重庆注协实施新设会计师事务所谈话制度

重庆注协实施新设会计师事务所谈话制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国反不正当竞争法》《会计师事务所执业基本准则》等相关法律法规，参照中国注册会计师协会行业自律规范及重庆注协内部控制管理要求，结合新设会计师事务所运营管理的实际需求，旨在全面防控设立过程中的专项风险，规范业务流程，提升管理效能，保障公司稳健发展。第二条本制度适用于重庆注协各部门、下属单位及全体员工，涵盖新设会计师事务所的申请审批、资质审核、运营监管、风险防控等全流程管理，涉及的业务场景包括但不限于会计师事务所的筹建申请、业务备案、合规审查、持续监督等环节。第三条本制度下列术语的定义：（一）“XX专项管理”指针对新设会计师事务所设立的专项风险防控与管理机制，包括但不限于政策符合性审查、业务流程监控、合规风险识别与处置等系统性管理活动；（二）“XX风险”指新设会计师事务所运营中可能存在的法律合规风险、财务风险、市场风险及声誉风险等，需通过制度化管理进行识别与缓释；（三）“XX合规”指新设会计师事务所的设立及运营活动必须符合国家法律法规、行业准则及公司内部规章制度，确保所有业务行为在合规框架内开展；（四）“XX监督评价”指通过定期或不定期的审查、审计、评估等方式，对专项管理措施的落实情况及风险防控效果进行监督与评价。第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则。确保管理范围覆盖新设会计师事务所设立及运营的各个环节，无死角、无盲区；（二）责任到人原则。明确各级管理主体的职责边界，确保风险防控责任落实到具体岗位及人员；（三）风险导向原则。以风险防控为核心，优先管理重大风险，动态调整管理资源；（四）持续改进原则。根据内外部环境变化及管理效果，定期优化制度流程，提升管理科学性。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司XX专项管理负总责，承担领导责任；分管领导承担直接责任，负责专项管理制度的组织落实、监督考核及重大风险的决策处置。第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括牵头部门负责人、专责部门负责人及业务部门代表，负责统筹协调专项管理工作，审定重大风险处置方案及年度管理计划。领导小组下设办公室，挂靠在[牵头部门名称]，负责日常管理事务。第七条XX专项管理领导小组的职能包括：（一）统筹协调。组织各部门协同推进XX专项管理工作，解决跨部门管理难题；（二）决策审批。对重大风险事件及专项管理制度的修订提出决策意见；（三）监督评价。定期评估专项管理效果，提出优化建议。第八条牵头部门（[牵头部门名称]）的职责：（一）制度建设。负责XX专项管理制度的制定、修订及解释；（二）风险识别。牵头开展新设会计师事务所专项风险排查，建立风险清单；（三）监督考核。监督各部门XX专项管理要求的落实情况，组织开展考核；（四）培训宣贯。组织开展专项管理培训，提升全员合规意识。第九条专责部门（[专责部门名称]）的职责：（一）合规审核。对新设会计师事务所的设立材料、运营流程进行合规性审查；（二）流程优化。根据业务需求及风险变化，优化XX专项管理流程；（三）风险处置。牵头处置重大风险事件，制定应急预案。第十条业务部门/下属单位的职责：（一）落实要求。执行XX专项管理制度，落实本领域风险防控措施；（二）日常监管。对新设会计师事务所的运营活动进行日常监督，及时报告异常情况；（三）信息报送。按要求报送XX专项管理相关数据及报告。第十一条基层执行岗的合规操作责任：（一）岗位合规承诺。签署合规承诺书，明确个人合规义务；（二）风险上报义务。发现XX风险线索时，及时向专责部门或牵头部门报告。第三章专项管理重点内容与要求第十二条新设会计师事务所设立材料的合规审查。业务操作的合规标准包括：（一）资质文件完整。提交的营业执照、执业许可证等文件必须真实有效；（二）股东背景核查。严格审查股东资质，禁止关联方利益输送；（三）备案材料规范。按照行业要求提交设立申请，确保材料一致性。禁止性行为包括：严禁伪造文件、隐瞒股东背景等欺诈行为。重点防控点为股东资质虚假风险及备案材料遗漏风险。第十三条新设会计师事务所业务范围的审核。合规标准包括：（一）业务范围匹配。申请的业务范围必须与股东资质及行业要求相符；（二）备案流程规范。按照规定提交业务备案，经审核后方可开展相关业务。禁止性行为包括：超范围经营、违规承接禁止性业务等。重点防控点为业务范围模糊导致的合规风险。第十四条新设会计师事务所内部控制制度的审查。合规标准包括：（一）内控制度健全。建立覆盖财务、业务、风控等环节的内控制度；（二）制度执行到位。定期开展内控测试，确保制度有效落地。禁止性行为包括：内控制度流于形式、关键控制环节缺失等。重点防控点为内控失效导致的重大风险。第十五条新设会计师事务所财务管理的合规审查。合规标准包括：（一）资金审批权限明确。严格执行资金审批流程，禁止超额审批；（二）税务合规。依法申报纳税，禁止偷税漏税等违法行为。禁止性行为包括：资金挪用、税务违规等。重点防控点为财务舞弊风险。第十六条新设会计师事务所人员资质的审查。合规标准包括：（一）从业人员持证。关键岗位人员必须具备相应执业资格；（二）背景核查严格。对从业人员进行背景调查，禁止有不良记录人员上岗。禁止性行为包括：无证上岗、隐瞒人员背景等。重点防控点为人员资质虚假风险。第十七条新设会计师事务所业务印章管理。合规标准包括：（一）印章使用规范。建立印章管理制度，禁止违规刻制、使用印章；（二）印章保管安全。指定专人保管印章，禁止外借或滥用。禁止性行为包括：印章管理混乱、违规使用印章等。重点防控点为印章失控风险。第十八条新设会计师事务所信息系统安全管理。合规标准包括：（一）数据加密传输。关键数据必须加密存储及传输，防止泄露；（二）系统权限管理。严格控制系统访问权限，禁止越权操作。禁止性行为包括：数据泄露、系统被篡改等。重点防控点为信息安全风险。第十九条新设会计师事务所对外合作管理。合规标准包括：（一）合作方资质审查。对外合作前必须审查合作方资质，禁止与不良合作方合作；（二）合作协议规范。签订合作协议时明确双方权责，防范合作风险。禁止性行为包括：与不良合作方合作、合作协议缺失关键条款等。重点防控点为合作风险失控。第四章专项管理运行机制第二十条制度动态更新机制。根据法律法规、行业准则及公司战略变化，及时修订XX专项管理制度，确保制度的时效性。更新流程包括：牵头部门提出修订建议→领导小组审议→发布实施→培训宣贯。第二十一条风险识别预警机制。（一）定期排查。每年开展至少两次专项风险排查，形成风险清单；（二）分级评估。对风险按严重程度分级，重大风险需立即上报领导小组；（三）发布预警。通过内部平台发布风险预警通知，明确防控措施。第二十二条合规审查机制。（一）嵌入业务流程。将XX合规审查嵌入业务决策、合同签订、项目启动等关键节点；（二）审查标准明确。制定XX合规审查清单，确保审查全面性；（三）原则“未经审查不得实施”。任何业务活动必须通过XX合规审查后方可执行。第二十三条风险应对机制。（一）分级处置。一般风险由专责部门处置，重大风险由领导小组决策；（二）应急流程。制定XX风险应急预案，明确处置步骤及责任分工；（三）责任协同。涉及多个部门的，需协同处置，形成合力。第二十四条责任追究机制。（一）违规情形。明确禁止性行为对应的违规情形，如伪造文件、内控失效等；（二）处罚标准。根据违规严重程度，制定处罚标准，包括经济处罚、纪律处分等；（三）联动考核。将违规情况纳入绩效考核，与绩效、评优挂钩。第二十五条评估改进机制。（一）定期评估。每年对XX专项管理体系进行评估，形成评估报告；（二）流程优化。根据评估结果，优化管理流程及制度条款；（三）持续改进。建立动态改进机制，确保管理效果不断提升。第五章专项管理保障措施第二十六条组织保障。各层级领导对XX专项管理负推进责任，定期听取汇报，解决管理难题。第二十七条考核激励机制。（一）部门考核。将XX专项合规情况纳入部门年度考核，与绩效挂钩；（二）个人考核。将个人合规履职情况纳入绩效评价，与晋升评优挂钩；（三）正向激励。对XX专项管理优秀的部门及个人给予奖励。第二十八条培训宣传机制。（一）管理层培训。针对管理层开展合规履职培训，提升管理能力；（二）一线培训。针对基层员工开展操作规范培训，强化合规意识；（三）宣传引导。通过内部平台发布合规案例，营造合规氛围。第二十九条信息化支撑。（一）系统工具。通过信息化系统实现XX专项管理流程自动化，提升效率；（二）实时监控。利用系统工具实时监控XX风险，及时预警；（三）数据共享。实现跨部门数据共享，提升管理协同性。第三十条文化建设。（一）合规手册。编制XX专项合规手册，明确操作标准；（二）承诺书。组织全员签订合规承诺书，强化责任意识；（三）氛围营造。通过宣传栏、内部平台等渠道，营造全员合规氛围。第三十一条报告制度。（一）风险事件上报。发生XX风险事件时，须在X