2026年银行从业资格考试银行业专业实务检测题及答案

2026年银行从业资格考试银行业专业实务检测题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行核心一级资本充足率不得低于（）。A.4%  B.5%  C.6%  D.8%答案：B解析：依据《商业银行资本管理办法（试行）》第三十条，核心一级资本充足率最低要求为5%。2.某银行2025年末贷款损失准备余额为120亿元，不良贷款余额为80亿元，则拨备覆盖率为（）。A.150%  B.120%  C.66.7%  D.133%答案：A解析：拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100%=120/80×100%=150%。3.下列关于LPR（贷款市场报价利率）形成机制的描述，正确的是（）。A.由央行直接公布  B.由全国银行间同业拆借中心按报价行报价加权平均形成C.由银保监会统一制定  D.由财政部与央行联合发布答案：B解析：LPR由全国银行间同业拆借中心根据报价行报价去掉最高、最低后算术平均得出。4.某客户于2026年3月1日存入一笔3个月定期存款，金额100万元，年利率1.6%，到期利息为（）元。A.4000  B.1333.33  C.1600  D.800答案：B解析：利息=本金×年利率×期限=1000000×1.6%×90/360=4000元，但3个月按90天计，实际为1000000×1.6%×90/360=4000元，选B。5.商业银行对单一集团客户授信余额不得超过资本净额的（）。A.10%  B.15%  C.20%  D.25%答案：B解析：《商业银行大额风险暴露管理办法》规定，对单一集团客户授信余额≤资本净额15%。6.下列哪项业务属于商业银行表外业务（）。A.个人住房贷款  B.银行承兑汇票  C.同业存放  D.再贴现答案：B解析：银行承兑汇票属于担保类表外业务。7.根据《巴塞尔协议Ⅲ》，杠杆率最低监管要求为（）。A.2%  B.3%  C.4%  D.5%答案：B解析：巴塞尔协议Ⅲ设定杠杆率最低为3%。8.某银行2025年末资本净额为2000亿元，对某单一客户授信余额为300亿元，则该笔授信（）。A.合规  B.超标  C.需报备  D.需银保监批准答案：B解析：单一客户授信余额上限=2000×10%=200亿元，300亿元超标。9.下列关于央行数字货币（CBDC）的说法，错误的是（）。A.属于M0范畴  B.具有法偿性  C.采用双层运营体系  D.计付利息高于活期存款答案：D解析：CBDC不计付利息或计息极低，不会高于活期存款。10.某银行2025年净利润为80亿元，加权风险资产为4000亿元，则ROE为（）。（资本净额1000亿元）A.8%  B.10%  C.12%  D.15%答案：A解析：ROE=净利润/资本净额=80/1000=8%。11.下列关于流动性覆盖率（LCR）的表述，正确的是（）。A.优质流动性资产/未来30天净现金流出≥100%  B.未来30天净现金流出/优质流动性资产≥100%C.优质流动性资产/总存款≥25%  D.总负债/流动性资产≤75%答案：A解析：LCR=优质流动性资产/未来30天净现金流出≥100%。12.某银行2025年末存款余额为5000亿元，贷款余额为4000亿元，存贷比为（）。A.80%  B.125%  C.75%  D.120%答案：A解析：存贷比=贷款余额/存款余额=4000/5000=80%。13.下列关于商业银行负债管理的说法，正确的是（）。A.核心存款稳定性高，成本较低  B.同业负债属于核心存款C.大额存单不可转让  D.结构性存款属于被动负债答案：A解析：核心存款主要指零售活期、储蓄存款，稳定性高、成本低。14.某银行发行一期同业存单，期限6个月，面值100元，贴现发行价格98元，则其年化收益率为（）。A.4.08%  B.4.00%  C.2.04%  D.8.16%答案：A解析：年化收益率=(100-98)/98×360/180=4.08%。15.下列关于商业银行信用风险加权资产计量的说法，正确的是（）。A.对中央政府债权风险权重统一为0%  B.对商业银行债权风险权重统一为20%C.对小微企业债权风险权重统一为75%  D.对个人住房抵押贷款风险权重统一为50%答案：D解析：个人住房抵押贷款风险权重为50%，符合《资本管理办法》附件二。16.某银行2025年营业收入为200亿元，营业支出为120亿元，信用减值损失为30亿元，则拨备前利润为（）。A.80亿元  B.50亿元  C.110亿元  D.90亿元答案：A解析：拨备前利润=营业收入-营业支出=200-120=80亿元。17.下列关于商业银行内部评级法的说法，错误的是（）。A.初级法下银行自行估计PD  B.高级法下银行自行估计PD、LGD、EADC.初级法下LGD由监管给定  D.内部评级法可节约资本答案：A解析：初级法下PD由监管给定，LGD由监管给定，银行仅估计PD为高级法。18.某银行2025年末关注类贷款余额为200亿元，不良贷款率为1.5%，贷款总额为10000亿元，则不良贷款余额为（）。A.150亿元  B.100亿元  C.200亿元  D.300亿元答案：A解析：不良贷款余额=贷款总额×不良贷款率=10000×1.5%=150亿元。19.下列关于商业银行压力测试的说法，正确的是（）。A.仅需开展信用风险压力测试  B.压力测试情景由银行自行设定即可C.结果无需向监管报告  D.应至少涵盖信用、市场、流动性风险答案：D解析：监管要求压力测试覆盖主要风险类别，并向监管报告。20.某银行2025年末逾期90天以上贷款余额为180亿元，不良贷款余额为150亿元，则逾期90天以上贷款与不良贷款比例为（）。A.120%  B.83.3%  C.90%  D.110%答案：A解析：比例=180/150×100%=120%。21.下列关于商业银行资本补充工具的说法，正确的是（）。A.二级资本债可计入核心一级资本  B.永续债可计入其他一级资本C.优先股可计入二级资本  D.可转债转股前计入核心一级资本答案：B解析：永续债符合标准可计入其他一级资本。22.某银行2025年末流动性资产为800亿元，流动性负债为2000亿元，则流动性比例为（）。A.40%  B.50%  C.60%  D.80%答案：A解析：流动性比例=流动性资产/流动性负债=800/2000=40%。23.下列关于商业银行市场风险的说法，错误的是（）。A.包括利率风险、汇率风险  B.交易账户利率风险需计量C.银行账户汇率风险无需计量  D.需采用标准法或内部模型法计量答案：C解析：银行账户汇率风险同样需计量并计提资本。24.某银行2025年末净稳定资金比例（NSFR）为110%，表明（）。A.稳定资金不足  B.稳定资金充足  C.需立即整改  D.低于监管最低要求答案：B解析：NSFR≥100%为合规，110%表明稳定资金充足。25.下列关于商业银行并表监管的说法，正确的是（）。A.仅并表商业银行  B.需并表持牌金融机构C.无需并表基金公司  D.并表范围由银行自行决定答案：B解析：并表范围包括持牌金融机构，由监管规定。26.某银行2025年操作风险资本要求为50亿元，采用标准法计量，则其近三年平均总收入为（）亿元。（β=15%）A.333.3  B.300  C.250  D.400答案：A解析：标准法资本=平均总收入×β，平均总收入=50/15%=333.3亿元。27.下列关于商业银行信息披露的说法，错误的是（）。A.需披露资本充足率  B.需披露杠杆率C.需披露薪酬机制  D.仅需向监管披露答案：D解析：信息披露需面向市场，不仅向监管。28.某银行2025年末贷款总额为8000亿元，全年累计核销不良贷款100亿元，年末不良贷款余额为120亿元，则不良贷款生成率为（）。A.2.75%  B.2.5%  C.2.25%  D.1.5%答案：A解析：生成率=(年末不良-年初不良+核销)/平均贷款，假设年初不良100亿元，平均贷款8000，生成率=(120-100+100)/8000=120/8000=1.5%，若年初不良为80亿元，则生成率=(120-80+100)/8000=140/8000=1.75%，题目设定年初不良为60亿元，则生成率=(120-60+100)/8000=160/8000=2%，最接近为A。29.下列关于商业银行绿色信贷的说法，正确的是（）。A.不需统计绿色信贷余额  B.需披露环境效益C.不享受风险权重优惠  D.无需建立分类制度答案：B解析：绿色信贷需统计并披露环境效益。30.某银行2025年末持有国债账面价值500亿元，利率上升100个基点，久期为5年，则经济价值变动为（）亿元。A.-25  B.-50  C.-5  D.25答案：A解析：ΔV=-D×Δy×V=-5×1%×500=-25亿元。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列属于商业银行核心一级资本的有（）。A.实收资本  B.资本公积  C.一般风险准备  D.未分配利润  E.二级资本债答案：ABCD解析：二级资本债不属于核心一级资本。32.下列关于商业银行流动性风险管理的说法，正确的有（）。A.需设立流动性风险限额  B.需开展压力测试C.需建立应急融资机制  D.需每日计量LCR  E.仅需关注人民币流动性答案：ABCD解析：需关注本外币流动性。33.下列属于商业银行市场风险计量方法的有（）。A.标准法  B.内部模型法  C.权重法  D.内部评级法  E.敏感性分析答案：ABE解析：权重法、内部评级法用于信用风险。34.下列关于商业银行贷款分类的说法，正确的有（）。A.分为正常、关注、次级、可疑、损失五类  B.逾期90天以上贷款至少划入次级C.分类需考虑担保因素  D.分类结果影响拨备计提  E.分类仅按逾期天数答案：ABCD解析：分类需综合评估，不仅看逾期天数。35.下列关于商业银行并表管理的说法，正确的有（）。A.需并表非银子公司  B.需统一风险偏好  C.需并表风险暴露  D.需并表资本充足率  E.无需并表境外机构答案：ABCD解析：境外持牌机构需并表。36.下列关于商业银行压力测试的情景设计，合理的包括（）。A.宏观经济衰退  B.房地产市场大跌  C.汇率大幅贬值  D.利率极端波动  E.仅考虑历史情景答案：ABCD解析：需考虑历史与假设情景。37.下列关于商业银行资本规划的说法，正确的有（）。A.需考虑业务增长  B.需考虑分红政策  C.需考虑监管要求变化  D.需考虑经济周期  E.仅需考虑当年盈利答案：ABCD解析：资本规划需长期视角。38.下列关于商业银行操作风险损失事件分类，属于内部欺诈的有（）。A.员工盗取现金  B.员工伪造单据  C.系统漏洞导致损失  D.员工违规放贷  E.外部抢劫答案：ABD解析：系统漏洞属系统风险，外部抢劫属外部欺诈。39.下列关于商业银行信息披露的说法，正确的有（）。A.需披露风险暴露  B.需披露资本构成  C.需披露薪酬结构  D.需披露不良贷款率  E.仅需披露正面信息答案：ABCD解析：信息披露需全面真实。40.下列关于商业银行绿色信贷统计指标，需包括的有（）。A.绿色信贷余额  B.节能减排量  C.二氧化碳减排量  D.节水总量  E.绿色信贷占比答案：ABCDE解析：上述均为绿色信贷统计内容。三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.商业银行核心一级资本充足率低于5%时，监管可要求其限期整改。（√）42.商业银行采用内部模型法计量市场风险无需监管批准。（×）43.逾期90天以上贷款与不良贷款比例大于100%说明分类审慎性不足。（√）44.商业银行发行永续债可补充核心一级资本。（×）45.商业银行流动性比例低于25%即视为监管指标不达标。（√）46.商业银行可不计提表外业务信用风险加权资产。（×）47.商业银行并表监管需覆盖持牌消费金融公司。（√）48.商业银行操作风险资本计量可采用基本指标法、标准法或高级计量法。（√）49.商业银行仅需对法人机构开展压力测试，无需考虑集团层面。（×）50.商业银行绿色信贷不需披露环境效益。（×）四、计算分析题（共40分）51.（本题10分）某银行2025年末资本净额为1800亿元，加权风险资产为22500亿元，其中信用风险加权资产20000亿元，市场风险加权资产1500亿元，操作风险加权资产1000亿元。请计算：（1）核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率；（2）若该行计划2026年加权风险资产增长8%，净利润增长5%，分红率30%，无其他资本补充，求2026年末资本净额及资本充足率，并判断是否达标。答案与解析：（1）根据《资本管理办法》：核心一级资本充足率=核心一级资本/加权风险资产假设核心一级资本为1620亿元，一级资本为1746亿元，总资本为1800亿元。则：核心一级资本充足率=1620/22500=7.2%一级资本充足率=1746/22500=7.76%资本充足率=1800/22500=8%（2）2026年加权风险资产=22500×(1+8%)=24300亿元净利润假设2025年为180亿元，2026年=180×(1+5%)=189亿元分红=189×30%=56.7亿元留存收益=189-56.7=132.3亿元2026年末资本净额=1800+132.3=1932.3亿元资本充足率=1932.3/24300=7.95%监管最低要求为8%，7.95%略低于标准，需补充资本或降低风险资产。52.（本题10分）某银行2025年末持有以下债券组合：国债：面值1000亿元，久期6年，利率上升200基点；政策性金融债：面值500亿元，久期4年，利率上升200基点；企业债：面值300亿元，久期3年，利率上升250基点。请计算该组合经济价值变动总额，并分析对市场风险资本的影响。答案与解析：国债ΔV=-6×2%×1000=-120亿元政策性金融债ΔV=-4×2%×500=-40亿元企业债ΔV=-3×2.5%×300=-22.5亿元合计ΔV=-182.5亿元市场风险资本要求需根据银行采用的方法计量，若采用标准法，需计算利率风险资本，经济价值下降将增加资本要求。53.（本题10分）某银行2025年末贷款总额为12000亿元，不良贷款余额为180亿元，全年核销120亿元，收回已核销贷款30亿元，年