检察院财物规范管理制度

PAGE检察院财物规范管理制度一、总则（一）目的为加强检察院财物管理，规范财物收支行为，提高财物使用效益，保障检察工作顺利开展，依据国家法律法规及相关财经制度，结合检察院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于检察院机关及所属各部门的财物管理活动，包括经费管理、固定资产管理、物资装备管理等。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财物管理活动合法合规。2.统筹兼顾原则统筹安排各项财物资源，合理保障检察业务工作、队伍建设和机关运行等方面的需要。3.勤俭节约原则倡导节约意识，降低行政成本，提高财物使用效率，杜绝铺张浪费。4.规范透明原则建立健全规范的财物管理制度和流程，加强财务信息公开，确保财物管理活动公开透明。二、经费管理（一）预算管理1.预算编制各部门应根据年度工作计划和工作任务，结合上年度经费使用情况，科学合理地编制本部门年度经费预算。预算编制应细化到具体项目和支出内容，明确各项经费的用途、金额和时间安排。财务部门负责对各部门预算进行汇总、审核和平衡，形成检察院年度经费预算草案，报检察长办公会审议通过后，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。2.预算执行严格执行经批准的年度经费预算，不得擅自调整或变更预算项目和金额。因工作需要确需调整预算的，应按照规定程序办理预算调整手续。调整预算应说明调整原因、调整内容和调整金额，并经检察长办公会审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向检察长办公会报告预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.预算绩效管理建立健全预算绩效管理制度，对预算资金的使用效益进行全过程绩效管理。各部门应按照预算绩效管理要求，设定本部门预算项目的绩效目标，并将绩效目标随同预算一并报送财务部门。财务部门负责对各部门预算绩效目标进行审核和汇总，形成检察院年度预算绩效目标。在预算执行过程中，各部门应加强对预算绩效目标完成情况的跟踪监控，及时发现和纠正偏离绩效目标的行为。预算执行结束后，各部门应按照规定开展预算绩效自评工作，并将自评报告报送财务部门。财务部门负责组织开展预算绩效评价工作，评价结果作为预算安排、资金分配和改进管理的重要依据。（二）收入管理1.收入范围检察院的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。2.收入管理要求各项收入应严格按照国家法律法规和财经制度的规定取得，确保收入合法合规。加强对收费项目和收费标准的管理，严格执行收费许可证制度，不得擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准。各项收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用或坐支。财务部门应加强对收入的核算和管理，建立健全收入台账，定期核对收入账目，确保收入数据真实准确。（三）支出管理1.支出分类检察院的支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指用于保障检察院正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指用于完成特定工作任务和事业发展目标而发生的支出。2.支出审批各项支出应严格按照审批权限和审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后报分管检察长审批；重大支出或专项支出由部门负责人审核后报分管检察长审核，再报检察长审批。支出审批应严格把关，确保支出合理合规、真实有效。审批人应认真审核支出事项的真实性、合法性、合理性和必要性，对不符合规定的支出不得批准。3.支出报销报销人员应按照财务制度规定，填写报销凭证，提供真实、合法、有效的原始凭证。原始凭证应包括发票、收据、报销单、审批单等。财务部门应按照规定对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性和合规性等。对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。报销金额在规定限额以内的，由财务部门直接办理报销手续；报销金额超过规定限额的，应按照规定程序报检察长审批后办理报销手续。4.支出控制加强对各项支出的控制和管理，严格执行国家有关财务规定和开支标准。严禁超标准、超范围支出，严禁以任何名义和方式套取资金用于不正当开支。严格控制“三公”经费支出，按照规定的范围、标准和程序使用“三公”经费。加强对公务接待、公务用车购置及运行、因公出国（境）等经费的管理，严格执行审批制度，确保“三公”经费支出合理合规、公开透明。加强对会议费、培训费、差旅费等支出的管理，严格执行相关规定和标准。控制会议规模、时间和次数，严格控制培训费用，规范差旅费报销程序，确保各项支出合理节约。三、固定资产管理（一）固定资产范围固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过一年的大批同类物资，作为固定资产管理。（二）固定资产购置1.购置计划各部门应根据工作需要和实际情况，提出固定资产购置计划，经部门负责人审核后报分管检察长审批。2.采购程序固定资产购置应按照政府采购相关规定和程序进行。属于政府采购范围的固定资产，应通过政府采购平台进行采购；不属于政府采购范围的固定资产，应按照单位内部采购程序进行采购。3.验收入账固定资产购置后，采购部门应及时组织验收。验收合格的固定资产，应按照规定办理入库手续，并由财务部门及时进行账务处理，登记固定资产卡片和总账。（三）固定资产使用与保管1.使用部门固定资产使用部门应负责本部门固定资产的日常管理和维护，确保固定资产的安全完整和正常使用。2.使用登记建立固定资产使用登记制度，使用部门应指定专人负责固定资产的使用登记工作，记录固定资产的领用时间、使用人、归还时间等信息。3.维护保养加强对固定资产的维护保养工作，定期对固定资产进行检查、维修和保养，确保固定资产性能良好、运行正常。对需要维修或保养的固定资产，使用部门应及时提出申请，由后勤管理部门组织维修或保养。4.保管责任固定资产保管人应负责固定资产的保管工作，确保固定资产的安全。固定资产发生损坏、丢失等情况时，保管人应及时报告，并查明原因，按照规定进行处理。（四）固定资产处置1.处置范围固定资产处置包括报废、报损、出售、转让、捐赠等。2.处置程序固定资产处置应按照规定程序进行审批。使用部门提出处置申请，经部门负责人审核后报分管检察长审批；重大固定资产处置事项应报检察长办公会审议通过。3.评估与鉴定对拟处置的固定资产，应按照规定进行评估和鉴定，确定其处置价值。属于国有资产处置的，应按照国有资产管理相关规定进行评估和备案。4.处置收入管理固定资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或财政专户，不得截留、挪用或坐支。财务部门应加强对处置收入的核算和管理，确保处置收入及时足额上缴。四、物资装备管理（一）物资装备采购1.采购计划各部门应根据工作需要和实际情况，提出物资装备采购计划，经部门负责人审核后报分管检察长审批。2.采购程序物资装备采购应按照政府采购相关规定和程序进行。属于政府采购范围的物资装备，应通过政府采购平台进行采购；不属于政府采购范围的物资装备，应按照单位内部采购程序进行采购。3.验收入库物资装备采购后，采购部门应及时组织验收。验收合格的物资装备，应按照规定办理入库手续，并由财务部门及时进行账务处理。（二）物资装备使用与保管1.使用部门物资装备使用部门应负责本部门物资装备的日常管理和维护，确保物资装备的安全完整和正常使用。2.使用登记建立物资装备使用登记制度，使用部门应指定专人负责物资装备的使用登记工作，记录物资装备的领用时间、使用人、归还时间等信息。3.维护保养加强对物资装备的维护保养工作，定期对物资装备进行检查、维修和保养，确保物资装备性能良好、运行正常。对需要维修或保养的物资装备，使用部门应及时提出申请，由后勤管理部门组织维修或保养。4.保管责任物资装备保管人应负责物资装备的保管工作，确保物资装备的安全。物资装备发生损坏、丢失等情况时，保管人应及时报告，并查明原因，按照规定进行处理。（三）物资装备处置1.处置范围物资装备处置包括报废、报损、出售、转让、捐赠等。2.处置程序物资装备处置应按照规定程序进行审批。使用部门提出处置申请，经部门负责人审核后报分管检察长审批；重大物资装备处置事项应报检察长办公会审议通过。3.评估与鉴定对拟处置的物资装备，应按照规定进行评估和鉴定，确定其处置价值。属于国有资产处置的，应按照国有资产管理相关规定进行评估和备案。4.处置收入管理物资装备处置收入应按照国家有关规定上缴国库或财政专户，不得截留、挪用或坐支。财务部门应加强对处置收入的核算和管理，确保处置收入及时足额上缴。五、财务监督与检查（一）内部监督1.财务部门应加强对财物管理活动的日常监督，定期对经费收支、固定资产管理、物资装备管理等情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。2.建立健全内部审计制度，定期对检察院财务收支、经济活动等进行内部审计，加强对财物管理的监督和评价。内部审计机构应独立行使审计职权，对审计结果负责。3.各部门应加强对本部门财物管理活动的自我监督，严格执行财物管理制度和