信用评级机构内部管理规范

信用评级机构内部管理规范第一章总则第一条【目的与依据】为规范本机构信用评级业务活动，保障评级结果的客观、公正、准确与审慎，提升评级质量与公信力，保护投资者和评级对象的合法权益，维护金融市场秩序，依据国家相关法律法规、监管要求及行业自律准则，结合本机构实际情况，制定本规范。第二条【适用范围】本规范适用于本机构所有信用评级业务及相关活动，包括但不限于评级项目的承揽、尽职调查、评级分析、报告撰写、评审决议、结果发布、跟踪评级、异议处理及信息披露等环节。机构内所有参与评级业务的部门及从业人员，均须严格遵守本规范。第三条【基本原则】开展信用评级业务应遵循以下基本原则：（一）独立性原则：评级决策不受任何外部因素或内部不当干预的影响，评级人员保持独立判断。（二）客观性原则：以充分、可靠的信息为基础，运用科学的评级方法，客观评估评级对象的信用状况。（三）公正性原则：对待所有评级对象一视同仁，不偏袒任何一方，评级过程与结果公平公正。（四）审慎性原则：在评级过程中保持应有的职业谨慎，充分考虑各种潜在风险因素。（五）保密性原则：妥善保管在评级业务中获取的涉密信息，不得泄露或用于与评级业务无关的目的。第二章组织架构与职责分工第四条【组织架构设置】机构应根据业务规模、复杂程度及监管要求，建立健全职责清晰、权责对等、相互制衡的组织架构。通常应包括但不限于决策层、业务部门、评审部门、风险管理部门、合规部门、技术支持部门及后台保障部门等。各部门的设置应确保评级业务流程的独立性与完整性。第五条【决策层职责】决策层负责制定机构的发展战略、经营方针和重大规章制度；审议并批准评级方法体系、重要评级政策；对重大评级项目或存在重大争议的评级结果进行审定；决定高级管理人员的任免等。第六条【业务部门职责】业务部门负责评级项目的承揽、前期沟通、尽职调查的组织与实施、评级报告的初步撰写、评级结果的初步建议以及后续的跟踪评级等工作。业务部门应确保项目运作的合规性和尽职调查的充分性。第七条【评审部门职责】评审部门是独立于业务部门的专职评审机构，负责对评级报告的逻辑性、分析的合理性、依据的充分性以及评级结果的审慎性进行客观评审。评审部门应建立规范的评审流程和标准，确保评审过程的独立性与公正性，并向决策层或其授权的机构提交评审意见。第八条【风险管理与合规部门职责】风险管理部门负责识别、评估、监测和控制评级业务中的各类风险，包括但不限于信用风险、操作风险、声誉风险等，定期向决策层报告风险状况。合规部门负责监督机构及从业人员对法律法规、监管规定、行业准则及内部规章制度的遵守情况，开展合规培训，处理合规举报，确保机构合规运营。第九条【技术支持与后台保障部门职责】技术支持部门负责评级信息系统的开发、维护与安全，保障数据处理和业务系统的稳定运行。后台保障部门负责文档管理、档案保存、行政支持等后勤保障工作，确保业务活动的顺利开展。第三章评级业务流程管理第十条【项目承揽与受理】业务部门在承揽评级项目时，应初步了解评级对象的基本情况，评估项目可行性与合规性。对于符合受理条件的项目，应与委托方签订规范的评级服务合同，明确双方权利义务、服务内容、收费标准、保密条款及评级结果的使用限制等。第十一条【尽职调查】尽职调查是评级业务的基础。项目团队应根据评级对象的类型、行业特点及风险特征，制定详细的尽职调查计划，通过查阅资料、实地考察、访谈、数据分析等多种方式，全面、深入、客观地收集评级所需信息。尽职调查应涵盖评级对象的经营状况、财务状况、管理水平、行业地位、竞争优势、潜在风险及宏观环境影响等方面。调查过程应形成工作底稿，确保可追溯。第十二条【评级报告撰写与初审】项目团队应在充分尽职调查的基础上，依据机构认可的评级方法和模型，对评级对象的信用风险进行分析和判断，撰写评级报告。报告应观点明确、依据充分、逻辑清晰、文字简练。报告完成后，须经业务部门内部审核。第十三条【评审与决议】初步评级报告及相关材料应提交评审部门进行评审。评审会议应有明确的评审意见记录。评审通过后，按规定程序提交决策层或其授权的机构进行最终审定。对于未通过评审的项目，应根据评审意见进行修改或终止。第十四条【评级结果反馈与发布】评级结果经审定后，应按规定程序向委托方进行反馈。如委托方对评级结果有异议，可在规定时限内提出申诉，并提供补充材料。机构应按程序对申诉进行复核。最终评级结果的发布应遵循相关信息披露规定，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。第十五条【跟踪评级与评级调整】机构应对已评级对象进行持续跟踪，密切关注可能影响其信用状况的重大事项。跟踪评级的频率应根据评级对象的信用等级、行业风险特征及市场变化情况确定。当评级对象的信用状况发生重大变化时，应及时进行评级调整，并履行相应的评审和信息披露程序。第四章评级方法与模型管理第十六条【评级方法体系】机构应建立科学、系统、透明的评级方法体系，作为开展评级业务的核心依据。评级方法应覆盖评级要素的选取、权重的设定、评级符号与定义、评级等级的划分标准等内容。方法体系的设计应体现行业特点和风险特征，并随着市场环境和实践经验的积累进行动态优化。第十七条【评级模型开发与验证】对于采用量化模型辅助评级决策的机构，应建立严格的模型开发、验证、使用和监控流程。模型开发应基于充分的数据基础和合理的经济金融理论。模型在投入使用前必须经过严格的验证，包括对模型假设、逻辑、稳定性、预测能力的检验。模型验证工作可由独立于模型开发的部门或人员承担。第十八条【方法与模型的使用与维护】机构应确保评级人员正确理解和运用评级方法与模型。定期对评级方法和模型的适用性、有效性进行评估。当市场环境发生重大变化、模型表现出现异常或出现新的风险因素时，应及时对方法和模型进行回顾、修订和更新。方法与模型的重大变更应履行相应的内部审批程序，并对外进行必要的披露。第十九条【方法与模型的文档化管理】机构应对评级方法、模型（包括模型参数、假设条件、源代码等）及其开发、验证、评审、变更、使用等过程进行详细的文档记录，并妥善保存，确保可追溯性。相关文档应易于理解和查阅。第五章人员管理与职业道德第二十条【人员资质与聘用】机构应建立严格的从业人员聘用标准，确保从业人员具备与其岗位相适应的专业知识、技能和经验。评级分析师、评审人员等关键岗位人员应具备良好的教育背景、专业资质和从业经历。机构应建立从业人员名册，并进行动态管理。第二十一条【培训与考核】机构应建立常态化的从业人员培训机制，内容包括法律法规、监管政策、评级理论与实务、职业道德、新业务新知识等，不断提升从业人员的专业素养和合规意识。同时，应建立科学合理的考核与激励机制，将职业道德、合规执业、评级质量等纳入考核范围，避免单纯以业务量为导向。第二十二条【职业道德准则】从业人员应恪守独立、客观、公正、审慎的原则，严格遵守职业道德准则。禁止发生以下行为：（一）利用工作之便谋取不正当利益，或接受可能影响独立判断的礼品、款待及其他利益；（二）泄露在执业过程中获取的商业秘密、内幕信息或未公开信息；（三）编造、篡改或隐瞒评级信息、数据或资料；（四）在评级报告中发表虚假陈述或误导性评论；（五）滥用职权或玩忽职守，影响评级结果的公正性；（六）与评级对象存在不当关联关系，或为迎合委托方而调整评级结果；（七）其他违反法律法规、监管规定或职业道德的行为。第二十三条【利益冲突管理】机构应建立健全利益冲突识别、评估和管理机制。从业人员如与评级对象存在可能影响其独立判断的亲属关系、经济利益关系或其他关联关系，应主动申报并实行回避。机构不得为谋取不正当利益而牺牲评级的独立性和客观性。第二十四条【保密义务】从业人员对在评级业务中知悉的所有非公开信息负有保密义务，除非法律法规另有规定或经有权部门批准，不得向任何第三方泄露。此保密义务在从业人员离职后仍然有效。第六章信息系统与数据管理第二十五条【信息系统建设】机构应根据业务发展需要，建设功能完善、安全可靠的评级业务信息系统，支持评级流程管理、数据采集与分析、报告撰写、评审流转、档案管理等功能，提高业务效率和管理水平。第二十六条【数据质量管理】机构应建立严格的数据采集、审核、存储和使用管理制度，确保评级所依据的数据真实、准确、完整、及时。数据来源应合法合规，对数据的真实性和可靠性进行必要的验证。对于重要数据，应建立备份和恢复机制。第二十七条【信息安全保障】机构应高度重视信息安全，建立健全信息安全管理制度，采取必要的技术措施和管理措施，防范信息系统被非法入侵、数据泄露、丢失或篡改等风险，保障评级业务数据和信息系统的安全稳定运行。第二十八条【档案管理】评级项目档案是评级业务的重要记录，包括但不限于评级委托材料、尽职调查工作底稿、评级报告、评审意见、评级结果通知、跟踪评级材料等。机构应建立规范的档案管理制度，确保档案的齐全、规范、安全和可查阅。档案保存期限应符合相关法律法规要求。第七章风险管理与内部控制第二十九条【全面风险管理】机构应树立全面风险管理理念，将风险管理融入评级业务的各个环节。建立健全风险识别、评估、应对和监控机制，定期进行风险排查和压力测试，防范和化解各类潜在风险。第三十条【内部控制体系】机构应建立健全内部控制体系，通过部门分设、岗位分离、流程制约、权限管理等手段，形成相互制约、有效监督的内控机制。重点加强对评级流程关键环节的控制，确保业务活动的合规性和评级结果的公正性。第三十一条【内部审计】机构应设立独立的内部审计部门或配备专职审计人员，对机构的内部控制、风险管理、合规经营以及各项业务活动的真实性、合法性和效益性进行独立的审计监督。内部审计结果应向决策层报告，并督促相关部门落实整改。第三十二条【应急管理】机构应制定应急预案，应对可能发生的重大风险事件，如信息系统故障、重大数据泄露、声誉危机等，明确应急处置流程、责任分工和保障措施，定期组织应急演练，确保突发事件得到及时有效处理。第八章监督与问责第三十三条【内部监督检查】机构应建立常态化的内部监督检查机制，由合规部门或指定部门定期或不定期对评级业务活动、内部控制制度执行情况等进行检查，及时发现问题并督促整改。第三十四条【违规行为处理与问责】对于违反本规范及其他内部规章制度、法律法规、监管规定的行为，机构应根据情节轻重和所造成的后果，对相关责任人进行严肃处理，包括但不限于批评教育、经济处罚、岗位调整、纪律处分等；涉嫌违法犯罪的，应移交司法机关处理。第三十五条【举报与投诉机制】机构应建立畅通的举报与投诉渠道，鼓励内部员工和外部单位、个人对机构及从业人员的违规行为进行举报和投诉。对举报人和投诉人的信息应予以保密，并对举报线索进行及时核查处理。第三十六条【报告与披露】机构应按照法律法规和监管要求，及时向监管部门报送相关业务信息、财务信息、重大风险事件等。对于应公开披露的信息，如评级方法、评级结果、重大事项等，应通过指定渠道及时、准确、完整地进行披露，接受市场监督。第九章附则第三十七条【规范解释权】本规范由本机构（或指定的决策机构，如董事会）负责解释。第三十八条【