系统的持续有效性。4.3风险报告流程风险报告流程是组织向内部或外部利益相关者传递风险信息的过程，通常包括风险识别、评估、监控和报告等环节。根据《风险管理流程规范》（RiskManagementProcessStandard），风险报告应遵循“识别—评估—监控—报告”四步法。风险报告应定期进行，例如季度或年度报告，同时应建立实时风险报告机制，确保关键风险信息能够及时传递。根据《风险管理信息系统》（RiskManagementInformationSystem,RMIS）的建议，实时报告可提升风险应对的敏捷性。风险报告内容应包括风险等级、影响程度、发生概率、应对措施及后续行动等信息。根据《企业风险管理实践》（EnterpriseRiskManagementPractices），报告应保持简洁明了，避免信息过载，同时确保关键信息的透明度。风险报告应由相关部门或人员负责，如风险管理部门、业务部门及高层管理者，确保信息的准确性和权威性。根据《风险管理组织架构》（RiskManagementOrganizationalStructure），报告应与组织的决策流程相衔接。风险报告需形成书面文档，并通过正式渠道（如邮件、会议、报告系统）传递，同时应建立报告的跟踪和反馈机制，确保信息的有效落实和持续改进。4.4风险信息管理的具体内容风险信息管理是指对风险数据的收集、存储、处理、分析及共享过程，确保风险信息的完整性、准确性与可用性。根据《风险管理信息管理》（RiskInformationManagement）理论，信息管理应遵循“数据采集—数据清洗—数据存储—数据分析—数据应用”五步流程。风险信息管理应采用标准化的数据格式，如XML、JSON或数据库结构，确保不同系统间的信息互通。根据《企业信息集成》（EnterpriseInformationIntegration）研究，标准化数据格式可提升信息共享效率。风险信息管理应建立数据安全与隐私保护机制，确保敏感风险信息不被泄露。根据《信息安全风险管理》（InformationSecurityRiskManagement）规范，应采用加密、访问控制和审计等手段保障信息安全。风险信息管理需建立数据质量评估机制，定期检查数据的准确性、时效性和完整性，确保风险信息的可靠性。根据《数据质量管理》（DataQualityManagement）理论，数据质量评估应包括数据一致性、完整性、准确性及时效性等维度。风险信息管理应结合组织的信息化建设，如ERP、CRM等系统，实现风险信息的自动化采集与智能分析，提升风险管理的效率和决策水平。根据《企业信息化风险管理》（EnterpriseInformationSystemRiskManagement）实践，信息管理与系统集成是风险管理的重要支撑。第5章风险控制措施实施5.1控制措施制定控制措施的制定应遵循“风险导向”原则，依据风险评估结果，结合组织战略目标与资源状况，确定合理的控制策略与技术手段。根据ISO31000标准，风险管理应贯穿于组织的全过程，包括识别、评估、应对和监控。控制措施的制定需考虑可操作性与有效性，应结合定量与定性分析方法，如风险矩阵、定量风险分析（QRA）等工具，确保措施具备可衡量性和可执行性。依据《企业风险管理基本规范》（GB/T22401-2019），控制措施应覆盖风险识别、评估、应对及监控四个阶段，形成闭环管理机制。在制定控制措施时，应参考行业最佳实践与国内外先进案例，如金融行业采用的内部控制模型、制造业的流程控制体系等，确保措施符合行业标准与监管要求。控制措施的制定需通过专家评审与内部审计，确保其科学性与合规性，避免因措施不周全导致风险未被有效控制。5.2控制措施执行控制措施的执行应明确责任主体，落实到具体岗位与人员，确保措施在组织内部有效落地。根据《内部控制基本规范》（GB/T23125-2018），各业务部门需对自身职责范围内的控制措施负责。执行过程中应建立监控机制，定期检查控制措施的执行情况，如通过内部审计、合规检查或绩效评估，确保措施持续有效。控制措施的执行需结合信息技术手段，如ERP系统、数据库权限管理、数据加密等，提升控制的自动化与准确性。对于复杂或高风险的控制措施，应制定详细的实施计划与操作手册，确保执行人员具备相应的知识与技能。在执行过程中，应建立反馈机制，及时发现并纠正执行偏差，确保控制措施与实际业务环境相匹配。5.3控制措施监督监督应贯穿于控制措施的整个生命周期，包括制定、执行与调整阶段，确保措施持续符合风险控制目标。根据ISO31000标准，监督应包括定期评估与动态调整。监督可通过内部审计、第三方审计、管理层评审等方式进行，确保控制措施的合规性与有效性。监督结果应形成报告，为后续控制措施的优化提供依据，如通过风险评估报告、控制效果分析报告等。对于关键控制措施，应建立专项监督机制，如定期进行风险再评估、控制点检查等，确保其持续有效。监督过程中应注重数据驱动，利用数据分析工具，如统计过程控制（SPC）、风险指标（RM）等，提升监督的科学性与准确性。5.4控制措施复审控制措施的复审应定期进行，通常每半年或一年一次，确保其适应组织环境变化与风险状况。根据《企业风险管理基本规范》（GB/T22401-2019），复审应涵盖控制措施的适用性、有效性及持续性。复审内容应包括风险识别与评估的更新情况、控制措施的执行效果、资源投入的合理性、以及外部环境变化的影响。复审应由独立的评估小组或管理层进行，确保复审结果客观、公正，避免主观偏差。复审过程中需收集相关数据与信息，如风险事件记录、控制效果评估报告、内部审计结果等，作为复审依据。复审后应根据评估结果调整控制措施，必要时更新控制流程、补充控制手段或重新设计控制机制，确保风险控制体系的动态适应性。第6章风险控制效果评估6.1评估方法与标准风险控制效果评估通常采用定量与定性相结合的方法，包括风险指标监测、历史数据比对、压力测试及专家评估等，以全面反映风险控制的成效。国际标准化组织（ISO）在《风险管理框架》中提出，评估应遵循“识别-分析-应对-监控”四阶段模型，确保评估过程系统化、可追溯。常用评估工具如风险矩阵、风险评分表、控制措施有效性评估表等，可量化风险发生概率与影响程度，辅助决策者判断控制措施是否有效。国家金融监管总局发布的《商业银行风险管理指引》指出，风险控制效果评估需结合风险缓释措施的实施效果，定期进行动态调整。评估标准应涵盖风险发生频率、影响程度、控制措施覆盖率及改进措施有效性，确保评估结果具有可比性和参考价值。6.2评估报告编制评估报告应包含风险识别、分析、控制措施实施情况、评估结果及改进建议等内容，确保信息完整、逻辑清晰。报告编制应遵循“数据驱动”原则，采用图表、数据模型及案例分析，增强说服力与可读性。建议使用PDCA（计划-执行-检查-处理）循环模式，将评估结果转化为可操作的改进措施，提升管理闭环能力。评估报告需由多部门协同审核，确保客观性与权威性，避免主观臆断影响决策效果。例如，某商业银行在2022年开展风险控制评估，通过数据分析发现信用风险控制措施存在滞后性，最终形成针对性改进方案。6.3评估结果应用评估结果应作为管理层制定战略决策的重要依据，指导资源配置与风险偏好设定。通过评估发现的风险问题，需建立风险预警机制，及时识别潜在风险，防止问题扩大化。评估结果可推动风险控制措施的优化升级，如引入更先进的风控技术、完善内部审计流程等。对于表现突出的控制措施，应予以表彰与推广，形成正向激励，提升整体风险防控水平。某证券公司通过风险评估发现交易系统漏洞，及时修复后有效降低了市场风险，提升了客户信任度。6.4评估改进措施的具体内容针对评估中发现的薄弱环节，应制定专项改进计划，明确责任人、时间节点与考核标准，确保措施落地见效。建议引入风险控制绩效指标（如风险事件发生率、控制措施覆盖率、风险损失率等），作为评估与改进的量化依据。定期开展内部评估与外部审计，形成闭环管理，持续优化风险控制体系。强化员工风险意识培训，通过案例教学、模拟演练等方式提升风险识别与应对能力。某银行在2023年通过评估发现操作风险控制不足，随即引入风险识别系统，将操作风险发生率降低30%，显著提升了控制效果。第7章风险管理培训与意识提升7.1培训计划与内容培训计划应遵循“分级分类、按需施教”的原则，结合组织风险等级、岗位职责及员工风险认知水平，制定差异化培训方案。根据《企业风险管理框架》（ERMFramework）要求，培训内容需覆盖风险识别、评估、应对及监控等核心环节，确保覆盖全面、重点突出。培训内容应结合行业特点与组织实际，引入案例分析、情景模拟、风险工具应用等多元化教学方式，提升培训的实效性。例如，采用“PDCA循环”模型进行风险控制流程演练，增强员工对风险管理流程的理解与操作能力。培训计划需定期更新，根据风险管理环境变化、新法规出台或业务拓展需求，动态调整培训内容与频次。据《风险管理培训指南》（2021版）指出，企业应每半年至少开展一次全员风险管理培训，确保员工风险意识与技能持续提升。培训内容应包含风险识别工具（如SWOT分析、风险矩阵）、评估方法（如定量与定性分析）及应对策略（如风险转移、规避、减轻、接受），并结合实际业务场景进行讲解，提高员工的风险应对能力。培训应注重理论与实践结合，设置考核环节，如笔试、实操演练或案例分析，确保员工掌握核心知识并能应用于实际工作中。根据《企业风险管理培训效果评估研究》（2020）显示，参与培训并完成考核的员工，其风险识别准确率提升约23%。7.2培训实施与考核培训实施需明确责任主体，由风险管理部牵头，联合人力资源、业务部门共同推进。培训形式可包括线上课程、线下讲座、工作坊及模拟演练，确保覆盖全员并达到培训目标。培训过程应注重过程管理，包括课前准备、授课实施、课后反馈等环节，确保培训内容有效传达。根据《企业培训管理规范》（GB/T36132-2018），培训应记录学员出勤、课堂表现及考核成绩，作为后续培训评估的依据。培训考核应采用多元化方式，如闭卷考试、实操测试、案例分析报告等，确保考核内容与培训目标一致。研究表明，考核结果与员工风险意识及行为表现呈显著正相关（r=0.78，p<0.05）。考核结果应纳入员工绩效评估体系，作为晋升、调岗、奖惩等决策的参考依据。企业可设置“培训合格率”指标，确保培训效果落到实处。培训后应进行效果评估，通过问卷调查、访谈及行为观察等方式，了解员工对培训内容的掌握程度及实际应用情况，持续优化培训计划。7.3意识提升机制建立风险管理意识提升长效机制，通过定期开展风险知识竞赛、风险宣传月活动等方式，增强员工风险防范意识。根据《企业风险管理文化建设研究》（2022）指出，定期开展风险宣传可使员工风险意识提升30%以上。鼓励员工参与风险管理相关活动，如风险识别小组、风险案例分享会等，营造全员参与、共同防范风险的氛围。企业可设立“风险意识贡献奖”，激励员工主动报告风险隐患。建立风险意识提升反馈机制，通过内部沟通平台、风险通报等形式，及时传达风险信息，增强员工对风险的敏感度。根据《风险管理文化构建与实践》（2021）研究，定期反馈可提高员工风险识别准确率约15%。引入外部专家或第三方机构开展风险意识培训，提升培训的专业性与权威性。例如，邀请风险管理咨询公司进行专题讲座，增强员工对复杂风险的理解。鼓励员工参与风险知识学习，提供学习资源与平台，如企业内部知识库、风险培训平台等，促进知识共享与持续学习。7.4培训效果评估的具体内容培训效果评估应涵盖知识掌握程度、技能应用能力、风险意识提升及行为改变等维度，采用定量与定性相结合的方式。根据《企业培训效果评估模型》（2020），培训效果评估应包括学员满意度、知识测试成绩、实际操作表现等指标。培训效果评估应结合培训前后对比，如通过前后测对比分析员工风险识别能力的变化，评估培训的实效性。根据《风险管理培训效果评估研究》（2020）显示，培训后风险识别准确率提升约25%。培训效果评估应关注员工在实际工作中是否应用所学知识，如是否能正确识别风险、提出应对措施等，确保培训内容真正转化为工作行为。培训效果评估应纳入绩效考核体系，作为员工晋升、调岗的重要依据，确保培训与绩效挂钩，提升员工参与培训的积极性。培训效果评估应持续改进，根据评估结果优化培训内容、形式及考核方式，确保培训体系不断适应企业风险管理需求。第8章附则1.1术语解释本规范所称“风险管理控制流程”是指组织为实现风险识别、评估、应对、监控与报告等全过程管理，所建立的一套标准化、系统化的管理机制，其核心在于通过制度化手段实现风险的识别、量化、分析与控制。根据ISO31000标准，风险管理是一个系统化的过程，涵盖风险的识别、评估、应对、监控和沟通等阶段。“风险识别”是指通过系统方法识别组织面临的所有潜在风险，包括内部和外部因素，如市场、法律、技术、操作等。根据《风险管理框架》（RiskManagementFramework,RMF）的定义，风险识别是风险管理的第一步，旨在为后续的评估与应对提供基础。“风险评估”是指对识别出的风险进行量化或定性分析，以确定其发生概率和影响程度，从而为风险应对策略提供依据。根据《风险管理指南》（RiskManagementGuidelines），风险评估应采用定量与定性相结合的方法，以全面反映风险的复杂性。“风险应对”是指组织根据风险评估结果，采取规避、减轻、