销售合同审核要点及风险控制表

工具适用场景本工具适用于企业法务部门、销售部门及相关管理人员在销售合同签订前对合同条款进行全面审核，旨在识别潜在法律风险、商业风险及操作风险，保证合同内容合法合规、权责清晰，有效降低履约纠纷及经济损失概率。适用于各类销售合同（如产品买卖、服务提供、定制开发等）的标准化审核流程，可根据具体业务场景调整审核侧重点。审核操作流程一、审核前准备阶段资料收集：获取销售合同文本、附件（如技术协议、订单、报价单、企业资质文件等），确认合同版本为最新终稿，避免使用修订过程中的临时版本。背景信息梳理：知晓交易背景（如客户类型、历史合作情况、订单金额、付款方式等），明确合同双方的核心诉求及合作特殊性（如定制化产品、跨境交易等）。审核团队组建：根据合同复杂程度确定审核人员，一般包括销售负责人（确认商业条款）、法务专员（审核法律条款）、财务人员（审核付款及税务条款），必要时邀请技术部门参与标的物技术参数审核。二、合同主体资格审核卖方（销售方）资质核查：核查卖方营业执照，确认其经营范围包含本次销售标的物，且不存在超出资质经营的情形；检查卖方是否具备生产/经营许可证、特殊行业资质（如食品经营许可证、医疗器械经营许可证等，根据标的物性质确定）；确认卖方签约代表是否经合法授权，需提供授权委托书及证件号码明，避免无权代理风险。买方（采购方）资质核查：核查买方营业执照主体资格，确认其为依法设立且存续的企业或个体工商户；若买方为分支机构，需核实其总部的授权文件，避免超越权限签约；对大额或长期合作客户，建议通过信用报告或公开信息核查其履约能力（如经营状况、涉诉记录等）。三、核心条款逐项审核标的物条款审核：明确标的物名称、规格型号、数量、质量标准（需引用国家标准、行业标准或双方约定标准，避免“优良”“合格”等模糊表述）；定制化产品需详细列明技术参数、验收标准及提供技术附件的完整性；核对标的物是否涉及知识产权（如专利、商标），需明确知识产权归属及侵权责任承担方。价格与支付条款审核：确认价格构成（含税价/不含税价、费用明细如运输费、安装费等），避免价格歧义；审核付款方式（如预付款比例、进度款节点、尾款支付条件）、账户信息（需核对账户名称与合同主体一致，防止收款账户错误）；明确逾期付款的违约责任（如滞纳金计算方式、起算时间），保证违约金比例合法合理（一般不超过LPR的4倍）。交付与验收条款审核：约定交付时间（具体日期或期限条件）、地点（如买方仓库、指定交货点）、运输方式及运费承担方；明确验收流程（如初验、终验的时限标准、验收方法）、异议提出期限（如收货后X日内书面提出异议）及处理方式；验收不合格时的处理措施（如退换货、降价、维修等），需约定双方责任划分。违约责任条款审核：列明双方主要违约情形（如逾期交货、质量不符、逾期付款等）及对应的违约责任；违约责任需公平合理，避免“单方加重一方责任”或“约定违约金过低导致无法覆盖损失”；明确违约责任的触发条件、计算方式及争议解决前的处理原则（如继续履行、赔偿损失等）。争议解决条款审核：约定争议解决方式（诉讼或仲裁），明确管辖法院（如被告住所地、合同履行地法院）或仲裁机构名称（需具体到市级仲裁委员会，如“*市仲裁委员会”）；避免约定“由甲方所在地法院管辖”等显失公平的条款，尽量选择中立地点。四、风险识别与控制措施制定风险等级划分：根据条款风险影响程度，将风险分为“高、中、低”三级：高风险：如主体资质缺失、核心条款模糊（如质量标准未约定）、违约责任不对等；中风险：如交付时间不明确、验收流程不清晰、付款节点不合理；低风险：如表述不规范、附件缺失等不影响合同核心履约的问题。控制措施制定：高风险：需修改合同条款或补充协议，无法达成一致的应暂停签约；中风险：与对方协商补充约定，明确条款细节，降低履约不确定性；低风险：在合同中完善表述或备注说明，保证无歧义。五、审核意见反馈与合同修订汇总审核意见：由审核小组汇总各环节审核发觉的问题及风险点，形成书面《审核意见表》，明确问题条款、修改建议及风险等级。与对方沟通修订：由销售部门牵头，法务部门配合，将审核意见反馈至买方，协商合同修订内容，保证双方对修订条款达成一致。最终版本确认：修订后的合同需再次经审核小组复核，确认所有高风险问题已解决、中低风险已有效控制后，形成最终签约文本。六、合同签署与归档签署流程管控：保证合同文本由双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章），骑缝章需完整覆盖所有页码；电子合同需符合《电子签名法》要求，使用可靠的电子签名。资料归档：将最终合同文本、附件、审核意见表、授权委托书等资料整理归档，保存期限不少于合同履行期结束后5年，便于后续履约跟踪及纠纷处理。合同审核要点与风险控制表审核模块审核要点潜在风险点控制措施主体资格营业执照、经营范围、特殊资质、授权委托书主体不适格、超越经营范围、无权代理核验原件、留存复印件、要求提供授权文件标的物描述名称、规格型号、数量、质量标准、技术参数、知识产权归属标的物不明确、质量标准模糊、侵权风险引用具体标准、附件列明技术参数、约定知识产权归属及侵权责任价格与支付价格构成（含税/不含税）、费用明细、付款方式、账户信息、逾期付款违约责任价格歧义、收款账户错误、违约金过低或过高明确费用构成、核对账户信息、约定合理违约金比例（不超过LPR4倍）交付与验收交付时间/地点/方式、运费承担、验收流程/标准/时限、异议处理交付责任不清、验收无标准、逾期异议约定具体时间地点、明确验收标准及流程、约定异议提出时限及处理方式违约责任违约情形、责任承担方式、违约金计算、损失赔偿范围违约责任不对等、约定不明导致无法执行平衡双方责任、明确计算方式、覆盖直接损失争议解决争议解决方式（诉讼/仲裁）、管辖法院/仲裁机构、适用法律管辖地不公平、仲裁机构不明确选择中立地点、明确具体仲裁机构、约定适用法律（一般为中国法律）其他条款不可抗力、保密条款、合同生效/终止条件、通知送达地址不可抗力范围不清、保密义务不明确、通知地址无效约定不可抗力情形及处理、明保证密范围及期限、约定有效通知地址及送达方式使用注意事项动态调整审核重点：根据标的物特性（如高危产品、跨境交易）、客户类型（如新客户、大客户）及行业监管要求，动态调整审核侧重点，例如跨境销售需增加进出口许可证、关税条款审核。避免“形式审核”：不仅关注条款文字表述，需结合交易实质判断可操作性，例如“按时交付”需明确具体日期或条件，避免“尽快”“合理期限内”等模糊约定。保留审核痕迹：所有审核过程需形成书面记录（如邮件往来、审核意见表），保证责任可追溯，避免口头承诺导致