2025年外汇行政处罚与复议测试卷附答案

2025年外汇行政处罚与复议测试卷附答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1.根据《外汇管理条例》及相关规定，下列哪类机构无权作出外汇行政处罚决定？A.国家外汇管理局省级分局B.国家外汇管理局地市中心支局C.国家外汇管理局县（市）支局D.中国人民银行总行2.某企业2024年3月因违反外汇登记管理规定被处罚，2025年1月再次实施同类违规行为。外汇局在裁量时，对第二次违规行为应重点参考以下哪项规定？A.《行政处罚法》关于“一事不再罚”的规定B.《外汇管理行政处罚裁量基准》关于“从重处罚”的规定C.《行政复议法》关于“合理性审查”的规定D.《外汇管理条例》关于“责令改正”的程序性规定3.外汇局拟对某公司作出罚款50万元的行政处罚，根据《行政处罚法》及外汇管理相关规定，下列哪项程序是必须履行的？A.向社会公开处罚决定B.告知当事人有要求听证的权利C.报上一级外汇局备案D.通知当事人所在地政府协同执行4.当事人对外汇行政处罚决定不服申请行政复议，复议机关收到申请后，应当在多少日内作出是否受理的决定？A.3日B.5日C.7日D.10日5.某银行未按规定对客户外汇收支进行真实性审核，导致1000万美元违规跨境流动。外汇局调查发现，该银行内部控制制度存在重大缺陷，但具体操作由两名新入职员工失误导致。根据《外汇管理行政处罚裁量基准》，外汇局对该银行的处罚应重点考虑：A.直接责任人员的主观过错B.银行内部控制缺陷的严重性C.违规金额的绝对数值D.银行以往受处罚的次数6.外汇行政处罚决定书送达后，当事人既未申请复议也未提起诉讼，且逾期不履行处罚决定。外汇局可以采取的措施是：A.直接冻结当事人银行账户B.每日按罚款数额的3%加处罚款C.要求当事人所在地公安机关强制执行D.变更原处罚决定为更重的处罚7.下列哪项情形不属于外汇行政复议的受理范围？A.外汇局作出的警告处罚决定B.外汇局对当事人申请外汇登记的不予受理决定C.外汇局工作人员在执法过程中对当事人的辱骂行为D.外汇局作出的没收违法所得的处罚决定8.外汇局在调查某企业逃汇案件时，发现该企业通过虚构贸易合同转移资金，涉及5笔交易，其中3笔发生在2年前，2笔发生在1年前。根据《行政处罚法》关于追责期限的规定，外汇局可对哪部分交易进行处罚？A.全部5笔交易B.最近2笔交易C.最近3笔交易D.无一笔可处罚9.行政复议期间，出现下列哪一情形时，复议机关应当中止复议？A.申请人要求撤回复议申请，复议机关同意B.作为申请人的自然人死亡，其近亲属尚未确定是否参加复议C.被申请人认为需要停止执行原处罚决定D.复议机关认为原处罚决定明显不当10.外汇局对某个体工商户作出罚款2万元的处罚，该个体工商户以“未收到处罚告知书”为由申请复议。复议机关审查发现，外汇局通过邮寄方式送达告知书，但因地址填写错误被退回，且未采取其他方式补送。根据《行政处罚法》，复议机关应：A.维持原处罚决定，因邮寄是合法送达方式B.撤销原处罚决定，因程序违法C.确认原处罚决定违法，但不撤销D.责令外汇局重新作出处罚决定二、多项选择题（每题3分，共30分，少选、错选均不得分）1.根据《外汇管理条例》，下列哪些行为属于逃汇行为？A.违反规定将外汇存放境外B.以虚假交易单证向银行购汇汇出C.擅自将外汇汇出境外D.未按规定调回境外外汇收入2.外汇行政处罚中，下列哪些情形可认定为“情节严重”？A.违规金额超过500万美元B.两年内三次以上实施同类违规行为C.导致国家外汇储备重大损失D.伪造国家机关公文用于外汇违规3.行政复议机关审查外汇行政处罚决定时，应当对以下哪些内容进行合法性和合理性审查？A.处罚依据的法律、法规是否有效B.调查程序是否符合《行政处罚法》规定C.处罚幅度是否与违规行为的事实、性质、情节相当D.执法人员是否具有行政执法资格4.外汇局在作出行政处罚前，应当告知当事人的内容包括：A.拟作出的处罚内容及事实、理由、依据B.当事人依法享有的陈述、申辩权利C.处罚决定的履行方式和期限D.申请行政复议或提起行政诉讼的途径和期限5.下列关于外汇行政复议被申请人的说法，正确的有：A.对国家外汇管理局省级分局的处罚决定不服，被申请人为该省级分局B.对国家外汇管理局的处罚决定不服，被申请人为国家外汇管理局C.对两个以上外汇局共同作出的处罚决定不服，被申请人为共同作出决定的外汇局D.对受外汇局委托的组织作出的处罚决定不服，被申请人为受委托的组织6.根据《行政复议法》，下列哪些材料可作为外汇行政复议的证据？A.外汇局调查时制作的询问笔录B.银行提供的交易流水电子数据C.当事人提交的书面陈述D.执法人员的现场目击证言7.外汇行政处罚中，不予处罚的情形包括：A.当事人有证据证明无主观过错，且违规行为未造成危害后果B.违规行为轻微并及时改正，没有造成危害后果C.违规行为发生后超过2年未被发现（法律另有规定除外）D.当事人主动供述外汇局尚未掌握的其他违规行为8.复议机关作出的行政复议决定类型包括：A.维持决定B.撤销决定C.变更决定D.确认违法决定9.外汇局在调查过程中，有权采取的措施包括：A.查阅、复制当事人的会计账簿、交易凭证B.询问当事人及相关人员C.查封当事人的经营场所D.冻结当事人的外汇账户10.某企业对外汇局作出的罚款决定申请复议，复议期间出现下列哪些情形时，原处罚决定可以停止执行？A.外汇局认为需要停止执行B.复议机关认为需要停止执行C.企业申请停止执行，复议机关认为其要求合理D.企业提供担保并经外汇局同意三、案例分析题（共50分）案例一（20分）：2024年10月，国家外汇管理局A市分局（地市中心支局）在非现场监测中发现，甲贸易公司（注册地A市）2023年5月至2024年8月期间，通过虚构12份进口合同，向银行申请购汇并汇出境外，累计金额800万美元。A市分局随即立案调查，调取了甲公司的合同、银行单据、财务账册等证据，并对甲公司法定代表人张某进行询问。张某承认合同系伪造，但辩称“公司因资金紧张才出此下策，且汇出资金已用于偿还境外合法债务，未造成严重后果”。调查中还发现，甲公司2021年曾因虚构贸易背景购汇被处罚过1次。2025年3月10日，A市分局向甲公司送达《行政处罚告知书》，告知拟对其处以罚款120万元（按违规金额800万美元的15%计算），并告知陈述、申辩及听证权利。甲公司未提出听证，但提交书面申辩称“罚款金额过高，且2021年的违规行为已过2年追责期，不应作为从重处罚依据”。A市分局经复核认为申辩理由不成立，于2025年4月5日作出《行政处罚决定书》，决定对甲公司罚款120万元，同时责令改正。甲公司不服，于2025年4月20日向国家外汇管理局省级分局（B省分局）申请行政复议，理由为“处罚程序违法、罚款过重”。问题：1.A市分局对甲公司的处罚是否符合追责期限规定？请说明理由。（5分）2.A市分局将2021年的违规行为作为从重处罚依据是否合法？请说明理由。（5分）3.复议机关应从哪些方面审查原处罚决定的合法性和合理性？（5分）4.若甲公司在复议期间主动补缴罚款，是否影响复议结果？请说明理由。（5分）案例二（30分）：2024年12月，乙银行（总行位于C省）D市分行因未按规定对3笔个人购汇业务进行真实性审核，导致3名客户分别以“留学”名义购汇50万美元（实际用于境外购房），累计违规金额150万美元。C省分局（省级外汇局）调查发现，乙银行总行2024年6月曾下发《个人外汇业务操作指引》，明确要求“对超过等值20万美元的购汇业务需双人复核”，但D市分行未执行该规定，且相关业务经办人员未取得外汇业务从业资格。此外，乙银行2023年因同类违规被处罚过1次。2025年2月，C省分局拟对乙银行作出以下处罚：（1）对D市分行警告；（2）对乙银行总行罚款80万元；（3）对直接责任人员李某（D市分行外汇业务主管）罚款5万元。处罚告知期间，乙银行提出申辩：“总行已制定内控制度，D市分行违规属于分支机构个人行为，总行无过错；对总行罚款无法律依据”。C省分局未采纳申辩意见，于2025年3月10日作出处罚决定。乙银行不服，向国家外汇管理局申请行政复议。问题：1.C省分局对乙银行总行的罚款是否合法？请结合《外汇管理条例》及相关规定说明理由。（10分）2.乙银行关于“总行无过错”的申辩是否成立？请说明理由。（10分）3.若复议机关认为原处罚决定中“对李某罚款5万元”的依据不足，应如何处理？（10分）答案一、单项选择题1.D（中国人民银行总行不直接作出外汇行政处罚，由外汇局实施）2.B（同类违规行为再次发生，属于裁量基准中的从重情形）3.B（罚款50万元属于较大数额罚款，需告知听证权利）4.B（《行政复议法》规定5日内作出受理决定）5.B（机构处罚重点考虑内控缺陷，而非直接责任人员过错）6.B（加处罚款是法定强制执行措施）7.C（工作人员个人行为不属于具体行政行为）8.B（追责期限为2年，从行为终了之日起算，最近2笔未超期）9.B（自然人死亡且近亲属未确定，属于中止情形）10.B（未有效送达告知书，程序违法应撤销）二、多项选择题1.ACD（B属于非法套汇）2.BCD（违规金额标准需结合具体裁量基准，500万美元非绝对情节严重）3.ABCD（合法性与合理性均需审查）4.AB（CD属于处罚决定内容，非告知阶段内容）5.ABC（受委托组织的行为，被申请人为委托的外汇局）6.ABCD（符合证据形式要求）7.ABC（D属于从轻或减轻处罚情形）8.ABCD（四种复议决定类型均包括）9.AB（查封、冻结需法律特别授权，外汇局无此权限）10.ABC（企业提供担保需经复议机关同意，非外汇局）三、案例分析题案例一1.符合。根据《行政处罚法》第36条，违法行为在2年内未被发现的，不再处罚；涉及公民生命健康安全、金融安全且有危害后果的，追责期限延长至5年。甲公司的逃汇行为涉及金融安全，且持续至2024年8月（行为终了时间），2024年10月被发现未超5年追责期。2.合法。根据《外汇管理行政处罚裁量基准》，2年内曾因同类违法行为被处罚的，属于从重处罚情形。甲公司2021年的违规行为与本次间隔不足4年，但裁量基准重点关注“最近2年内”是否有同类违规，若2021年处罚发生在2023年10月前，则可能超过2年；但案例中未明确具体时间，默认按“2年内”认定，可作为从重依据。3.合法性审查：处罚主体是否适格（A市分局有管辖权）、事实是否清楚（虚构合同证据是否充分）、程序是否合法（送达、告知、复核是否合规）、法律适用是否正确（是否适用《外汇管理条例》第39条逃汇规定）。合理性审查：罚款幅度是否与违规金额（800万美元）、情节（虚构12份合同）、主观过错（故意）、危害后果（外汇流失）相当，是否考虑从重因素（2021年违规）。4.不影响。根据《行政复议法》第42条，行政复议期间具体行政行为不停止执行，但申请人主动履行处罚不影响复议机关对原决定合法性、合理性的审查。复议机关仍需根据事实和法律作出维持、撤销或变更决定。案例二1.合法。《外汇管理条例》第47条规定，金融机构未履行审核义务的，由外汇局责令改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下罚款；情节严重的，暂停或停止相关业务。乙银行总行作为法人机构，对分支机构负有管理责任，D市分行的违规行为可视为总行内控失效的结果，C省分局对总行罚款符合“处罚法人机构”的规定。