资产管理公司财务管理制度

资产管理公司财务管理制度第一章总则第一条为加强资产管理公司的财务管理，规范财务行为，确保公司资产的安全、完整，提高资产运营效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于资产管理公司及其所属各部门、分支机构。第三条公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理部门在公司总经理的领导下，负责公司的财务管理和会计核算工作，对所属各部门、分支机构的财务工作进行指导、监督和检查。第五条所属各部门、分支机构应根据公司财务管理的要求，配备相应的财务人员，负责本部门、本机构的财务管理和会计核算工作，并接受公司财务管理部门的指导、监督和检查。第三章财务预算管理第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。第七条公司财务管理部门应根据公司的发展战略和经营目标，组织编制公司年度财务预算，经公司总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准。第八条所属各部门、分支机构应根据公司年度财务预算，结合本部门、本机构的实际情况，编制本部门、本机构的年度财务预算，并报公司财务管理部门审核批准。第九条公司财务管理部门应定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。对财务预算执行情况的分析和评估结果应作为公司对所属各部门、分支机构绩效考核的重要依据。第四章资金管理第十条公司实行资金集中管理制度。公司财务管理部门应加强对公司资金的统一管理和调度，提高资金使用效率，降低资金成本。第十一条公司资金的筹集应根据公司的发展战略和经营目标，合理确定资金筹集规模和方式。公司可以通过发行股票、债券、银行借款等方式筹集资金。第十二条公司资金的使用应严格按照公司的财务预算和审批程序进行，确保资金使用的安全、合理、有效。公司应加强对资金使用的监督和检查，防止资金被挪用、侵占。第十三条公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。公司应定期对货币资金进行清查和盘点，发现问题及时处理。第五章资产管理第十四条公司应加强对资产的管理，确保资产的安全、完整，提高资产使用效率。公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。第十五条公司应加强对流动资产的管理，合理确定流动资产的规模和结构，提高流动资产的周转速度。公司应加强对应收账款、存货等流动资产的管理，严格控制应收账款的规模和账龄，加强存货的库存管理，降低存货成本。第十六条公司应加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，严格执行固定资产的购置、折旧、清查和处置等程序。公司应加强对固定资产的维护和保养，提高固定资产的使用效率。第十七条公司应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，严格执行无形资产的评估、入账、摊销和处置等程序。公司应加强对无形资产的保护和利用，提高无形资产的价值。第十八条公司应加强对长期投资的管理，建立健全长期投资管理制度，严格执行长期投资的决策、审批、核算和处置等程序。公司应加强对长期投资的风险控制，提高长期投资的收益水平。第六章成本费用管理第十九条公司应加强对成本费用的管理，严格控制成本费用的开支，提高公司的经济效益。公司成本费用包括营业成本、营业费用、管理费用和财务费用等。第二十条公司应加强对营业成本的管理，严格控制营业成本的开支，提高营业成本的核算准确性。公司应加强对采购成本、生产成本等营业成本的管理，降低营业成本水平。第二十一条公司应加强对营业费用的管理，严格控制营业费用的开支，提高营业费用的使用效益。公司应加强对销售费用、广告费用等营业费用的管理，降低营业费用水平。第二十二条公司应加强对管理费用的管理，严格控制管理费用的开支，提高管理费用的使用效率。公司应加强对办公费用、差旅费等管理费用的管理，降低管理费用水平。第二十三条公司应加强对财务费用的管理，严格控制财务费用的开支，降低财务费用水平。公司应加强对利息支出、汇兑损失等财务费用的管理，合理安排资金筹集和使用，降低资金成本。第七章财务会计报告与财务分析第二十四条公司应按照国家有关法律法规和财务规章制度的要求，编制和报送财务会计报告。公司财务会计报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。第二十五条公司财务管理部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析和评估，编制财务分析报告，为公司领导决策提供依据。财务分析报告应包括公司的财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析和财务风险分析等内容。第八章财务监督与审计第二十六条公司应加强对财务管理的监督和检查，建立健全内部财务监督制度，确保公司财务管理的规范、有效。公司内部财务监督的主要内容包括财务预算的执行情况、资金的使用情况、资产的管理情况、成本费用的开支情况等。第二十七条公司