内蒙古职业年金管理制度

内蒙古职业年金管理制度一、总则

第一条为规范内蒙古职业年金的管理，保障参加职业年金计划的职工权益，促进职业年金制度的可持续发展，根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》及相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于内蒙古行政区域内参加职业年金计划的机关、事业单位及其工作人员，包括在职人员、退休人员及计划参加人员。

第三条职业年金管理遵循“统一政策、分级管理、安全规范、保值增值”的原则，确保职业年金资金的安全、高效使用。

第四条内蒙古自治区人力资源和社会保障厅（以下简称“人社厅”）负责职业年金管理的宏观指导和监督，内蒙古自治区社会保险事业管理中心（以下简称“社保中心”）负责职业年金的具体经办工作。

第五条职业年金基金实行市场化投资运营，遵循长期投资、多元化配置、专业化管理的要求，实现基金保值增值。

第六条职业年金资金来源包括：

（一）职工个人缴费；

（二）单位缴费；

（三）职业年金基金投资收益；

（四）其他合法收入。

第七条职工个人缴费比例为单位缴费比例的8%，单位缴费比例按本人上一年度月平均工资的8%计入职业年金个人账户。

第八条职业年金个人账户资金归参加人员所有，不得提前支取，但出现下列情形之一的，可按规定支取：

（一）达到法定退休年龄并办理退休手续；

（二）完全丧失劳动能力并与单位解除劳动关系；

（三）出国（境）定居；

（四）死亡；

（五）法律、法规规定的其他情形。

第九条职业年金待遇包括：

（一）基础养老金；

（二）个人账户养老金；

（三）过渡性养老金；

（四）其他补充待遇。

第十条职业年金待遇发放标准按照国家和自治区有关规定执行，确保待遇水平与经济社会发展水平相适应。

第十一条本制度由自治区人社厅负责解释，自发布之日起施行。

二、职业年金账户管理

第一条职业年金个人账户的建立与记录

职业年金个人账户由社保中心统一建立和管理，每个参加职业年金计划的职工均需设立个人账户。个人账户采用实名制，账户信息包括职工姓名、身份证号码、工作单位、参加时间等基本信息。社保中心负责记录个人缴费、单位缴费、投资收益、待遇支付等账户明细，确保账户信息的真实、准确、完整。职工可通过社保中心提供的查询渠道，定期查询个人账户缴费情况和资产变动情况。个人账户资金归职工个人所有，账户余额不得提前支取，但可按规定条件进行支取或转移。

第二条职业年金缴费管理

职工个人缴费由职工所在单位代扣代缴，每月从职工工资中扣除，并全额划入个人账户。单位缴费由单位按月向社保中心缴纳，社保中心将单位缴费划入职工个人账户。缴费基数以上一年度职工月平均工资为基准，如职工月平均工资低于当地上年度在岗职工月平均工资60%的，按60%计算；高于当地上年度在岗职工月平均工资300%的，按300%计算。缴费基数每年调整一次，调整时间与机关事业单位工资调整同步进行。职工新入职或工资调整后，缴费基数按新标准计算，确保缴费的公平性和合理性。

第三条职业年金账户转移管理

职工因工作调动、退休等原因需要转移职业年金个人账户的，可向社保中心提出申请。社保中心将个人账户资金按照规定转移至调入单位或退休地社保中心，确保资金无缝衔接。转移过程中，社保中心需核实职工身份和账户信息，确保转移的准确性和安全性。职工离职后，如未达到退休年龄，个人账户资金暂时保留，待达到退休年龄后按规定支付。如职工出国（境）定居，个人账户资金可一次性支付给职工，或按其要求转移至国外账户，具体操作需符合外汇管理相关规定。

第四条职业年金待遇支付管理

职业年金待遇支付包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金等，支付标准按照国家和自治区有关规定执行。职工达到法定退休年龄并办理退休手续后，社保中心将根据个人账户累计金额和规定计算方法，确定每月支付的个人账户养老金。个人账户养老金支付方式为按月发放，通过银行转账或现金支付，确保职工及时领取待遇。如职工去世，其个人账户余额可由法定继承人继承，或一次性支付给职工所在单位，具体操作需符合遗产继承相关规定。社保中心需定期核对待遇支付信息，确保支付金额和时间的准确性，避免出现错发、漏发等问题。

第五条职业年金账户管理监督

人社厅负责对职业年金账户管理进行监督，定期检查社保中心的账户管理情况，确保账户资金的安全和合规使用。社保中心需建立健全内部管理制度，明确岗位职责，加强账户管理人员的培训，提高业务水平。同时，社保中心需定期向人社厅报告职业年金账户管理情况，包括缴费情况、投资收益、待遇支付等，接受人社厅的监督和指导。职工可通过举报、投诉等渠道，对职业年金账户管理提出意见和建议，社保中心需及时处理并反馈结果，确保职工的合法权益得到保障。

三、职业年金基金投资运营

第一条投资运营原则与目标

职业年金基金投资运营遵循长期投资、多元化配置、专业化管理、安全第一的原则，以实现基金资产的保值增值为目标。投资运营应注重风险控制，确保基金资产的安全性和流动性，同时追求合理的投资回报，以应对未来养老待遇的支付需求。自治区人社厅负责制定职业年金投资运营的总体政策和指导方针，社保中心负责具体的投资运营管理，并接受人社厅的监督。投资运营应遵循市场化和专业化的原则，委托具有相应资质和业绩的投资管理人进行基金投资，确保投资决策的科学性和合理性。

第二条投资范围与比例限制

职业年金基金的投资范围包括国债、地方政府债券、央行票据、金融债、企业债、投资级信用债、高等级股权、股权投资计划、资产支持证券、公募基金、银行存款、货币市场工具等。投资范围应遵循安全性、收益性和流动性的原则，确保基金资产能够有效分散风险。投资比例限制包括：

（一）投资于国债、地方政府债券、央行票据的比例不低于基金资产净值的20%；

（二）投资于银行存款、货币市场工具的比例不低于基金资产净值的5%；

（三）投资于企业债、高等级信用债的比例不超过基金资产净值的30%；

（四）投资于股权类资产的比例不超过基金资产净值的30%，其中投资于单一股权或股权投资计划的比例不超过基金资产净值的10%；

（五）投资于其他非标资产的规模需符合相关规定，并严格控制风险。

投资比例限制可根据市场情况和投资策略进行调整，但调整前需报人社厅批准，确保投资的灵活性和合规性。

第三条投资管理人选择与监管

职业年金基金的投资管理人通过公开招标、竞争性谈判等方式选择，选择过程应遵循公平、公正、公开的原则，确保选出的投资管理人具备相应的资质和业绩。投资管理人需具备较强的投资管理能力、风险控制能力和职业道德，能够为职业年金基金提供高质量的投资服务。社保中心与投资管理人签订投资管理合同，明确双方的权利和义务，包括投资范围、投资比例、业绩报酬、风险控制等。投资管理人需定期向社保中心报告投资运作情况，包括投资策略、投资组合、风险状况等，接受社保中心的监督。人社厅对投资管理人进行定期考核，考核内容包括投资业绩、风险控制、合规情况等，考核结果作为后续合作的重要依据。

第四条投资监督与风险控制

社保中心负责职业年金基金的投资监督，建立健全内部控制制度，明确岗位职责，加强投资运作的风险管理。投资监督内容包括投资决策、投资执行、投资组合、风险监控等，确保投资运作的合规性和安全性。社保中心需定期对投资管理人进行现场和非现场检查，核实投资运作的真实性和合规性，发现问题及时整改。人社厅对社保中心的投资监督工作进行指导和监督，定期检查投资监督制度的执行情况，确保投资监督的有效性。同时，社保中心需建立风险预警机制，对投资风险进行动态监控，及时采取措施防范和化解风险，确保基金资产的安全。

第五条投资收益分配与报告

职业年金基金的投资收益按照“先扣除费用、再分配收益”的原则进行分配。投资管理费用、托管费用等运营费用在基金收益中列支，剩余收益按照投资管理合同约定的比例分配给投资管理人。投资收益分配应定期进行，分配周期为每季度或每年，具体分配周期由社保中心与投资管理人协商确定。社保中心需定期向人社厅报告投资收益分配情况，包括收益构成、分配比例、分配金额等，接受人社厅的监督。职工可通过社保中心提供的查询渠道，查询个人账户的投资收益情况，确保职工的知情权和监督权得到保障。

四、职业年金待遇支付与调整

第一条退休待遇支付条件与程序

职业年金待遇支付的对象为符合国家规定退休条件的参加人员。退休待遇支付需同时满足以下条件：

（一）达到法定退休年龄，即男性年满60周岁，女性工人年满50周岁，女性干部年满55周岁；

（二）参加职业年金计划满1年；

（三）按规定缴纳职业年金费用。

符合退休条件的参加人员，需向所在单位提出退休申请，单位审核通过后，报社保中心办理退休手续。社保中心审核职工的退休条件，确认符合规定后，为其计算职业年金待遇，并办理支付手续。退休待遇支付程序包括：

1.职工提交退休申请及相关材料；

2.单位审核退休申请，并将相关材料报送社保中心；

3.社保中心审核职工的退休条件，确认符合规定后，计算待遇；

4.社保中心将待遇支付信息报送银行，通过银行转账方式发放待遇；

5.职工领取待遇后，社保中心为其建立待遇支付档案。

第二条待遇计算方法

职业年金待遇包括基础养老金和个人账户养老金，计算方法如下：

（一）基础养老金由社保中心根据自治区规定的基数和比例计算，基数以上年度在岗职工月平均工资为基准，比例根据职工参加职业年金计划的年限确定，每增加1年，比例增加1%，最高不超过8%；

（二）个人账户养老金根据个人账户累计金额和规定计算方法确定，计算公式为：个人账户累计金额÷计发月数，计发月数根据职工退休年龄确定，60岁退休为139个月，55岁退休为170个月，50岁退休为195个月。

待遇计算应确保公平性和合理性，体现职工的缴费年限和缴费水平，同时兼顾待遇的可持续性。社保中心需制定详细的待遇计算细则，明确计算方法和标准，确保待遇计算的准确性和透明度。

第三条待遇调整机制

职业年金待遇调整机制旨在保障退休人员的待遇水平与经济社会发展水平相适应。待遇调整每年进行一次，调整时间与机关事业单位工资调整同步进行。待遇调整依据以下因素：

（一）物价上涨水平，以居民消费价格指数（CPI）为主要参考；

（二）职工平均工资增长水平，以当地在岗职工平均工资增长率为主要参考；

（三）职业年金基金投资收益情况，作为辅助参考。

待遇调整幅度根据上述因素综合确定，确保调整的合理性和公平性。社保中心需制定详细的待遇调整方案，报人社厅批准后执行。待遇调整方案应充分考虑职工的实际需求和社会经济发展状况，确保调整的积极性和可持续性。

第四条特殊群体待遇支付

对于特殊群体的职业年金待遇支付，需根据其具体情况制定相应的政策。特殊群体包括：

（一）因病完全丧失劳动能力并与单位解除劳动关系的职工，可按退休人员标准支付职业年金待遇；

（二）出国（境）定居的职工，可一次性领取个人账户余额，或按其要求转移至国外账户，具体操作需符合外汇管理相关规定；

（三）去世的职工，其个人账户余额可由法定继承人继承，或一次性支付给职工所在单位，具体操作需符合遗产继承相关规定。

特殊群体的待遇支付需符合国家相关规定，确保待遇的公平性和合理性。社保中心需制定详细的特殊群体待遇支付细则，明确支付条件和标准，确保待遇支付的准确性和透明度。

第五条待遇支付监督

人社厅负责对职业年金待遇支付进行监督，定期检查社保中心的待遇支付情况，确保待遇支付的合规性和及时性。社保中心需建立健全内部控制制度，明确岗位职责，加强待遇支付的风险管理。社保中心需定期向人社厅报告待遇支付情况，包括支付金额、支付人数、支付时间等，接受人社厅的监督和指导。职工可通过举报、投诉等渠道，对待遇支付提出意见和建议，社保中心需及时处理并反馈结果，确保职工的合法权益得到保障。同时，社保中心需建立待遇支付查询系统，方便职工查询个人待遇支付情况，提高待遇支付的透明度和服务水平。

五、监督检查与责任追究

第一条监督检查机制

内蒙古自治区人社厅设立职业年金监督检查部门，负责对职业年金管理的全过程进行监督，包括制度执行、资金管理、投资运营、待遇支付等环节。监督检查部门通过定期检查、专项检查、现场核查等方式，对社保中心及各单位的职业年金管理工作进行监督，确保各项制度规定得到有效执行。社保中心需建立健全内部控制制度，明确岗位职责，加强内部监督，及时发现和纠正管理中存在的问题。同时，社保中心需定期向人社厅报告职业年金管理情况，接受人社厅的监督和指导。

第二条社会监督与信息公开

职业年金管理应注重社会监督，保障职工的知情权和监督权。人社厅和社保中心应通过多种渠道公开职业年金管理制度、投资运营情况、待遇支付情况等信息，接受社会监督。信息公开内容包括：

（一）职业年金管理制度和实施细则；

（二）职业年金基金规模、投资范围、投资收益等投资运营信息；

（三）职业年金待遇支付人数、支付金额、支付标准等待遇支付信息；

（四）职业年金管理费用收支情况等财务信息。

信息公开应确保信息的真实、准确、完整，并及时更新，方便职工和社会公众查询。职工可通过社保中心提供的查询渠道，查询个人账户信息、待遇支付信息等，确保职工的知情权和监督权得到保障。同时，人社厅和社保中心应设立举报电话、邮箱等渠道，接受社会各界的举报和投诉，及时处理并反馈结果。

第三条法律责任

对于违反职业年金管理制度的行为，应依法追究相关责任人的法律责任。具体包括：

（一）社保中心未按规定履行职业年金管理职责的，由人社厅责令限期改正，并给予通报批评；情节严重的，对直接责任人依法给予行政处分。

（二）投资管理人未按规定履行投资管理职责，造成基金损失的，应承担相应的赔偿责任，并由人社厅责令其限期改正；情节严重的，可解除投资管理合同，并追究其法律责任。

（三）单位未按规定缴纳职业年金费用的，由人社厅责令限期缴纳，并从滞纳之日起，按日加收滞纳金。滞纳金比例为欠缴金额的万分之五，滞纳金并入职业年金基金。

（四）职工或其他人弄虚作假，骗取职业年金待遇的，由社保中心责令退回骗取的待遇，并依法追究其法律责任。

法律责任的具体实施，应依据国家相关法律法规进行，确保处罚的公平性和合理性。同时，人社厅和社保中心应建立健全责任追究制度，明确责任追究的范围、程序和标准，确保责任追究的有效性。

第四条风险防范与应急处理

职业年金管理应注重风险防范，建立健全风险预警机制，及时发现和化解风险。社保中心需定期对职业年金基金进行风险评估，包括市场风险、信用风险、操作风险等，并采取相应的风险控制措施。同时，社保中心需建立应急预案，明确应急处理程序和责任分工，确保在发生突发事件时能够及时、有效地进行处置。应急预案包括：

（一）投资管理人出现重大风险时的应急处理预案；

（二）职业年金基金出现重大损失时的应急处理预案；

（三）职业年金待遇支付出现重大问题时的应急处理预案。

应急预案应定期进行演练，提高应急处理能力。同时，人社厅对社保中心的应急处理工作进行指导和监督，确保应急处理的及时性和有效性。

第五条跨部门协作

职业年金管理涉及多个部门，需加强跨部门协作，形成监管合力。人社厅负责职业年金管理的宏观指导和监督，财政部门负责职业年金资金的财政保障，审计部门负责职业年金资金的审计监督，金融监管部门负责职业年金投资管理人的监管。各部门需加强沟通协调，建立信息共享机制，形成监管合力，确保职业年金管理的规范性和有效性。同时，人社厅和社保中心应定期与其他部门召开联席会议，研究解决职业年金管理中的问题，推动职业年金制度的完善和发展。

六、附则

第一条制度解释

本制度由内蒙古自治区人力资源和社会保障厅负责解释。对制度内容的具体问题，由人社厅进行权威解读，确保制度的准确理解和执行。解释结果应公开透明，接受社会监督，确保解释的公正性和合理性。

第二条制度施行

本制度自发布之日起施行。此前有关规定与本制度不一致的，以本制度为准。人社厅和社保中心应做好制度的宣传和培训工作，确保相关单位和个人了解制度内容，顺利执行制度规定。同时，应建立健全制度执行情况的跟踪评估机制，定期评估制度的执行效果，并根