企业审核流程与标准

企业内部审核流程与标准工具模板一、适用情境与触发条件企业内部审核流程适用于以下场景：常规合规性检查：定期验证各部门运营活动是否符合公司制度、法律法规及行业标准（如ISO体系、行业监管要求等）；新制度/流程落地前评估：针对新增或修订的管理制度、业务流程，在正式实施前进行全流程合规性与可行性审核；问题整改闭环验证：针对外部审计、客户投诉、内部自查等发觉的问题，跟踪整改措施的有效性及落实情况；专项风险排查：针对特定领域（如数据安全、采购流程、安全生产等）开展针对性审核，识别潜在风险并制定防控措施；管理评审输入支撑：为年度/半年度管理评审会议提供各部门工作合规性、目标达成情况的客观依据。二、执行流程与操作要点（一）审核准备阶段明确审核目的与范围由企业管理部（或指定牵头部门）根据公司年度计划、上级要求或实际需求，确定本次审核的核心目标（如“验证采购流程合规性”“评估新质量制度执行情况”）、审核对象（如“采购部”“华东大区生产基地”）及覆盖的时间范围（如“2024年Q1-Q3”）。组建审核组审核组长由具备审核经验的管理层人员或资深专家担任（如*经理），审核组成员需与被审核部门无直接利益关联，保证客观性；成员需包含相关专业领域人员（如财务、法务、技术专家等）。明确审核组成员职责：组长负责整体统筹、报告审批；组员负责现场检查、证据收集、问题记录。制定审核计划审核组长牵头制定《内部审核计划》，内容需包括：审核目的、范围、依据（如公司《采购管理办法》《质量手册》、GB/T19001标准等）、时间安排、审核组成员、被审核部门对接人、首次/末次会议安排等。计划需提前3个工作日发送至被审核部门，确认无异议后执行。准备审核资料收集审核所需的文件制度（如被审核部门岗位职责、流程文件、过往记录等）、检查表（依据审核范围细化检查项）、记录表格（如《现场检查记录表》《不符合项报告》）。（二）现场审核阶段首次会议审核组与被审核部门负责人及相关人员召开首次会议，参会人员包括审核组长经理、审核组成员、被审核部门负责人主管、关键岗位接口人等。会议内容：明确审核目的、范围、流程及时间安排；确认沟通机制（如每日进度反馈会）；说明审核原则（客观、公正、保密）。实施现场检查审核组通过“查阅记录+现场观察+人员访谈”组合方式开展检查：查阅记录：抽查近6个月的关键业务记录（如采购合同、验收单、培训签到表、设备巡检记录等），核对是否符合制度要求；现场观察：实地查看工作环境、设备运行、操作流程执行情况（如仓库物料摆放是否规范、生产人员是否按SOP操作）；人员访谈：随机抽取2-3名岗位人员进行访谈（如“请描述一次完整的采购流程”“发觉不合格品后如何处理”），验证其对制度、流程的掌握程度及实际执行情况。检查过程中，审核组需详细记录发觉的事实（含时间、地点、人员、具体行为），避免主观判断，保证“用证据说话”。汇总审核发觉每日审核结束后，审核组内部召开碰头会，汇总当日检查结果，对发觉的问题进行初步分类（如“完全符合”“轻微不符合”“严重不符合”）。“不符合项”需明确判定依据（如“违反《采购管理办法》第5.3条‘单一来源采购需经总经理审批’规定”），并与被审核部门现场沟通确认事实，避免争议。（三）报告编制与分发阶段编制审核报告审核结束后3个工作日内，审核组长牵头编制《内部审核报告》，内容需包括：审核基本信息（目的、范围、时间、人员）；审核过程概述（检查方法、覆盖部门/流程）；审核结论（总体评价，如“被审核部门基本符合要求，但存在3项需改进项”）；不符合项清单（问题描述、违反条款、责任部门/人）；改进建议（针对系统性问题提出流程优化建议，针对执行问题提出培训要求等）。报告审批与分发审核报告经审核组长经理、被审核部门负责人主管签字确认后，提交至分管副总审批；审批通过后，分发至企业管理部、被审核部门、相关责任部门，并抄送管理层。（四）整改跟踪与验证阶段制定整改计划被审核部门收到《不符合项报告》后，2个工作日内制定《整改计划》，明确：整改措施（如“补充缺失的采购审批记录”“组织全员培训《采购管理办法》”）；责任人（如*专员）；整改期限（一般不超过15个工作日，复杂问题可申请延期，最长不超过30天）。实施整改责任部门按计划落实整改措施，整改过程需留存记录（如培训签到表、新增审批记录截图、整改前后对比照片等）。整改验证整改期限届满后，审核组（或指定专人）对整改结果进行验证：符合性验证：检查整改措施是否落实，是否消除不符合项；有效性验证：通过抽查记录、现场观察等方式，确认整改措施是否可长期有效，避免问题复发。验证结果记录于《整改验证表》，若整改不通过，需重新制定整改计划并跟踪。三、配套工具与表单模板（一）内部审核计划表序号审核项目审核依据审核时间审核人员被审核部门对接人备注1采购流程合规性《采购管理办法》第3-7章2024-10-15、*（采购部主管）抽查Q1-Q3合同2安全生产制度执行《安全生产管理规定》2024-10-16、*（生产部经理）现场检查车间（二）现场检查记录表检查日期检查区域/部门检查内容检查方法发觉事实描述符合性备注2024-10-15采购部采购合同审批流程查阅10份合同合同A（2024-03-12）缺少部门经理*审批签字，违反《采购管理办法》第5.3条不符合已沟通确认2024-10-16生产一车间设备日常点检记录现场抽查+记录3#注塑机10月点检记录未填写设备运行参数，符合SOP要求但记录不完整轻微不符合当场指出（三）不符合项报告不符合项编号NC-2024-001发觉日期2024-10-15责任部门采购部责任人*（采购专员）不符合描述合同A（2024-03-12）未按《采购管理办法》第5.3条规定履行部门经理审批流程，仅有经办人签字。违反条款《采购管理办法》5.3条：“单一来源采购合同需经采购部经理、财务部经理、总经理三级审批。”原因分析1.经办人未熟悉制度审批要求；2.部门负责人未对合同进行最终复核。整改措施1.*专员于10月20日前补充审批流程；2.采购部10月25日前组织全员制度培训，留存签到表。整改期限2024-10-25验证人*（审核组长）（四）整改验证表不符合项编号NC-2024-001验证日期2024-10-26责任部门采购部整改措施1.补充审批签字；2.组织培训。整改情况1.合同A已补充经理、总经理审批签字；2.提供培训签到表（12人参加）及培训课件截图。验证结果□符合要求□不符合要求（需重新整改）验证结论整改措施已落实，符合制度要求，问题已闭环。验证人签字*责任部门确认*（采购部主管）四、关键控制与风险规避审核独立性保障审核组成员不得审核自身负责的业务领域，避免“既当运动员又当裁判员”；若存在利益关联，需及时更换审核人员。沟通技巧要求现场检查时保持客观中立，与被审核部门人员沟通时避免使用指责性语言（如“你们部门总是违规”），改用“本次检查发觉记录存在问题，可能与制度理解有偏差，我们一起核对一下”。保密原则审核过程中接触到的商业数据、财务信息、人员信息等需严格保密，不得向无关人员泄露，相关记录需存档管理（保存期限不少于