修订企业信息披露制度

修订企业信息披露制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业信息公示暂行条例》等相关法律法规，参照行业信息披露规范及集团母公司关于企业治理的指导要求，结合公司内部风险防控及业务流程优化的实际需求制定。旨在规范公司信息披露行为，明确各层级管理职责，防范信息披露风险，提升信息透明度，保障公司合法权益。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司治理、经营决策、财务报告、投资项目、人力资源、环境安全等涉及信息披露的业务场景。各部门及下属单位在履行职责过程中产生的信息传递、发布及管理活动，均须遵守本制度规定。第三条本制度下列术语的含义：（一）“信息披露专项管理”指公司围绕信息产生、传递、披露的全流程，建立合规、高效的管控体系，确保披露信息的真实性、准确性、完整性和及时性。（二）“信息披露风险”指因信息披露不当或违规可能导致的法律纠纷、声誉损害、市场波动或监管处罚等潜在损失。（三）“信息披露合规”指信息披露活动符合法律法规、行业准则及公司内部制度要求，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。第四条公司信息披露专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：覆盖所有与信息披露相关的业务环节和主体，确保无死角管控。（二）责任到人：明确各层级、各岗位信息披露责任，实现权责统一。（三）风险导向：聚焦重大敏感信息，强化重点领域风险防控。（四）持续改进：根据内外部环境变化动态优化信息披露机制。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司信息披露专项管理负总责，承担最终决策与领导责任；分管领导对专项管理工作负直接责任，统筹组织协调与监督执行。第六条设立信息披露专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务、法务、人力资源、业务及下属单位负责人。领导小组职责包括：（一）统筹公司信息披露专项管理工作，制定总体策略与政策。（二）审议重大信息披露事项及风险处置方案，作出决策审批。（三）监督评价各层级信息披露合规情况，定期通报管理成效。第七条领导小组下设专项管理办公室，由财务部牵头，负责日常管理事务，包括制度制定修订、风险排查、培训宣贯及考核监督。第八条牵头部门（财务部）职责：（一）统筹建设信息披露管理制度体系，组织评审与修订。（二）主导信息披露风险识别，定期开展专项排查与评估。（三）监督各部门信息披露执行情况，组织考核与改进。（四）统筹信息披露培训宣贯，提升全员合规意识。第九条专责部门（法务部、内审部）职责：（一）法务部：负责信息披露合规审核，提供法律支持，监督合同中的信息披露条款。（二）内审部：负责信息披露内控流程优化，组织专项审计与风险处置。第十条业务部门及下属单位职责：（一）落实本领域信息披露要求，确保业务操作合规。（二）开展日常风险防控，及时识别并上报异常情况。（三）建立信息传递台账，确保披露过程可追溯。第十一条基层执行岗（如业务员、财务专员）责任：（一）遵守岗位合规承诺，按流程处理信息披露事项。（二）履行风险上报义务，对发现的违规行为及时报告。（三）参与培训考核，确保掌握操作规范。第三章专项管理重点内容与要求第十二条经营决策信息披露：业务操作需符合以下标准：（一）重大投资、并购事项需经领导小组审议，并同步披露决策依据。（二）关联交易披露需明确交易背景、定价公允性及审批程序。（三）禁止性行为：严禁未经披露的私下协商或利益输送。专项风险防控重点：关联交易中的利益冲突、决策流程不规范等。第十三条财务信息披露：（一）合规标准：资金审批权限须符合财务制度，税务处理需经法务审核。（二）禁止行为：严禁伪造财务数据或延迟披露审计报告。（三）风险防控：关注资金审批链条中的舞弊风险、税务合规风险。第十四条投资项目信息披露：（一）标准：披露项目可行性报告、投资回报测算及风险评估。（二）禁止行为：严禁隐瞒项目失败风险或虚增预期收益。（三）风险防控：关注投资标的资质审查、退出机制设计等环节。第十五条市场推广信息披露：（一）标准：广告宣传须真实准确，不得夸大产品性能或承诺收益。（二）禁止行为：严禁虚假广告、误导性宣传或违规承诺返利。（三）风险防控：关注广告内容审核、营销活动合规性。第十六条人力资源信息披露：（一）标准：员工招聘、薪酬调整等敏感信息需内部掌握，外部披露需经审批。（二）禁止行为：严禁泄露员工隐私或歧视性用工信息。（三）风险防控：保障员工权益，防范劳务纠纷中的信息不对称。第十七条环境安全信息披露：（一）标准：定期披露环保投入、能耗指标及事故整改情况。（二）禁止行为：严禁瞒报污染事件或隐瞒安全隐患。（三）风险防控：强化环境风险评估，完善应急预案。第十八条数据信息披露：（一）标准：外部数据披露需脱敏处理，内部数据共享需权限控制。（二）禁止行为：严禁违规传输敏感数据或泄露客户隐私。（三）风险防控：建立数据防泄露机制，定期开展安全审计。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：（一）牵头部门每半年评估制度适用性，根据法规变化或业务调整提出修订建议。（二）重大调整需经领导小组审议，确保与外部监管要求同步。第二十条风险识别预警机制：（一）每月开展专项风险排查，分级评估潜在影响。（二）重大风险即时发布预警通知，明确应对措施。第二十一条合规审查机制：（一）将信息披露审查嵌入业务流程，如合同签订前需法务审核。（二）明确“未经审查不得实施”原则，违规操作一律停顿整改。第二十二条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险启动应急预案。（二）跨部门事件需成立专项小组协同处置，及时上报领导小组。第二十三条责任追究机制：（一）违规情形包括披露不实、流程违规、未及时上报等。（二）处罚标准：轻微违规通报批评，重大违规联动绩效考核及纪律处分。第二十四条评估改进机制：（一）每年对专项管理体系开展有效性评估，形成改进报告。（二）优化流程漏洞，完善管理短板。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：（一）各级领导干部须定期研究信息披露工作，推动制度落地。（二）领导小组每季度召开会议，协调解决跨部门问题。第二十六条考核激励机制：（一）将信息披露合规情况纳入部门年度考核，与评优评先挂钩。（二）设立专项奖励，表彰合规表现突出的团队或个人。第二十七条培训宣传机制：（一）管理层培训：每半年开展合规履职培训，提升决策透明度。（二）一线员工培训：每年组织操作规范培训，强化风险意识。第二十八条信息化支撑：（一）通过系统实现信息披露流程自动化，实时监控风险节点。（二）建立数据加密与权限管理机制，保障信息安全。第二十九条文化建设：（一）发布信息披露合规手册，明确行为规范。（二）全员签订合规承诺书，营造合规氛围。第三十条报告制度：（一）风险事件需24小时内上报至牵头部门，重大事件即时上报领导小