两金回收考核制度

PAGE两金回收考核制度一、总则（一）目的为加强公司两金（应收账款、存货）管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本考核制度，确保两金回收工作的规范化、科学化、制度化，保障公司稳健运营。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及两金回收工作的各部门及全体员工。（三）基本原则1.目标导向原则：以降低两金占用规模、提高回收效率为核心目标，明确各部门及岗位在两金回收工作中的职责与任务。2.协同合作原则：两金回收工作涉及多个部门，需各部门密切配合、协同作战，形成工作合力。3.动态监控原则：对两金回收情况进行实时跟踪、动态监控，及时发现问题并采取有效措施加以解决。4.奖惩分明原则：根据考核结果，对在两金回收工作中表现突出的部门和个人给予奖励，对工作不力的进行相应处罚。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户信用评估，制定合理的信用政策，从源头控制两金风险。2.签订销售合同前，确保合同条款清晰明确，特别是付款方式、结算周期等关键内容，避免因合同漏洞导致收款困难。3.负责应收账款的催收工作，按照合同约定及时跟进客户付款情况，对逾期账款进行重点催收，定期向财务部门反馈催收进展。4.配合财务部门对客户信用状况进行动态评估，根据客户付款情况调整信用额度和信用期限。（二）财务部门1.负责两金数据的统计、分析和报告，为公司决策提供准确的财务信息支持。2.定期与销售部门核对应收账款明细，确保数据准确无误，并协助销售部门进行账款催收。3.制定合理的资金预算计划，根据两金回收情况合理安排资金使用，提高资金使用效率。4.参与合同审核，对合同中的付款条款、结算方式等提出专业意见，防范财务风险。（三）采购部门1.根据市场需求和库存情况，合理制定采购计划，避免盲目采购导致存货积压。2.加强供应商管理，与供应商协商确定合理的采购价格、交货期和付款方式，争取有利的采购条件，降低采购成本。3.负责存货的验收、入库、保管等工作，确保存货质量完好、数量准确，防止存货损失。4.定期盘点存货，及时清理积压呆滞存货，提出处理建议并配合相关部门进行处置。（四）生产部门1.根据销售订单和市场需求，合理安排生产计划，确保产品按时、按质、按量交付，避免因生产延误导致客户投诉和账款逾期。2.加强生产过程管理，控制生产成本，提高生产效率，减少因生产问题导致的存货积压和浪费。3.配合销售部门和财务部门做好产品交付后的相关工作，如提供发货证明、协助解决产品质量问题等，促进账款回收。（五）法务部门1.参与重大销售合同的审核，从法律角度对合同条款进行审查，确保合同的合法性、有效性和完整性，防范法律风险。2.协助销售部门处理逾期账款的法律事务，如发送催款函、提起诉讼等，维护公司合法权益。3.定期开展法律培训，提高员工的法律意识和风险防范能力，为两金回收工作提供法律支持。三、考核指标及标准（一）应收账款考核指标及标准1.应收账款周转率计算公式：应收账款周转率=当期销售净收入÷[(期初应收账款余额+期末应收账款余额)÷2]考核标准：应收账款周转率应不低于[X]次/年，每低于标准[X]次，扣减部门绩效分[X]分。2.逾期账款占比计算公式：逾期账款占比=逾期应收账款余额÷应收账款总额×100%考核标准：逾期账款占比应不高于[X]%，每高于标准[X]%，扣减部门绩效分[X]分。3.账龄结构考核标准：1年以内应收账款占比应不低于[X]%，12年应收账款占比应不高于[X]%，2年以上应收账款占比应不高于[X]%。每超出标准[X]%，分别扣减部门绩效分[X]分、[X]分、[X]分。（二）存货考核指标及标准1.存货周转率计算公式：存货周转率=营业成本÷[(期初存货余额+期末存货余额)÷2]考核标准：存货周转率应不低于[X]次/年，每低于标准[X]次，扣减部门绩效分[X]分。2.存货积压率计算公式：存货积压率=积压存货金额÷存货总额×100%考核标准：存货积压率应不高于[X]%，每高于标准[X]%，扣减部门绩效分[X]分。3.存货跌价准备计提准确率考核标准：存货跌价准备计提准确率应达到[X]%以上，每低于标准[X]%，扣减部门绩效分[X]分。四、考核周期考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。五、考核实施（一）数据收集1.财务部门负责每月定期收集、整理两金相关数据，包括应收账款明细、账龄分析、存货收发存数据等，并确保数据的准确性和完整性。2.销售部门、采购部门、生产部门等相关部门应在每月规定时间内将与两金回收工作相关的业务数据报送至财务部门，如销售订单执行情况、采购合同执行情况、生产进度等。（二）指标计算与分析1.财务部门根据收集到的数据，按照考核指标计算公式进行计算，得出各部门的考核指标完成情况。2.对计算结果进行分析，与考核标准进行对比，确定各部门的考核得分。（三）考核评分1.考核评分采用百分制，根据各部门考核指标完成情况进行打分。2.考核得分=各项考核指标得分之和。其中，各项考核指标得分=（实际完成值÷考核标准值）×该项指标分值。3.对于因客观原因导致考核指标未能完成的部门，经公司管理层批准后，可酌情调整考核得分。（四）结果公示考核结果经公司管理层审核后，在公司内部进行公示，公示期为[X]个工作日。公示期间，各部门如有异议，可向考核工作小组提出申诉，考核工作小组应及时进行调查核实，并将处理结果反馈给申诉部门。六、奖惩措施（一）奖励1.在两金回收工作中表现突出，年度考核得分排名前[X]的部门，给予部门负责人[X]元的现金奖励，并在全公司范围内进行通报表扬。2.对成功收回大额逾期账款或通过创新方式显著提高两金回收效率的个人，给予[X]元的现金奖励，并根据贡献大小给予晋升、调薪等激励。3.对在两金管理工作中提出合理化建议并被公司采纳，有效降低两金风险或提高资金使用效益的部门或个人，给予相应的奖励。（二）处罚1.年度考核得分排名后[X]的部门，部门负责人需向公司管理层提交书面整改报告，并扣减部门负责人绩效奖金[X]%。2.对因工作失误导致两金回收困难或造成重大损失的个人，视情节轻重给予警告至辞退等处分，并要求其承担相应的经济赔偿责任。3.对于连续两个考核周期两金回收工作不力，且未能有效改进的部门，公司将对其进行业务调整或人员优化。七、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对两金回收工作进行审计监督，检查各部门两金管理制度的执行情况、考核指标完成情况以及相关财务数据的真实性和准确性。对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）定期检查与不定期抽查1.公司定期组织两金回收工作专项检查，由财务部门牵头，联合销售、采购、生产等相关部门组成检查小组，对各部门两金管理工作进行全面检查。2.不定期对重点部门、重点项目的两金回收情况进行抽查，及时发现和解决问题，确保两金回收工作顺利推进。八、培训与沟通（一）培训1.定期组织两金回收业务培训，邀请行业专家、内部资深人员等进行授课，提高员工对两金管理重要性的认识，提升业务能力和专业水平。2.根据员工岗位需求和业务特点，开展针对性的培训课程，如信用评估、合同管理、账款催收技巧、存货管理等，确保员工掌握两金回收工作的基本知识和技能。（二）沟通1.建立两金回收工作沟通协调机制，定期召开工作会议，由财务部门汇报两金回收情况，各部门交流工作经验和存在