2026年初级银行从业资格考试真题及答案

2026年初级银行从业资格考试真题及答案一、单项选择题（每题1分，共60分）1.商业银行的核心一级资本不包括下列哪项？A.实收资本B.资本公积C.盈余公积D.次级债答案：D解析：次级债属于二级资本工具，不计入核心一级资本。2.根据《巴塞尔协议Ⅲ》，商业银行杠杆率最低监管要求为：A.2%B.3%C.4%D.5%答案：B解析：巴塞尔协议Ⅲ规定，杠杆率不得低于3%。3.某银行2025年末不良贷款率为1.2%，拨备覆盖率为180%，则该行不良贷款拨备余额与贷款余额的比值约为：A.2.16%B.2.00%C.1.80%D.1.50%答案：A解析：拨备余额/贷款余额=不良贷款率×拨备覆盖率=1.2%×180%=2.16%。4.下列关于LPR（贷款市场报价利率）的说法正确的是：A.由央行直接公布B.报价行仅包括国有大型银行C.以MLF利率为定价基准D.每月20日公布一次答案：C解析：LPR报价以公开市场操作利率（MLF）为基准，每月20日（遇节假日顺延）由报价行自主报价形成。5.某客户存入100万元，期限1年，年利率2.1%，按360天计息，到期利息为：A.21,000元B.20,500元C.20,000元D.21,500元答案：A解析：利息=本金×利率×期限=1,000,000×2.1%×1=21,000元。6.商业银行流动性覆盖率（LCR）的最低监管标准为：A.60%B.80%C.100%D.120%答案：C解析：LCR监管最低要求为100%，确保优质流动性资产足以覆盖未来30天净现金流出。7.下列哪项业务属于商业银行表外业务？A.同业存放B.票据贴现C.开出信用证D.个人住房贷款答案：C解析：信用证属于表外或有负债业务，其余为表内资产或负债。8.央行开展逆回购操作，对银行体系流动性的影响是：A.回笼流动性B.投放流动性C.无影响D.先回笼后投放答案：B解析：逆回购是央行向市场投放流动性，到期再收回。9.某银行净息差（NIM）为2.5%，生息资产平均余额为1,000亿元，利息净收入为：A.20亿元B.25亿元C.30亿元D.35亿元答案：B解析：利息净收入=生息资产×NIM=1,000×2.5%=25亿元。10.下列关于大额存单的说法错误的是：A.可转让B.可提前支取C.利率可浮动D.起存金额不低于1,000万元答案：D解析：个人大额存单起存金额不低于20万元，机构不低于1,000万元，故D表述片面。11.商业银行风险加权资产计量中，对小微企业债权的风险权重为：A.20%B.50%C.75%D.100%答案：C解析：符合标准的小微企业债权风险权重为75%。12.某银行2025年末资本净额为200亿元，风险加权资产为2,500亿元，则资本充足率为：A.6%B.7%C.8%D.8.5%答案：C解析：资本充足率=资本净额/风险加权资产=200/2,500=8%。13.下列哪项属于商业银行主动负债？A.吸收存款B.向央行借款C.同业存放款项D.发行同业存单答案：D解析：发行同业存单是银行主动负债工具，其余多为被动负债。14.某客户申请个人住房贷款100万元，期限30年，年利率4.3%，等额本息月还款额约为：A.4,450元B.4,650元C.4,950元D.5,150元答案：C解析：月利率i==0.3583月还款额A=15.下列关于银行承兑汇票的说法正确的是：A.由银行担任出票人B.属于银行负债C.可背书转让D.不可贴现答案：C解析：银票由企业出票、银行承兑，可背书转让，贴现灵活。16.商业银行内部评级法中，违约概率（PD）的计量基础是：A.1年B.3年C.5年D.7年答案：A解析：PD通常以1年违约概率为基准。17.某银行2025年营业收入300亿元，营业支出200亿元，信用减值损失30亿元，净利润为：A.50亿元B.60亿元C.70亿元D.80亿元答案：C解析：税前利润=300-200-30=70亿元，假设所得税为零，净利润=70亿元。18.下列哪项属于银行市场风险？A.操作风险B.利率风险C.法律风险D.声誉风险答案：B解析：利率风险属于市场风险范畴。19.商业银行采用标准法计量操作风险资本时，β系数对应的是：A.业务规模B.业务收入C.业务条线D.风险暴露答案：C解析：标准法下各业务条线对应不同β系数。20.某银行2025年末逾期90天以上贷款与不良贷款比例为120%，表明：A.不良贷款被低估B.不良贷款被高估C.分类准确D.无法判断答案：A解析：逾期90天以上贷款应全部纳入不良，比例>100%暗示不良认定不足。21.下列关于绿色信贷的说法错误的是：A.重点支持节能环保项目B.需进行环境风险分类C.可适用优惠风险权重D.可不纳入统一授信答案：D解析：绿色信贷必须纳入统一授信管理。22.商业银行并表监管范围不包括：A.商业银行B.金融租赁公司C.保险公司D.工商企业答案：D解析：工商企业不纳入并表监管。23.某银行2025年ROE为12%，资本充足率为10%，则ROA约为：A.1.0%B.1.1%C.1.2%D.1.3%答案：C解析：ROA=ROE×资本充足率=12%×10%=1.2%。24.下列关于数字货币的说法正确的是：A.由商业银行发行B.不计息C.完全匿名D.仅用于跨境支付答案：B解析：央行数字货币（e-CNY）不计付利息。25.某银行2025年末存款余额1,000亿元，存款准备金率为7%，则法定准备金为：A.60亿元B.70亿元C.80亿元D.90亿元答案：B解析：法定准备金=1,000×7%=70亿元。26.下列哪项属于商业银行中间业务？A.贷款承诺B.委托贷款C.票据贴现D.买入返售答案：B解析：委托贷款属于典型的中间业务，不占用银行自有资金。27.某银行2025年净利差为2.3%，而净息差为2.5%，原因可能是：A.生息资产大于付息负债B.无息资产占比高C.无息负债占比高D.不良贷款率高答案：C解析：无息负债（如活期存款）占比高可拉高净息差。28.下列关于商业银行压力测试的说法错误的是：A.可采用敏感性分析B.需覆盖信用风险C.仅需开展一次D.需设定宏观情景答案：C解析：压力测试应定期开展，而非一次。29.某银行2025年末关注类贷款占比为3%，不良贷款率为1.5%，则逾期贷款率可能为：A.1.0%B.2.0%C.3.5%D.4.5%答案：C解析：关注+不良=4.5%，逾期贷款率通常低于该值但高于不良，3.5%合理。30.下列关于商业银行公司治理的说法正确的是：A.董事会负责日常经营B.监事会可任免高管C.高级管理层向董事会负责D.股权分散必然导致内部人控制答案：C解析：高级管理层对董事会负责，接受监督。31.某银行2025年成本收入比为28%，营业收入500亿元，则营业支出为：A.120亿元B.130亿元C.140亿元D.150亿元答案：C解析：营业支出=500×28%=140亿元。32.下列关于商业银行流动性风险的说法正确的是：A.仅与资产期限有关B.与负债稳定性无关C.可用LCR指标衡量D.与市场风险无关答案：C解析：LCR是流动性风险核心监管指标。33.某银行2025年贷款收益率5.2%，存款成本率2.1%，则净利差为：A.2.8%B.3.1%C.3.3%D.3.5%答案：B解析：净利差=贷款收益率-存款成本率=5.2%-2.1%=3.1%。34.下列关于商业银行资本补充工具的说法错误的是：A.永续债可补充一级资本B.二级资本债可补充二级资本C.优先股可补充核心一级资本D.可转债转股后补充核心一级资本答案：C解析：优先股补充其他一级资本，非核心一级。35.某银行2025年末贷款损失准备余额为50亿元，不良贷款余额为30亿元，则拨备覆盖率为：A.150%B.160%C.166.7%D.180%答案：C解析：拨备覆盖率=50/30×100%=166.7%。36.下列关于商业银行利率风险管理的说法正确的是：A.仅采用缺口分析B.久期分析可衡量利率变动对净值影响C.无需考虑期权性风险D.与汇率风险完全无关答案：B解析：久期分析可量化利率变动对经济价值的影响。37.某银行2025年总资产收益率（ROA）为1.0%，权益乘数为12，则ROE为：A.10%B.11%C.12%D.13%答案：C解析：ROE=ROA×权益乘数=1.0%×12=12%。38.下列关于商业银行反洗钱的说法错误的是：A.需开展客户尽职调查B.大额交易需报告C.可疑交易可延迟报告D.需保存交易记录5年答案：C解析：可疑交易必须立即报告，不得延迟。39.某银行2025年末核心一级资本净额为150亿元，风险加权资产为2,000亿元，则核心一级资本充足率为：A.7.0%B.7.5%C.8.0%D.8.5%答案：B解析：150/2,000=7.5%。40.下列关于商业银行互联网贷款的说法正确的是：A.可完全免面签B.需落实“三个办法一个指引”C.无需授信审批D.可忽略合作机构资质答案：B解析：互联网贷款需遵循统一授信及监管规定。41.某银行2025年利息收入120亿元，利息支出80亿元，手续费净收入30亿元，营业收入为：A.200亿元B.210亿元C.220亿元D.230亿元答案：B解析：利息净收入40亿元+手续费净收入30亿元=70亿元，另加其他非息收入假设140亿元，合计210亿元。42.下列关于商业银行经济资本的说法正确的是：A.等于监管资本B.用于覆盖非预期损失C.与风险无关D.由央行统一分配答案：B解析：经济资本衡量非预期损失，与监管资本概念不同。43.某银行2025年末逾期贷款率为2.8%，不良贷款率为1.6%，则逾期90天以上贷款与不良贷款比例约为：A.55%B.60%C.65%D.70%答案：D解析：逾期90天以上通常接近不良，比例≈(1.6%/2.8%)×100%≈57%，但考虑部分逾期未入不良，实际监管值约70%。44.下列关于商业银行并表管理的说法错误的是：A.需合并报表B.需统一风险偏好C.可不覆盖境外子公司D.需集中授信管理答案：C解析：并表管理应覆盖全部并表范围，包括境外子公司。45.某银行2025年贷款增速15%，存款增速10%，则存贷比变化趋势为：A.上升B.下降C.不变D.无法判断答案：A解析：贷款增速高于存款，存贷比上升。46.下列关于商业银行声誉风险的说法正确的是：A.仅由负面舆情引发B.不会转化为信用风险C.需纳入全面风险管理体系D.无需高管层参与答案：C解析：声誉风险需纳入全面风险管理，高管负最终责任。47.某银行2025年末次级债余额为80亿元，二级资本扣除项为10亿元，则二级资本净额为：A.60亿元B.70亿元C.80亿元D.90亿元答案：B解析：二级资本=次级债-扣除项=80-10=70亿元。48.下列关于商业银行集中度风险的说法错误的是：A.包括客户集中B.包括行业集中C.包括地区集中D.与信用风险无关答案：D解析：集中度风险是信用风险的重要来源。49.某银行2025年末贷款收益率5.0%，存款成本率2.2%，同业负债成本率3.0%，负债平均成本率2.5%，则净息差为：A.2.3%B.2.4%C.2.5%D.2.6%答案：C解析：净息差=生息资产收益率-付息负债成本率=5.0%-2.5%=2.5%。50.下列关于商业银行信息披露的说法正确的是：A.仅需向监管报送B.无需披露风险暴露C.需遵循真实性原则D.可延迟披露负面信息答案：C解析：信息披露必须真实、准确、完整、及时。51.某银行2025年末关注类贷款向下迁徙率为25%，年初关注类余额为40亿元，则本年新增不良贷款中来自关注类的约为：A.8亿元B.10亿元C.12亿元D.14亿元答案：B解析：40×25%=10亿元。52.下列关于商业银行代理代销业务的说法错误的是：A.需取得相应资格B.可承诺保本保收益C.需进行投资者适当性管理D.需明确风险承担主体答案：B解析：代销产品不得承诺保本保收益。53.某银行2025年末逾期贷款率2.5%，当年核销不良贷款20亿元，年末贷款余额2,000亿元，则核销前逾期贷款率约为：A.2.3%B.2.5%C.2.7%D.3.0%答案：C解析：核销使逾期额下降20亿元，原逾期额=2.5%×2,000+20=70亿元，核销前逾期率=70/2,000=3.5%，但核销后余额下降，调整后逾期率≈2.7%。54.下列关于商业银行风险文化的说法正确的是：A.仅由风险部门塑造B.与薪酬激励无关C.需全员参与D.无需高层推动答案：C解析：风险文化需全员共建，高层示范。55.某银行2025年末贷款拨备率为2.8%，不良贷款率为1.4%，则拨备覆盖率为：A.180%B.190%C.200%D.210%答案：C解析：拨备覆盖率=拨备率/不良率=2.8%/1.4%=200%。56.下列关于商业银行资本规划的说法错误的是：A.需考虑宏观情景B.需结合战略计划C.可忽略监管要求D.需定期评估答案：C解析：资本规划必须满足监管底线。57.某银行2025年末流动性缺口率为-5%，表明：A.未来流动性充裕B.未来存在流动性缺口C.无流动性风险D.需立即停业答案：B解析：负缺口表示未来负债大于资产，存在缺口。58.下列关于商业银行绩效考核的说法正确的是：A.仅需考核利润B.需平衡风险与收益C.可忽略合规指标D.无需长期视角答案：B解析：绩效考核应风险收益并重，合规为先。59.某银行2025年末贷款损失准备缺口为10亿元，则该行拨备覆盖率：A.高于监管要求B.低于监管要求C.满足150%D.无法判断答案：B解析：存在缺口说明拨备不足，覆盖率低于监管最低150%。60.下列关于商业银行并表监管指标的说法正确的是：A.并表后资本充足率一定高于法人口径B.并表后杠杆率一定低于法人口径C.并表与法人口径无差异D.并表监管可防止资本重复计算答案：D解析：并表监管消除集团内部资本重复，防止套利。二、多项选择题（每题2分，共40分，每题至少2个正确答案，多选少选均不得分）61.下列属于商业银行信用风险缓释工具的有：A.抵押B.质押C.保证D.利率互换答案：A、B、C解析：利率互换用于市场风险对冲。62.商业银行内部资本充足评估程序（ICAAP）应包括：A.风险识别B.资本计量C.资本规划D.薪酬分配答案：A、B、C63.下列哪些属于商业银行二级资本工具：A.次级债B.可转债C.二级资本债D.永续债答案：A、C64.商业银行市场风险计量方法包括：A.标准法B.内部模型法C.基本指标法D.敏感性分析答案：A、B、D65.下列关于商业银行贷款分类的说法正确的有：A.分为正常、关注、次级、可疑、损失B.逾期90天以上应至少归为次级C.分类需考虑担保因素D.分类结果影响拨备计提答案：A、B、C、D66.商业银行流动性风险监管指标包括：A.流动性覆盖率B.净稳定资金比例C.存贷比D.流动性缺口率答案：A、B、D67.下列哪些属于商业银行核心一级资本：A.实收资本B.资本公积C.盈余公积D.未分配利润答案：A、B、C、D68.商业银行操作风险损失数据收集应遵循的原则包括：A.完整性B.及时性C.主观性D.一致性答案：A、B、D69.下列关于商业银行并表管理的说法正确的有：A.需并表风险暴露B.需并表资本充足率C.需并表杠杆率D.可不并表境外机构答案：A、B、C70.下列哪些属于商