财务部完善报销制度

财务部完善报销制度一、财务部完善报销制度

1.1总则

财务部完善报销制度旨在规范公司内部费用报销行为，提高报销效率，确保资金使用合规、透明，降低财务风险。本制度适用于公司全体员工，包括但不限于部门经理、普通员工及临时工作人员。财务部作为费用报销的管理部门，负责制度的制定、执行、监督和修订。所有报销活动必须遵循本制度规定，确保每一笔费用支出的合理性和合规性。

1.2报销范围

1.2.1职工个人报销范围包括但不限于以下费用：

（1）差旅费：包括出差期间的交通费、住宿费、市内交通费、餐费等；

（2）业务招待费：包括业务洽谈、客户接待等产生的餐饮费、娱乐费等；

（3）办公费：包括办公用品购置费、打印复印费、邮寄费等；

（4）通讯费：包括手机话费、网络费等；

（5）培训费：包括参加外部培训的学费、差旅费等；

（6）其他经公司批准的合理费用。

1.2.2部门或项目报销范围包括但不限于以下费用：

（1）设备购置费：包括购置办公设备、生产设备的费用；

（2）维修费：包括设备维修、房屋维修等费用；

（3）租赁费：包括设备租赁、场地租赁等费用；

（4）其他经公司批准的部门或项目费用。

1.3报销标准

1.3.1差旅费报销标准：

（1）交通费：国内出差机票、火车票、汽车票等按实际支出报销，不得高于公司规定的标准；国际出差机票按实际支出报销，不得高于公司规定的标准。

（2）住宿费：国内出差住宿费按公司规定的标准报销，超出部分需经部门经理批准；国际出差住宿费按实际支出报销，不得高于公司规定的标准。

（3）市内交通费：国内出差市内交通费按实际支出报销，每月累计不超过公司规定的标准；国际出差市内交通费按实际支出报销，不得高于公司规定的标准。

（4）餐费：国内出差餐费按公司规定的标准报销，超出部分需经部门经理批准；国际出差餐费按实际支出报销，不得高于公司规定的标准。

1.3.2业务招待费报销标准：

（1）餐饮费：业务招待餐饮费按实际支出报销，但每月累计不得超过公司规定的标准。

（2）娱乐费：业务招待娱乐费按实际支出报销，但需提供详细清单并经部门经理批准。

1.3.3办公费报销标准：

（1）办公用品购置费：按实际支出报销，但需提供采购发票和审批单。

（2）打印复印费：按实际支出报销，但每月累计不得超过公司规定的标准。

（3）邮寄费：按实际支出报销，但需提供邮寄凭证和审批单。

1.3.4通讯费报销标准：

（1）手机话费：按实际支出报销，但需提供话费账单和审批单。

（2）网络费：按实际支出报销，但需提供缴费凭证和审批单。

1.3.5培训费报销标准：

（1）学费：按实际支出报销，但需提供培训费发票和审批单。

（2）差旅费：按差旅费报销标准执行。

1.4报销流程

1.4.1费用发生时，经办人需如实填写费用报销单，并附上相关凭证，包括发票、收据、合同等。

1.4.2报销单需经部门经理审核签字，并按公司规定流程逐级审批。

1.4.3财务部对报销单及附件进行审核，确认无误后进行报销处理。

1.4.4报销款项支付方式为银行转账，具体支付时间按公司财务规定执行。

1.5报销时限

1.5.1职工个人费用报销时限为费用发生后的30天内，逾期未报销视为放弃报销权利。

1.5.2部门或项目费用报销时限为费用发生后的60天内，逾期未报销视为放弃报销权利。

1.6报销监督

1.6.1财务部负责对报销制度执行情况进行监督，定期检查报销单及附件的真实性和合规性。

1.6.2发现报销单及附件存在虚假、不合规等情况，财务部有权要求经办人整改，并视情节严重程度进行相应处理。

1.6.3公司设立举报机制，员工可对报销行为进行举报，财务部负责调查核实，并按公司规定进行处理。

二、财务部完善报销制度

2.1报销单据管理

报销单据是费用报销的依据，其真实性、合规性直接关系到报销的合法性。财务部对报销单据管理实行严格制度，确保每一笔报销都有据可查。

2.1.1凭证要求

所有报销单据必须符合国家财务制度要求，包括但不限于发票、收据、合同等。发票必须真实有效，抬头、内容、金额等信息与实际情况一致。收据需有开具单位盖章，并注明事由、金额等信息。合同需明确双方权利义务，并经公司盖章确认。

2.1.2凭证审核

财务部对报销单据进行严格审核，确保每一笔费用都有合法凭证支撑。审核内容包括凭证的真实性、合规性、完整性等。对不符合要求的凭证，财务部有权要求经办人补充或更换。

2.1.3凭证保管

经办人需妥善保管报销单据，不得遗失或损毁。财务部定期对报销单据进行整理归档，确保档案的完整性和安全性。报销单据保管期限为五年，期满后按公司档案管理制度处理。

2.2报销审批流程

报销审批流程是费用报销的重要环节，财务部对审批流程进行优化，提高审批效率，确保审批过程的合规性。

2.2.1申请阶段

经办人需在费用发生后及时填写费用报销单，并附上相关凭证。报销单需详细注明费用事由、金额、发生时间等信息。经办人需在报销单上签字确认，并按公司规定流程逐级提交审批。

2.2.2审核阶段

部门经理对报销单进行初步审核，确认费用事由合理、金额合规后签字。部门经理审核通过后，报销单按公司规定流程逐级提交至更高层级审批。

2.2.3财务审核

报销单经各级审批通过后，提交至财务部进行审核。财务部对报销单及附件进行严格审核，确认无误后进行报销处理。财务审核内容包括费用事由的真实性、金额的合理性、凭证的合规性等。

2.2.4支付阶段

财务审核通过后，报销款项按公司规定方式支付。支付方式为银行转账，具体支付时间按公司财务规定执行。经办人需及时确认收款，并在报销单上签字确认。

2.3报销时限管理

报销时限是费用报销的重要管理节点，财务部对报销时限进行严格管理，确保费用及时报销，避免资金积压。

2.3.1报销时限规定

职工个人费用报销时限为费用发生后的30天内，逾期未报销视为放弃报销权利。部门或项目费用报销时限为费用发生后的60天内，逾期未报销视为放弃报销权利。

2.3.2提前提醒

财务部定期对员工进行报销时限提醒，确保员工及时报销费用。提醒方式包括邮件通知、公告栏通知等。

2.3.3逾期处理

对逾期未报销的费用，财务部有权要求经办人说明原因，并视情节严重程度进行相应处理。逾期报销可能导致资金积压，影响公司资金周转，因此财务部对逾期报销行为进行严格管理。

2.4报销监督机制

报销监督机制是费用报销的重要保障，财务部对报销监督机制进行完善，确保报销过程的透明性和合规性。

2.4.1内部监督

财务部负责对报销制度执行情况进行监督，定期检查报销单及附件的真实性和合规性。发现报销单及附件存在虚假、不合规等情况，财务部有权要求经办人整改，并视情节严重程度进行相应处理。

2.4.2举报机制

公司设立举报机制，员工可对报销行为进行举报，财务部负责调查核实，并按公司规定进行处理。举报渠道包括公司内部举报电话、邮箱等。

2.4.3定期审计

财务部定期对报销情况进行审计，确保报销过程的合规性。审计内容包括报销单据的真实性、审批流程的合规性、资金使用的合理性等。

2.5报销制度培训

报销制度培训是提高员工报销意识和能力的重要手段，财务部定期对员工进行报销制度培训，确保员工熟悉报销流程和规定。

2.5.1培训内容

报销制度培训内容包括报销范围、报销标准、报销流程、报销时限等。培训内容需结合实际案例进行讲解，确保员工理解并掌握报销制度。

2.5.2培训方式

报销制度培训方式包括集中培训、在线培训等。财务部定期组织集中培训，并开通在线培训平台，方便员工随时学习报销制度。

2.5.3培训效果评估

财务部定期对报销制度培训效果进行评估，确保培训达到预期效果。评估方式包括问卷调查、测试等。根据评估结果，财务部对培训内容和方法进行优化，提高培训效果。

三、财务部完善报销制度

3.1特殊费用报销规定

在日常工作中，除了常规的费用报销外，还会遇到一些特殊情况的费用报销需求。为了确保这些特殊费用的报销合规、合理，财务部制定了相应的特殊费用报销规定。

3.1.1加班费报销

加班费报销需符合国家劳动法规定，并提供相关证明材料。员工需在加班后及时填写加班费报销单，并附上加班证明、工资单等材料。部门经理需对加班情况审核签字，财务部审核通过后进行报销处理。

3.1.2工伤费报销

工伤费报销需符合国家工伤保险制度规定，并提供相关证明材料。员工需在受伤后及时向人力资源部报告，并填写工伤费报销单。人力资源部需对工伤情况进行核实，并出具工伤认定证明。财务部审核通过后进行报销处理。

3.1.3补贴类费用报销

补贴类费用报销包括但不限于交通补贴、住房补贴、通讯补贴等。员工需在每月结束后及时填写补贴类费用报销单，并附上相关证明材料。部门经理需对补贴情况审核签字，财务部审核通过后进行报销处理。

3.2报销系统管理

随着信息技术的发展，公司逐步引入报销系统，实现费用报销的电子化管理。财务部对报销系统进行严格管理，确保系统安全、稳定运行。

3.2.1系统使用规范

员工需按照报销系统使用规范进行操作，确保报销信息准确无误。报销系统需填写完整的报销信息，包括费用事由、金额、发生时间等。报销系统需上传相关凭证图片，确保凭证清晰可辨。

3.2.2系统权限管理

财务部对报销系统权限进行严格管理，确保每一笔报销都有专人负责。系统权限设置需符合公司组织架构和管理需求，确保各级审批人员能够及时审核报销单。

3.2.3系统维护

财务部定期对报销系统进行维护，确保系统安全、稳定运行。系统维护包括系统升级、数据备份、故障排除等。财务部定期对系统进行安全检查，确保系统安全可靠。

3.3报销风险控制

费用报销过程中存在一定的风险，财务部对报销风险进行严格控制，确保报销过程的合规性。

3.3.1重复报销控制

财务部通过报销系统对重复报销进行控制，确保每一笔报销都是唯一的。系统会自动检查报销信息，发现重复报销及时预警，避免重复报销风险。

3.3.2虚假报销控制

财务部通过凭证审核、审批流程等手段对虚假报销进行控制。发现虚假报销及时处理，并追究相关责任人责任。

3.3.3超标报销控制

财务部通过报销标准规定、审批流程等手段对超标报销进行控制。发现超标报销及时处理，并追究相关责任人责任。

3.4报销争议处理

在费用报销过程中，可能会出现一些争议问题。财务部对报销争议进行处理，确保争议问题得到妥善解决。

3.4.1争议类型

报销争议类型包括但不限于费用事由争议、金额争议、凭证争议等。员工与财务部之间对报销问题存在不同意见，需要通过协商解决。

3.4.2争议处理流程

报销争议处理流程包括协商、调解、仲裁等。员工与财务部之间首先进行协商，协商不成可向公司人力资源部申请调解。调解不成可向公司上级单位或法律机构申请仲裁。

3.4.3争议处理原则

报销争议处理需遵循公平、公正、公开原则。财务部需认真听取双方意见，确保争议问题得到妥善解决。

四、财务部完善报销制度

4.1电子报销流程优化

随着电子化办公的普及，公司逐步推行电子报销流程，以提高报销效率，减少纸质单据的使用。财务部对电子报销流程进行优化，确保流程顺畅、高效。

4.1.1在线提交报销单

员工通过公司内部报销系统在线提交报销单，系统提供在线填写报销单功能，员工需填写完整的报销信息，包括费用事由、金额、发生时间等。系统支持上传相关凭证图片，确保凭证清晰可辨。

4.1.2在线审批流程

报销单提交后，系统自动流转至各级审批人，审批人可通过电脑或手机在线审核报销单，系统提供审批意见填写功能，审批人需填写明确的审批意见，如同意、不同意、退回等。

4.1.3在线支付功能

报销单审批通过后，系统自动生成支付申请，财务部审核通过后，系统自动进行银行转账支付，员工可通过系统查询报销进度和支付状态。

4.2报销系统安全保障

报销系统涉及公司内部财务信息，财务部对系统安全保障进行严格管理，确保系统安全、稳定运行。

4.2.1用户身份认证

报销系统采用用户身份认证机制，员工需输入用户名和密码登录系统，确保只有授权用户才能访问系统。

4.2.2数据加密传输

报销系统采用数据加密传输技术，确保数据在传输过程中的安全性。系统对传输数据进行加密处理，防止数据被窃取或篡改。

4.2.3数据备份与恢复

报销系统定期进行数据备份，确保数据安全可靠。系统支持数据恢复功能，防止数据丢失或损坏。

4.3报销系统用户培训

为了确保员工能够熟练使用报销系统，财务部定期对员工进行系统培训，提高员工系统使用能力。

4.3.1培训内容

报销系统培训内容包括系统登录、报销单填写、审批流程、支付查询等。培训内容需结合实际操作进行讲解，确保员工理解并掌握系统使用方法。

4.3.2培训方式

报销系统培训方式包括集中培训、在线培训等。财务部定期组织集中培训，并开通在线培训平台，方便员工随时学习系统使用方法。

4.3.3培训效果评估

财务部定期对报销系统培训效果进行评估，确保培训达到预期效果。评估方式包括问卷调查、测试等。根据评估结果，财务部对培训内容和方法进行优化，提高培训效果。

4.4报销系统维护与管理

报销系统是公司财务管理的的重要工具，财务部对系统维护与管理进行严格管理，确保系统稳定运行。

4.4.1系统升级与维护

财务部定期对报销系统进行升级与维护，确保系统功能完善、运行稳定。系统升级包括功能升级、性能升级等，维护包括故障排除、数据清理等。

4.4.2系统监控与预警

财务部对报销系统进行实时监控，发现系统异常及时预警，并采取措施进行处理。系统监控包括系统运行状态监控、用户行为监控等。

4.4.3系统日志管理

报销系统记录所有用户操作日志，财务部对系统日志进行严格管理，确保日志的完整性和安全性。系统日志用于跟踪用户操作，防止系统滥用。

4.5报销系统与其他系统集成

报销系统需要与其他系统进行集成，以实现数据共享和流程协同。财务部对报销系统与其他系统集成进行管理，确保系统间数据传输顺畅。

4.5.1与财务管理系统集成

报销系统与财务管理系统集成，实现费用数据自动导入财务管理系统，减少手工录入工作量，提高数据准确性。

4.5.2与人力资源系统集成

报销系统与人力资源系统集成，实现员工信息自动获取，减少手工录入工作量，提高数据准确性。

4.5.3与采购系统集成

报销系统与采购系统集成，实现采购费用数据自动导入报销系统，减少手工录入工作量，提高数据准确性。

4.6报销系统未来发展趋势

随着信息技术的发展，报销系统将不断进化，财务部对报销系统未来发展趋势进行展望，以适应公司发展需求。

4.6.1智能化报销

未来报销系统将引入人工智能技术，实现智能化报销。系统将自动识别费用类型，自动匹配报销标准，自动生成报销单，提高报销效率。

4.6.2移动报销

未来报销系统将支持移动端使用，员工可通过手机或平板电脑随时随地提交报销单，提高报销便捷性。

4.6.3大数据分析

未来报销系统将引入大数据分析技术，对报销数据进行统计分析，为公司财务管理提供决策支持。

五、财务部完善报销制度

5.1内部控制与审计监督

财务部完善报销制度的重要方面在于强化内部控制，并建立有效的审计监督机制。通过这一系列措施，可以确保报销流程的规范性，减少财务风险，保障公司资金安全。

5.1.1内部控制体系建设

内部控制是公司管理体系的重要组成部分，财务部在报销制度中融入内部控制理念，构建全面、系统的内部控制体系。该体系包括授权批准、职责分离、凭证记录、实物控制、独立检查等多个方面。

首先，授权批准环节要求报销事项必须经过适当的授权批准，确保每一笔费用支出都有明确的责任主体。其次，职责分离环节强调财务部门与其他部门之间的职责分离，避免权力集中，减少舞弊风险。凭证记录环节要求所有报销凭证都要妥善保存，并建立完善的凭证管理制度，确保凭证的真实性和完整性。实物控制环节强调对实物资产的控制，防止资产流失。独立检查环节则要求定期对报销流程进行检查，及时发现并纠正问题。

通过这些内部控制措施，可以有效规范报销流程，降低财务风险，保障公司资金安全。

5.1.2审计监督机制建立

审计监督是内部控制的重要补充，财务部建立独立的审计监督机制，对报销制度执行情况进行定期和不定期的审计。

审计监督机制包括内部审计和外部审计两个部分。内部审计由公司内部审计部门负责，定期对报销制度执行情况进行审计，发现并纠正问题。外部审计则由外部审计机构负责，对公司财务状况进行审计，包括报销环节的合规性、合理性等。

审计部门在审计过程中，会关注报销凭证的真实性、审批流程的合规性、费用支出的合理性等方面。对于审计发现的问题，会及时向财务部门反馈，并提出改进建议。财务部门则会根据审计意见，对报销制度进行修订和完善，确保制度的持续优化。

通过内部审计和外部审计的双重监督，可以确保报销制度的有效执行，降低财务风险，保障公司资金安全。

5.1.3内部控制与审计监督的协同

内部控制与审计监督是相辅相成的，财务部通过协同内部控制与审计监督，形成合力，共同保障报销制度的有效执行。

首先，内部控制为审计监督提供基础，完善的内部控制体系可以为审计监督提供可靠的审计证据，提高审计效率。其次，审计监督则可以促进内部控制的持续改进，通过审计发现内部控制体系中存在的问题，并及时提出改进建议，使内部控制体系更加完善。

财务部定期召开内部控制与审计监督工作会议，总结经验，发现问题，并提出改进措施。通过这种协同机制，内部控制与审计监督相互促进，共同保障报销制度的有效执行，降低财务风险，保障公司资金安全。

5.2报销制度文化建设

报销制度的有效执行，不仅依赖于完善的制度体系，还依赖于公司内部的报销制度文化。财务部注重报销制度文化建设，通过多种方式，提高员工的报销意识和合规意识，营造良好的报销文化氛围。

5.2.1培训教育

财务部定期组织报销制度培训，对公司全体员工进行培训教育。培训内容包括报销范围、报销标准、报销流程、报销时限等。培训方式包括集中培训、在线培训等，方便员工学习。

在培训过程中，财务部会结合实际案例进行讲解，使员工更加直观地了解报销制度的要求。同时，还会邀请经验丰富的财务人员进行授课，分享报销管理经验，提高员工的报销意识和能力。

通过培训教育，可以不断提高员工的报销意识和合规意识，使员工自觉遵守报销制度，减少违规行为的发生。

5.2.2宣传引导

财务部通过公司内部宣传渠道，对报销制度进行宣传引导。宣传内容包括报销制度的重要意义、报销制度的具体要求、报销制度的违规后果等。

宣传方式包括公司内部公告、网站公告、微信公众号等，确保员工能够及时了解报销制度的相关信息。同时，还会定期发布报销制度宣传资料，如宣传海报、宣传手册等，使员工更加直观地了解报销制度。

通过宣传引导，可以营造良好的报销文化氛围，提高员工的报销意识和合规意识，使员工自觉遵守报销制度，减少违规行为的发生。

5.2.3标杆示范

财务部在公司内部树立报销制度标杆，通过标杆示范，带动全体员工遵守报销制度。

标杆包括优秀报销部门、优秀报销个人等，财务部会定期评选优秀报销部门和个人，并进行表彰奖励。同时，还会分享优秀报销部门的经验和做法，供其他部门学习借鉴。

通过标杆示范，可以激励员工自觉遵守报销制度，提高报销效率，减少报销风险，营造良好的报销文化氛围。

5.2.4持续改进

报销制度文化建设是一个持续改进的过程，财务部定期对报销制度文化建设进行评估，总结经验，发现问题，并提出改进措施。

评估内容包括员工的报销意识、报销合规率、报销效率等。评估方式包括问卷调查、测试等，确保评估结果的客观性和准确性。根据评估结果，财务部会对报销制度文化建设工作进行改进，不断提高员工的报销意识和合规意识，营造良好的报销文化氛围。

通过持续改进，可以不断完善报销制度文化建设，使报销制度更加深入人心，成为公司内部的一种自觉行为，有效降低财务风险，保障公司资金安全。

5.3报销制度信息化建设

随着信息技术的快速发展，财务部积极推进报销制度信息化建设，利用信息技术手段，提高报销效率，降低报销风险，保障公司资金安全。

5.3.1报销系统建设

财务部建设了电子报销系统，实现报销流程的电子化管理。员工可以通过系统在线提交报销单，审批人可以通过系统在线审核报销单，财务部门也可以通过系统在线处理报销业务。

报销系统具有以下功能：

首先，在线提交报销单功能，员工可以通过系统在线填写报销单，并上传相关凭证图片，方便快捷。其次，在线审批功能，审批人可以通过系统在线审核报销单，并填写审批意见，提高审批效率。再次，在线支付功能，报销单审批通过后，系统自动生成支付申请，财务部门审核通过后，系统自动进行银行转账支付，方便快捷。

最后，查询统计功能，员工可以通过系统查询报销进度和支付状态，财务部门也可以通过系统查询报销数据，进行统计分析，为公司财务管理提供决策支持。

通过报销系统，可以实现报销流程的电子化管理，提高报销效率，降低报销风险，保障公司资金安全。

5.3.2信息化安全保障

报销系统涉及公司内部财务信息，财务部对信息化安全进行严格管理，确保系统安全、稳定运行。

首先，用户身份认证机制，报销系统采用用户身份认证机制，员工需输入用户名和密码登录系统，确保只有授权用户才能访问系统。其次，数据加密传输技术，报销系统采用数据加密传输技术，确保数据在传输过程中的安全性。系统对传输数据进行加密处理，防止数据被窃取或篡改。

再次，数据备份与恢复机制，报销系统定期进行数据备份，确保数据安全可靠。系统支持数据恢复功能，防止数据丢失或损坏。最后，系统日志管理机制，报销系统记录所有用户操作日志，财务部对系统日志进行严格管理，确保日志的完整性和安全性。系统日志用于跟踪用户操作，防止系统滥用。

通过这些信息化安全保障措施，可以有效保障报销系统的安全、稳定运行，降低财务风险，保障公司资金安全。

5.3.3信息化建设与报销制度的融合

报销信息化建设与报销制度的融合是提高报销效率、降低报销风险的关键。财务部将信息化建设与报销制度有机结合，实现信息化建设与报销制度的深度融合。

首先，报销系统与财务管理系统集成，实现费用数据自动导入财务管理系统，减少手工录入工作量，提高数据准确性。其次，报销系统与人力资源系统集成，实现员工信息自动获取，减少手工录入工作量，提高数据准确性。再次，报销系统与采购系统集成，实现采购费用数据自动导入报销系统，减少手工录入工作量，提高数据准确性。

通过这些集成，可以实现数据共享和流程协同，提高报销效率，降低报销风险，保障公司资金安全。

5.3.4信息化建设的未来展望

信息化建设是持续推进的过程，财务部对报销信息化建设的未来发展趋势进行展望，以适应公司发展需求。

首先，智能化报销，未来报销系统将引入人工智能技术，实现智能化报销。系统将自动识别费用类型，自动匹配报销标准，自动生成报销单，提高报销效率。其次，移动报销，未来报销系统将支持移动端使用，员工可通过手机或平板电脑随时随地提交报销单，提高报销便捷性。再次，大数据分析，未来报销系统将引入大数据分析技术，对报销数据进行统计分析，为公司财务管理提供决策支持。

通过持续推进信息化建设，可以实现报销流程的智能化、移动化、大数据化，提高报销效率，降低报销风险，保障公司资金安全。

六、财务部完善报销制度

6.1应急管理与预案制定

在日常报销管理中，不可预见的事件可能随时发生，如系统故障、政策调整、突发事件等，这些都可能对报销流程造成中断或影响。因此，财务部需要建立应急管理体系，并制定相应的应急预案，以应对可能出现的各种情况，确保报销工作的连续性和稳定性。

6.1.1风险识别与评估

财务部首先需要对报销过程中可能出现的风险进行识别和评估。风险识别包括对报销流程的各个环节进行分析，找出潜在的风险点。评估则是对识别出的风险进行量化和质化分析，确定风险发生的可能性和影响程度。

风险识别的方法包括头脑风暴、德尔菲法、流程分析等。评估方法包括风险矩阵、风险清单等。通过风险识别和评估，可以全面了解报销过程中可能出现的风险，为制定应急预案提供依据。

6.1.2应急预案制定

在风险识别和评估的基础上，财务部需要制定相应的应急预案。应急预案包括应急组织体系、应急响应流程、应急资源保障等内容。

应急组织体系包括应急领导小组、应急工作小组等，明确各小组成员的职责