医院财务收支管理规范自查自纠整改落实报告

医院财务收支管理规范自查自纠整改落实报告一、引言在医院的运营管理中，财务收支管理是核心工作之一，它直接关系到医院的经济状况、医疗服务的质量以及可持续发展能力。为了确保医院财务收支的规范、透明和合理，我院依据国家相关法律法规和财务管理制度，开展了全面的财务收支管理规范自查自纠工作，并针对发现的问题进行了积极的整改落实。本报告将详细阐述自查自纠的过程、发现的问题以及相应的整改措施和落实情况。二、自查自纠工作组织与开展（一）组织架构搭建为确保自查自纠工作的顺利开展，我院成立了专门的财务收支管理自查自纠工作小组。工作小组由院长担任组长，财务科科长担任副组长，成员包括财务科各岗位工作人员、审计部门人员以及各科室负责人。工作小组明确了各成员的职责分工，确保自查自纠工作覆盖到医院的各个部门和业务环节。（二）制定自查方案工作小组依据国家有关医院财务收支管理的法律法规、政策文件以及医院内部的财务管理制度，制定了详细的自查方案。方案明确了自查的范围、内容、方法和时间安排。自查范围涵盖了医院的所有收入和支出项目，包括医疗收入、药品收入、财政补助收入、人员经费支出、药品采购支出、设备购置支出等。自查内容包括财务收支的合法性、合规性、真实性和准确性。自查方法采用了全面检查与重点抽查相结合、账务核对与实地调查相结合的方式。时间安排分为准备阶段、自查阶段、整改阶段和总结阶段。（三）开展培训与宣传在自查工作开始前，工作小组组织了全体参与人员的培训会议。培训内容包括国家相关法律法规、医院财务管理制度、自查方案的解读以及自查工作的方法和技巧。通过培训，使参与人员熟悉了自查工作的要求和流程，提高了自查工作的效率和质量。同时，医院还通过内部宣传栏、电子显示屏等渠道，宣传财务收支管理规范的重要性，营造了良好的自查自纠工作氛围。（四）实施自查工作按照自查方案的要求，工作小组对医院的财务收支情况进行了全面、深入的检查。在收入方面，重点检查了医疗收入的计价、收费标准的执行、票据的使用和管理、收入的确认和核算等情况；在支出方面，重点检查了支出的审批程序、资金的使用方向、费用的报销标准、合同的签订和执行等情况。同时，工作小组还对医院的固定资产、库存物资等进行了盘点和清查，确保账实相符。在自查过程中，工作小组采用了查阅会计凭证、账簿、报表，核对合同和发票，实地查看设备和物资等方法，共查阅会计凭证[X]本，账簿[X]本，报表[X]份，核对合同[X]份，发票[X]张，实地查看设备[X]台，物资[X]批。三、自查发现的问题（一）收入管理方面1.收费标准执行不严格：部分科室在医疗服务收费过程中，存在未严格按照物价部门核定的收费标准执行的情况。例如，个别检查项目收费高于标准价格，存在多收费现象；部分药品的加价率超过了规定范围，增加了患者的负担。2.票据管理不规范：医院在票据的使用和管理方面存在一些问题。部分收费票据填写不完整，缺少患者姓名、收费项目、收费金额等关键信息；票据的领用、核销手续不够完善，存在票据丢失、被盗用的风险；一些废弃票据未按照规定进行妥善保管和处理，容易造成财务信息泄露。3.收入确认不及时：由于医院业务的特殊性，部分医疗收入存在确认不及时的情况。例如，对于一些住院患者的费用结算，由于患者出院时间与结算时间不一致，导致部分收入未能及时在当期确认，影响了财务报表的真实性和准确性。（二）支出管理方面1.支出审批流程不完善：在支出审批过程中，存在审批环节不清晰、审批权限不明确的问题。部分支出事项未经相关领导审批或审批手续不全就予以支付，容易导致资金的滥用和浪费。2.费用报销审核不严格：在费用报销审核过程中，存在审核标准不统一、审核把关不严的情况。一些报销凭证不符合规定要求，如发票开具不规范、附件不齐全等，但仍被审核通过并予以报销；部分报销费用与实际业务不符，存在虚报、冒领的现象。3.物资采购管理不规范：医院在物资采购方面存在一些问题。采购流程不够透明，存在暗箱操作的嫌疑；部分物资采购未进行招投标或未按照规定的采购方式进行采购，导致采购成本较高；物资验收环节薄弱，存在验收不仔细、不及时的情况，容易引发物资质量问题。（三）财务管理方面1.财务人员业务水平有待提高：部分财务人员缺乏系统的财务专业知识和技能培训，对国家最新的财务政策和法规了解不够及时，在实际工作中容易出现财务处理不规范、核算不准确的问题。2.财务内部控制制度执行不到位：虽然医院制定了较为完善的财务内部控制制度，但在实际执行过程中存在打折扣的情况。例如，部分岗位的职责分工不够明确，存在一人多岗、不相容岗位未分离的现象；财务印章的使用和管理不够严格，存在印章滥用的风险。3.财务信息化建设滞后：医院的财务信息化水平较低，财务软件功能不够完善，无法满足医院日益增长的财务管理需求。例如，财务数据的查询、统计和分析功能不够强大，无法及时为医院管理层提供准确的财务信息；财务系统与其他业务系统之间的数据共享和集成不够顺畅，导致信息传递不及时、不准确。四、整改落实措施（一）收入管理整改措施1.严格执行收费标准：组织各科室负责人和收费人员进行物价政策培训，使其熟悉并严格执行物价部门核定的收费标准。建立收费标准动态调整机制，及时根据物价部门的调整通知更新医院的收费系统。加强对收费情况的日常监督检查，定期开展收费专项检查，对违规收费行为进行严肃处理。2.规范票据管理：完善票据管理制度，明确票据的领用、开具、保管和核销等环节的操作流程和责任。加强对票据开具人员的培训，确保票据填写完整、准确、规范。建立票据管理台账，对票据的使用情况进行实时跟踪和监控，及时发现并处理票据丢失、被盗用等问题。定期对废弃票据进行清理和销毁，确保财务信息安全。3.及时确认收入：优化医院的收入结算流程，建立住院患者费用实时结算机制，确保患者出院时及时办理费用结算手续，收入能够及时在当期确认。加强对收入核算人员的培训，提高其对收入确认原则和方法的理解和掌握，确保收入核算的准确性和真实性。（二）支出管理整改措施1.完善支出审批流程：重新梳理支出审批流程，明确各审批环节的职责和权限，确保每一笔支出都经过严格的审批程序。建立支出审批台账，对支出审批情况进行记录和跟踪，便于事后监督和审计。加强对审批人员的培训，提高其审批意识和责任感，确保审批工作的公正、公平、公开。2.严格费用报销审核：制定统一的费用报销审核标准和流程，明确审核人员的职责和权限。加强对报销凭证的审核力度，严格审查发票的真实性、合法性和有效性，对不符合规定要求的报销凭证一律不予报销。建立费用报销诚信档案，对虚报、冒领费用的人员进行严肃处理，并纳入医院的诚信管理体系。3.规范物资采购管理：完善物资采购管理制度，明确采购流程和采购方式，确保采购过程公开、公平、公正。加强对采购人员的培训，提高其采购业务水平和廉洁自律意识。建立物资采购供应商库，对供应商进行严格的资格审查和评价，选择优质的供应商合作。加强物资验收环节的管理，建立物资验收小组，对采购的物资进行严格的质量检验和数量核对，确保物资质量符合要求。（三）财务管理整改措施1.提高财务人员业务水平：制定详细的财务人员培训计划，定期组织财务人员参加各类财务专业培训和业务学习活动，拓展其财务知识和技能。鼓励财务人员参加职业资格考试和职称评定，提高其专业素养和职业竞争力。引进具有丰富财务经验和专业知识的高级财务人才，充实医院的财务队伍。2.加强财务内部控制制度执行：进一步强化财务内部控制制度的执行力度，明确各岗位的职责分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约。加强对财务印章的管理，建立印章使用登记制度，严格控制印章的使用范围和审批程序。定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现并解决存在的问题。3.加快财务信息化建设：加大对财务信息化建设的投入，引进先进的财务软件和管理系统，提高财务工作的效率和质量。加强财务系统与其他业务系统之间的数据共享和集成，实现财务信息的实时传递和共享。建立财务数据分析平台，对财务数据进行深入挖掘和分析，为医院管理层提供决策支持。五、整改落实情况（一）收入管理整改落实情况1.收费标准执行方面：通过组织物价政策培训和开展收费专项检查，各科室严格执行了物价部门核定的收费标准，多收费现象得到了有效遏制。截至目前，共检查收费项目[X]项，发现并纠正违规收费项目[X]项，退还患者多收费用[X]元。2.票据管理方面：完善了票据管理制度，加强了对票据开具人员的培训，票据填写不完整、领用核销手续不完善等问题得到了明显改善。建立了票据管理台账，对票据的使用情况进行了实时跟踪和监控，确保了票据的安全使用。共清理废弃票据[X]份，按照规定进行了妥善保管和处理。3.收入确认方面：优化了收入结算流程，建立了住院患者费用实时结算机制，收入确认不及时的问题得到了有效解决。通过加强对收入核算人员的培训，提高了收入核算的准确性和真实性。截至目前，住院患者费用结算及时率达到了[X]%以上。（二）支出管理整改落实情况1.支出审批流程方面：重新梳理了支出审批流程，明确了各审批环节的职责和权限，支出审批环节不清晰、审批权限不明确的问题得到了彻底解决。建立了支出审批台账，对支出审批情况进行了记录和跟踪，确保了每一笔支出都经过了严格的审批程序。截至目前，共审批支出事项[X]笔，均符合审批流程要求。2.费用报销审核方面：制定了统一的费用报销审核标准和流程，加强了对报销凭证的审核力度，虚报、冒领费用的现象得到了有效遏制。建立了费用报销诚信档案，对违规报销人员进行了严肃处理。截至目前，共审核报销凭证[X]张，退回不符合规定要求的报销凭证[X]张，涉及金额[X]元。3.物资采购管理方面：完善了物资采购管理制度，加强了对采购人员的培训，采购流程不透明、未按照规定采购方式进行采购等问题得到了有效解决。建立了物资采购供应商库，对供应商进行了严格的资格审查和评价，选择了优质的供应商合作。加强了物资验收环节的管理，确保了物资质量符合要求。截至目前，共完成物资采购项目[X]项，节约采购成本[X]元。（三）财务管理整改落实情况1.财务人员业务水平方面：按照培训计划，定期组织财务人员参加了各类财务专业培训和业务学习活动，财务人员的业务水平得到了显著提高。共有[X]名财务人员参加了职业资格考试，其中[X]人取得了相关证书。引进了[X]名具有丰富财务经验和专业知识的高级财务人才，充实了医院的财务队伍。2.财务内部控制制度执行方面：进一步强化了财务内部控制制度的执行力度，明确了各岗位的职责分工，不相容岗位相互分离、相互制约的机制得到了有效落实。加强了对财务印章的管理，建立了印章使用登记制度，严格控制了印章的使用范围和审批程序。定期对财务内部控制制度的执行情况进行了检查和评估，及时发现并解决了存在的问题。3.财务信息化建设方面：加大了对财务信息化建设的投入，引进了先进的财务软件和管理系统，提高了财务工作的效率和质量。加强了财务系统与其他业务系统之间的数据共享和集成，实现了财务信息的实时传递和共享。建立了财务数据分析平台，对财务数据进行了深入挖掘和分析，为医院管理层提供了决策支持。六、总结与展望通过本次财务收支管理规范自查自纠和整改落实工作，我院发现并解决了在收入管