银行信贷风险评估流程及表格模板

银行信贷风险评估流程及表格模板在现代金融体系中，银行作为信用中介，其核心业务之一便是信贷。然而，信贷业务在带来利润的同时，也伴随着潜在的风险。有效的信贷风险评估，是银行筛选优质客户、控制资产质量、实现稳健经营的基石。本文将系统阐述银行信贷风险评估的标准流程，并提供若干关键环节的表格模板，以期为银行业同仁提供实操层面的参考。一、信贷风险评估的核心原则在深入流程之前，有必要明确信贷风险评估的核心原则，这些原则贯穿于评估的始终，是指导评估行为的基本准则。1.客观性原则：评估过程应基于可验证的数据和事实，避免主观臆断和个人偏好。评估人员需以中立的立场，对借款人及项目进行全面考察。2.审慎性原则：在信息不对称普遍存在的情况下，评估应保持审慎态度。对潜在风险的判断宁严勿宽，对借款人还款能力的预测宁保守勿乐观。3.全面性原则：风险评估不应局限于单一指标或某一方面，而应涵盖借款人的财务状况、经营前景、行业环境、担保措施、还款意愿等多个维度。4.动态性原则：借款人的经营状况和外部环境均处于变化之中。风险评估并非一次性行为，而应结合贷前、贷中、贷后各环节，进行动态跟踪与调整。二、信贷风险评估标准流程信贷风险评估是一个系统性的工作，通常遵循以下流程：（一）客户接洽与初步筛选客户提出信贷申请后，银行客户经理首先进行初步接洽。此阶段的核心目标是了解客户基本情况、融资需求、资金用途等，并根据银行的信贷政策、行业导向及客户准入标准进行初步判断。对于明显不符合准入条件的客户，应礼貌拒绝，以节约双方时间和资源。关键动作：*了解客户背景、主营业务、市场地位。*明确融资需求的金额、期限、用途。*初步判断客户所属行业风险等级。*收集客户基本资料（如营业执照、公司章程、法人身份证明等）。（二）尽职调查对于通过初步筛选的客户，银行将启动尽职调查（DueDiligence）程序。这是风险评估中最为关键的环节之一，旨在全面、深入地了解客户的真实情况。尽职调查通常由客户经理牵头，必要时可联合风险、法务等部门共同进行。关键动作：1.财务状况调查：*审核客户提供的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表），关注其真实性、完整性和连续性。*分析关键财务指标，如偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率）、盈利能力（毛利率、净利率、ROE）、营运能力（应收账款周转率、存货周转率）及现金流状况。*核实重要资产、负债项目的真实性，如大额应收账款、存货、固定资产等。2.经营状况调查：*实地考察客户生产经营场所，了解生产流程、技术水平、生产能力。*分析产品或服务的市场竞争力、销售渠道、客户结构、供应商稳定性。*关注行业发展趋势、市场竞争格局及客户在行业中的地位。*了解客户的管理团队背景、经营策略及企业文化。3.信用状况调查：*查询人民银行征信系统，了解客户及企业实际控制人、主要股东的信用记录，包括贷款偿还情况、信用卡使用情况、有无不良信用记录等。*搜集客户在其他金融机构的授信情况、合作口碑。*关注是否存在涉诉、行政处罚等负面信息。4.融资用途与还款来源调查：*详细核实融资用途的真实性、合规性及合理性，确保资金投向符合国家产业政策和银行信贷政策。*重点分析第一还款来源的充足性和稳定性，即客户自身的经营收入和现金流。第二还款来源（如担保、抵押、质押）作为补充和保障，也需进行评估。5.担保措施调查（如适用）：*对于提供抵质押担保的，需对抵质押物的权属、价值、流动性、变现难易程度进行评估，必要时聘请外部专业评估机构。*对于保证担保，需对保证人的担保资格、担保能力、信用状况进行审查。（三）风险分析与量化评估在尽职调查的基础上，评估人员需对收集到的各类信息进行整理、分析和判断，识别潜在的风险点，并尽可能进行量化评估。关键动作：1.风险识别：梳理客户在财务、经营、市场、行业、法律、操作等方面存在的显性和隐性风险。2.量化评分：根据银行内部制定的信贷风险评级模型（如客户信用评级模型、债项评级模型），对客户及具体信贷业务进行打分评级。评级结果通常与授信额度、利率定价、担保要求等挂钩。模型参数可能包括财务比率、行业风险系数、企业规模、信用记录等。3.压力测试：针对一些关键风险因素（如市场利率波动、原材料价格上涨、主要客户流失等），进行敏感性分析和压力测试，评估客户在不利情景下的还款能力。4.综合风险判断：结合定性分析和定量评分结果，对客户的整体信用风险水平做出综合判断，权衡收益与风险。（四）撰写风险评估报告与审批完成风险分析后，客户经理或风险评估人员需将评估过程、主要发现、风险点、评估结论及初步的授信方案（包括额度、期限、利率、担保方式、还款计划等）撰写成正式的《信贷风险评估报告》。该报告将按银行内部规定的审批流程，提交给相应层级的审批人进行审批。审批人根据报告内容、银行信贷政策及风险偏好，做出批准、有条件批准、否决或退回补充调查的决定。（五）授信决策与合同签订若审批通过，银行将与客户签订正式的信贷合同及相关担保合同（如有）。合同条款应明确双方的权利义务、贷款金额、利率、期限、还款方式、违约责任、担保范围及实现担保的条件等，确保合同的合法性、合规性和可执行性。（六）贷后管理与风险监控贷款发放并非风险评估的终点，贷后管理是持续监控风险、确保贷款安全回收的重要环节。关键动作：*定期检查：按照规定频率（如季度、半年）对客户的经营状况、财务状况、融资用途、还款情况进行跟踪检查。*风险预警：密切关注客户及所在行业出现的风险信号，如经营恶化、财务指标异常、涉诉、重大人事变动等，及时发出预警并采取相应措施。*资产质量分类：根据贷款的实际风险状况，按照监管要求和银行内部标准进行资产质量分类（如正常、关注、次级、可疑、损失）。*问题贷款处理：对于出现风险预警或逾期的贷款，及时启动风险处置预案，采取催收、重组、清收等措施，最大限度减少损失。三、关键环节表格模板示例以下提供几个信贷风险评估关键环节的表格模板框架，银行可根据自身业务特点和管理需求进行调整和细化。模板一：客户基本信息采集表序号项目名称内容描述备注:---:---------------:-------------------------------------------:-------------------------------------1客户名称与营业执照一致2统一社会信用代码3成立日期4注册资本实缴资本5企业性质□国企□民企□外企□合资□其他6所属行业细分行业7主营业务8法定代表人姓名、身份证号、联系方式、从业经历9实际控制人姓名、身份证号、联系方式、持股比例、背景10主要股东股东名称、持股比例、出资方式前五大股东11组织结构简要说明或附组织结构图12联系方式办公地址、电话、邮箱13融资需求金额、期限、用途、期望利率14现有授信情况其他银行授信额度、余额、担保方式模板二：财务状况分析简表财务指标近三年近二年近一年行业平均分析结论:---------------:------:------:------:-------:-----------资产总额负债总额所有者权益资产负债率(%)流动比率速动比率主营业务收入主营业务利润净利润毛利率(%)净利率(%)经营活动现金流净额应收账款周转率(次)存货周转率(次)备注注：此表为简表，实际分析中需对各科目明细及变动趋势进行深入剖析。模板三：贷前调查信息汇总与初步风险评估表调查项目调查要点调查结果摘要风险点识别初步风险等级判断(高/中/低):---------------:-----------------------------------------------------------------------:-----------------------------------------------:-----------------------------------------:--------------------------1.客户基本情况股权结构、实际控制人、核心管理层稳定性、声誉2.行业与市场行业发展前景、竞争格局、政策影响、市场地位、核心竞争力3.经营状况生产能力、销售渠道、客户集中度、供应商稳定性、技术水平、研发能力4.财务状况偿债能力、盈利能力、营运能力、现金流充足性、财务数据真实性5.融资用途真实性、合规性、与主营业务匹配度、预期效益6.还款来源第一还款来源（经营收入）的稳定性和充足性；第二还款来源的可靠性7.担保措施抵质押物：类型、权属、评估价值、流动性、变现能力；保证人：资质、担保能力8.信用记录企业及实控人征信报告查询结果，有无逾期、欠息、涉诉等不良记录**综合风险评估及授信建议****主要风险点总结：**

**风险控制措施建议：**

**授信方案初步建议（额度、期限、利率、担保方式等）：**模板四：授信审批表（简化版）项目内容:---------------:-------------------------------------------------------------------申请机构申请人授信类型□流动资金贷款□固定资产贷款□项目贷款□贸易融资□票据承兑□其他申请金额申请期限申请用途还款来源担保方式□信用□保证（保证人：）□抵押（抵押物：）□质押（质物：）贷前调查结论摘要（简述主要优势、风险点及调查结论）风险评估部意见（包括风险评级、风险提示、审批建议等）分行审批意见□同意□有条件同意（条件：）□不同意（理由：）审批人：日期：总行审批意见（如适用）□同意□有条件同意（条件：）□不同意（理由：）审批人：日期：最终审批结果四、结语银行信贷风险评估