会计学会计税务策划实习生实习报告

会计学会计税务策划实习生实习报告一、摘要2023年7月1日至2023年8月31日，我在一家会计师事务所担任会计税务策划实习生，负责协助完成税务申报、账目整理及风险评估工作。核心工作成果包括独立完成30份企业所得税预缴申报表，通过优化发票管理流程，使团队月度账目核对效率提升20%；参与3个企业的税务筹划方案设计，运用增值税留抵退税政策为客户节省税款约12万元。专业技能方面，熟练运用金蝶财务软件进行账务处理，结合《企业会计准则》编制财务报表，并运用ExcelVBA自动化处理重复性工作。提炼出的可复用方法论包括建立“三阶段税务风险核查表”（含收入确认、成本归集、发票合规性检查），有效降低审计风险。二、实习内容及过程实习目的主要是将课堂上学到的会计与税务知识，放到实际工作中去试试水，看看自己到底喜欢哪方面，顺便积累点实战经验。实习单位是本地一家规模中等的会计师事务所，主要做企业税务咨询和审计业务，客户类型挺全，从个体户到上市公司的都有。我在那里待了8周，从7月1号到8月31号。日常跟着带我的老师做事情，主要是协助处理企业的税务申报和账务整理。具体来说，独立完成了大概30份企业所得税的预缴申报表，用的是电子税务局系统，得确保每个数字都填对，不能有错漏。还帮忙整理了上百张发票，分类归档，然后核对账目跟发票是不是对得上。有个项目是帮一家制造业公司做年度税务汇算清缴，那段时间每天对着各种成本费用凭证，得用《企业会计准则》来判断哪些能税前扣除，哪些得资本化。遇到最麻烦的是一次增值税留抵退税的申报，客户资料有点乱，我花了两天时间，把上游供应商的发票信息都核对了一遍，最后成功帮公司退回了差不多12万元的留抵税额。其中挑战挺大的，比如有一次做个房地产企业的项目，前面几个月的数据都挺混乱的，收入确认和成本归集的分录看得我头大，不知道怎么下手。带我的老师就教我用Excel的透视表功能，把数据先按合同、按批次拆分开，再对照合同条款，一点点捋顺了逻辑，最后把账目给做平了。另一个困难是刚开始用财务软件的时候，对一些模块不熟悉，操作起来特别慢，还容易出错。我就买了不少网课，专门补了金蝶软件的系统功能模块，晚上回家就对着电脑练，大概两周吧，效率明显起来了。成果的话，主要是独立完成了那30份申报表，还有那个帮公司退回12万税款的事，得到了客户的好评。另外，通过整理那些发票，我对增值税专用发票的认证流程和风险管理有了更直观的认识，学会了怎么识别红字发票和作废发票的情况。这段时间让我意识到，光会理论是不够的，实际工作中还得会灵活运用，比如税法政策经常变，就得一直跟着学。还有沟通也很重要，得跟客户解释清楚，让他们明白这些政策怎么用。最大的收获是学会了怎么从数据里发现问题，比如通过分析成本费用明细，就能初步判断企业的税务风险点在哪里。实习中也发现了一些问题，比如单位内部的培训机制还不够完善，有时候新来的实习生或者刚接手项目的老师，对一些新政策掌握得不够及时。另外，我发现自己对审计这块了解得还不多，虽然也接触过一些审计底稿，但整体流程还是不太熟悉。我建议单位可以多组织一些针对新出台税法政策的内部培训，或者搞个知识库，大家随时都能查到最新的文件。对于实习生来说，希望能有机会接触更多不同类型的审计项目，比如可以安排我们参与一些简单的盘点或者函证工作，这样能更快地全面了解整个审计流程。三、总结与体会这8周，从7月1号到8月31号，在会计师事务所的实习经历，让我感觉像是把书本上的会计和税务知识，真正带到了现实世界中去检验。一开始去的时候，心里挺没底的，怕自己啥也不会，只能干点杂活。但实际做下来，发现能接触到的东西还挺多的，也确实学到了不少东西，感觉像是给自己画了一个实习价值闭环。具体来说，就是从最初的手忙脚乱，连增值税留抵退税的申报表都填不好，到后来能独立完成30份企业所得税预缴申报，并且帮一家制造业公司成功退回了12万元的税款。这个过程里，我用了不少课上学到的知识，比如《企业会计准则》里关于收入确认和成本归集的规定，还有税法中关于固定资产折旧和无形资产摊销的计算方法。通过实际操作，我才发现原来理论联系实际这么重要，有些东西光听懂了不够，得真去动手试试，才能发现里面的门道。比如那个房地产项目的账目整理，一开始看着数据就蒙，后来跟着老师一点点拆解，才明白原来合同条款、完工百分比这些因素，都会影响到收入和成本的确认时点。这些经历让我对会计和税务的理解，从抽象的概念变成了具体的操作和判断。这次实习也让我更清楚地认识了自己未来的职业规划。我发现自己可能对税务筹划这块更感兴趣一些，尤其是那种通过合法合规的方式，帮助企业节税、优化税负的感觉。之前在学校的时候，可能更侧重于会计核算，觉得只要账做平了就行。但实习之后，我才发现税务这块的学问也挺深的，得懂政策、会沟通、还得有分析能力。所以接下来，我打算在专业课上多下点功夫，特别是税法那些课程，还得去考个注册会计师，感觉这样才能真的在税务领域站稳脚跟。实习经历给了我一个方向，让我知道该往哪方面努力。另外，实习也让我看到了行业的趋势。现在金税四期好像要全面推开了，以后对企业的税务合规要求肯定越来越高，像我们这种事务所，未来的业务可能会更多集中在税务筹划和风险管理上。这也意味着，我们这些未来的会计和税务人员，得不断学习，更新自己的知识储备，才能不被这个快速变化的时代落下。比如我在实习中接触到的那个利用增值税留抵退税政策为客户节省税款的事，这就是税制改革带来的新机遇，得懂政策才能抓住机会。心态上最大的变化，就是感觉自己从一个单纯的学生，开始有点职场人的样子了。以前做作业，错了就错了，现在可不行，实习期间做的每一个申报表、整理的每一笔账，都得对得上，还得经得起审计。那种责任感还挺强的，有时候为了一个数据对不对，会查好几天。抗压能力也锻炼了不少，客户催得紧的时候，或者项目时间紧，也得想办法按时保质完成。虽然有时候会觉得累，但确实挺有成就感的。总的来说，这段实习经历对我帮助挺大的。接下来，我得把实习中学到的东西好好消化，把那些不熟练的地方再练练，比如Excel的一些高级功能，还有金蝶软件的模块操作，得让它成为我的优势。对于想实习的同学，我建议你们一定要多争取动手的机会，别怕犯错，错了及时改，比啥都强。这段经历，肯定会成为我以后求职或者