企业收款考核制度

PAGE企业收款考核制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范收款行为，确保公司资金及时、足额回收，降低资金风险，提高资金使用效率，特制定本收款考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体涉及收款业务的部门及员工。（三）基本原则1.合规性原则：收款工作必须严格遵守国家法律法规和行业标准，确保每一笔收款都合法合规。2.及时性原则：各部门及员工应积极采取有效措施，及时催收款项，避免逾期收款。3.准确性原则：收款信息记录要准确无误，确保账款清晰，便于核对和管理。4.责任追究原则：对收款工作中出现的问题，明确责任主体，进行责任追究。二、收款职责分工（一）销售部门1.负责与客户签订销售合同，明确收款方式、时间、金额等条款。2.按照合同约定，及时跟进客户付款情况，负责款项催收工作。3.对于逾期未付款项，及时与客户沟通，了解原因，采取相应措施进行催收，并向财务部门反馈收款进展情况。（二）财务部门1.负责建立健全收款台账，详细记录每笔销售业务的收款情况，包括客户名称、合同编号、收款日期、金额等信息。2.定期与销售部门核对收款数据，确保数据准确一致。3.对收款工作进行监督和检查，及时发现问题并提出改进建议。4.负责对逾期未收款情况进行分析，协助销售部门制定催收方案。（三）法务部门1.参与销售合同的审核，确保合同中收款条款的合法性和有效性。2.为收款工作提供法律支持，对涉及法律纠纷的收款事项进行处理。3.协助制定催收策略，确保催收行为符合法律法规要求。三、收款流程（一）合同签订1.销售部门在与客户签订销售合同前，应充分了解客户信用状况，评估收款风险。2.合同中应明确约定收款方式（如现金、支票、银行转账等）、收款时间节点（如预付款比例、分期收款时间等）、逾期付款责任等条款。3.合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交给财务部门备案。（二）发货与开票1.销售部门根据合同约定安排发货，并及时通知财务部门开具发票。2.财务部门在开具发票时，应确保发票信息与合同一致，包括客户名称、货物名称、数量、金额等。3.发票开具后，财务部门应及时将发票交付给销售部门，由销售部门转交给客户。（三）收款跟踪1.销售部门应按照合同约定的收款时间节点，及时跟踪客户付款情况。2.对于已到收款期的款项，销售部门应提前与客户沟通，提醒客户付款。3.如客户出现逾期未付款情况，销售部门应及时与客户联系，了解原因，并采取相应的催收措施。（四）款项回收1.客户付款后，销售部门应及时将收款信息反馈给财务部门。2.财务部门收到款项后，应及时进行核对和入账，并更新收款台账。3.对于现金收款，财务部门应及时存入银行，并妥善保管相关凭证。四、收款考核指标（一）收款及时率1.计算公式：收款及时率=按时收款金额/应收款金额×100%2.指标说明：按时收款是指在合同约定的收款时间内收回款项。该指标反映了公司收款工作的及时性。（二）逾期账款回收率1.计算公式：逾期账款回收率=收回逾期账款金额/逾期账款总额×100%2.指标说明：逾期账款是指超过合同约定收款时间仍未收回的数据。该指标反映了公司对逾期账款的催收效果。（三）坏账率1.计算公式：坏账率=坏账金额/销售总额×100%2.指标说明：坏账是指因客户原因无法收回的款项。该指标反映了公司收款工作的风险控制水平。五、考核标准（一）收款及时率考核标准1.收款及时率达到100%，得100分。2.收款及时率每低于100%一个百分点，扣5分。（二）逾期账款回收率考核标准1.逾期账款回收率达到100%，得100分。2.逾期账款回收率每低于100%一个百分点，扣5分。（三）坏账率考核标准1.坏账率控制在[X]%以内，得100分。2.坏账率每超过[X]%一个百分点，扣10分。六、考核周期考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。七、考核实施（一）数据收集1.财务部门负责提供考核期内的收款数据，包括收款金额、收款时间、逾期账款金额、坏账金额等。2.销售部门负责提供考核期内的销售合同信息、客户信用评估报告等相关资料。（二）考核评分1.人力资源部门根据财务部门和销售部门提供的数据，按照考核指标和考核标准进行评分。2.评分结果经审核无误后，在公司内部进行公示，公示期为[X]个工作日。（三）结果反馈1.人力资源部门将考核结果反馈给各部门及相关员工。2.对于考核结果不理想的部门及员工，人力资源部门应组织面谈，分析原因，提出改进建议。八、奖励与惩罚（一）奖励1.对于在收款工作中表现突出的部门及员工，公司将给予表彰和奖励。2.奖励方式包括但不限于奖金、荣誉证书、晋升机会等。具体奖励标准根据公司实际情况制定。（二）惩罚1.对于收款工作未达考核标准的部门及员工，公司将视情节轻重给予相应的惩罚。2.惩罚方式包括但不限于扣发绩效奖金、警告、降职、辞退等。具体惩罚措施根据公司相关规定执行。九、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对收款工作进行审计，检查收款流程的执行情况、考核制度的落实情况等，发现问题及时提出整改意见。（二）日常监督财务部门负责对收款工作进行日常监督，及时发现和纠正收款过程中的违规行为。对于发现的问题，应及时向相关部门反馈，并跟踪整改情况。十、培训与沟通（一）培训1.公司定期组织收款业务培训，提高员工的收款意识和业务能力。2.培训内容包括收款流程、客户信用管理、催收技巧、法律法规等方面。（二）沟通1.销售部门与财务部门应建立