银行信贷风险管理操作手册

银行信贷风险管理操作手册第一章总则1.1目的与依据为规范本行信贷业务行为，加强信贷风险管理，保障信贷资产安全，提高信贷资产质量，依据国家有关法律法规、金融监管规定以及本行相关信贷管理制度，特制定本手册。本手册旨在为全行信贷从业人员提供清晰、可操作的风险管理指引，确保信贷业务在审慎、合规的前提下稳健运行。1.2适用范围本手册适用于本行各级机构及所有信贷从业人员在办理各类本外币信贷业务（包括贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、透支、保理、担保等）过程中的风险管理操作。凡涉及信贷业务的调查、审查、审批、发放、支付、贷后管理、风险分类、不良处置等环节，均须遵循本手册的规定。1.3基本原则信贷风险管理应遵循以下基本原则：1.审慎经营、合规优先：以审慎经营理念为指导，严格遵守各项法律法规和监管要求，确保信贷业务合规开展。2.全面覆盖、全程管理：风险管理应贯穿于信贷业务的全流程，覆盖所有客户、产品和业务环节，实现事前防范、事中控制、事后处置的有机统一。3.风险为本、收益平衡：在追求业务发展和经济效益的同时，充分识别、评估和控制风险，力求风险与收益相匹配。4.职责明确、权责对等：明确各岗位在信贷风险管理中的职责与权限，建立健全问责机制，确保责任落实到人。第二章贷前调查与风险识别2.1客户准入与尽职调查客户经理是贷前调查的第一责任人，应本着客观、真实、全面的原则，对借款人及信贷业务进行深入细致的尽职调查。1.客户身份识别与背景调查：严格执行客户身份识别制度，核实客户基本信息、股权结构、实际控制人及关联关系，了解客户的行业背景、市场地位、声誉及历史信用记录。2.业务需求真实性核查：重点调查借款用途的真实性、合理性，确保贷款资金流向与约定用途一致，严防挪用。3.财务状况分析：收集并审核客户近三年及近期财务报表，分析其偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。关注财务数据的真实性、异常波动及与行业平均水平的差异。4.非财务因素分析：包括但不限于客户所处行业发展趋势、市场竞争格局、经营管理能力、技术水平、核心竞争力、宏观经济及政策影响等。5.担保措施调查：对于提供担保的业务，应对担保人的担保资格、担保能力、抵质押物的合法性、权属、价值及变现能力进行详细调查和评估。2.2风险识别要点在尽职调查基础上，全面识别信贷业务潜在风险点：1.信用风险：客户违约的可能性，包括客户还款意愿和还款能力两方面。2.市场风险：因市场价格（利率、汇率、商品价格等）变动对信贷资产价值或客户偿债能力产生不利影响的风险。3.操作风险：由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险。4.法律风险：因合同无效、条款瑕疵、担保物权无法实现或违反法律法规等可能造成损失的风险。5.行业风险：客户所处行业的周期性、波动性、政策敏感性等带来的风险。2.3调查报告撰写客户经理应根据调查情况，撰写客观、详实的信贷调查报告，对调查中发现的风险点进行明确揭示，并提出初步的风险控制建议。报告需经客户经理签字确认，并对报告内容的真实性、完整性负责。第三章贷时审查与风险评估3.1审查内容与标准审查人员应独立于调查环节，对客户经理提交的信贷资料及调查报告进行全面、客观的审查。1.资料完整性与合规性审查：检查信贷资料是否齐全、规范，调查程序是否合规，信息披露是否充分。2.调查内容的真实性与合理性复核：对调查报告中的关键信息、数据及分析结论进行抽样核实或逻辑判断，评估其合理性。3.风险评估与量化分析：运用适当的风险评估模型或工具，结合定性分析，对客户的信用等级、违约概率、违约损失率等进行评估，测算风险敞口。4.授信方案审查：包括贷款金额、期限、利率、还款方式、担保措施等是否合理，是否符合本行信贷政策和风险偏好。3.2审批权限与流程信贷业务审批应严格按照本行规定的审批权限和流程进行。1.分级审批：根据业务金额、风险等级及客户类型等因素，确定相应的审批层级和审批人。2.集体审议：对重大、复杂或高风险信贷业务，应提交贷审会（或类似审议机构）集体审议，充分发表意见，由有权审批人根据审议结果决策。3.审批决策：审批人应基于审查意见和风险评估结果，独立作出审批决策（同意、有条件同意、否决或退回补充调查），并对审批决策负责。决策过程应有完整记录。3.3合同签订与放款审核1.合同文本选用与审核：使用本行统一制定的标准合同文本，对非标准条款或补充协议，须经法律部门审查。确保合同条款准确、完整，权利义务明确，符合法律法规及信贷政策要求。2.合同签订规范：严格执行面签制度，确保签约主体真实有效，签字盖章规范。3.放款前提条件审核：放款前，应确认所有审批条件已落实，抵质押手续已办妥且合法有效，担保措施已到位，相关协议已签署。4.支付审核：根据约定的支付方式（自主支付或受托支付），对贷款资金支付的合规性、合理性进行审核。采用受托支付的，应审核支付指令的真实性、准确性。第四章贷后管理与风险监控4.1日常跟踪与检查贷后管理是防范和化解信贷风险的关键环节，客户经理及相关管理人员应切实履行贷后管理职责。1.定期检查：根据客户风险等级和业务特点，制定差异化的贷后检查频率（如季度、半年或年度）。检查内容包括客户生产经营状况、财务状况、还款能力、担保状况、贷款用途等是否发生重大不利变化。2.不定期检查：当客户出现风险预警信号或遇重大市场变化、政策调整时，应及时进行专项检查。3.检查记录与报告：认真做好贷后检查记录，对发现的风险隐患及时撰写贷后检查报告，并逐级上报。4.2风险预警与处置建立健全信贷风险预警机制，及时识别、评估和处置风险预警信号。1.预警信号识别：密切关注客户在生产经营、财务、信用、担保、行业及外部环境等方面出现的异常情况，如拖欠利息、挪用贷款、财务指标恶化、涉诉、担保物价值贬损等。2.预警等级划分：根据风险的严重程度和紧急程度，对预警信号进行分级（如一般预警、较重预警、严重预警）。3.预警响应与处置：针对不同等级的预警信号，启动相应的处置预案。采取包括但不限于风险提示、增加担保、调整授信、提前收回贷款、诉讼保全等措施，控制风险蔓延。4.3资产质量分类按照监管要求和本行规定，对信贷资产进行及时、准确的风险分类。1.分类标准：根据借款人的还款能力、还款意愿、贷款本息的偿还情况、担保状况等因素，将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。2.分类流程：客户经理初步认定，风险管理人员审核，有权审批人审批。对分类结果有异议的，可提交专门的分类审议机构复核。3.动态调整：资产质量分类并非一成不变，应根据客户经营状况和还款能力的变化及时进行动态调整。第五章风险缓释措施的运用与管理5.1抵质押担保管理抵质押担保是重要的风险缓释手段，应加强对抵质押物的评估、登记、监控和处置管理。1.抵质押物选择：优先选择权属清晰、价值稳定、变现能力强的资产作为抵质押物，严格控制不易变现或价值波动较大的抵质押物。2.评估与确认：抵质押物价值应由具备资质的评估机构进行评估，评估结果需经本行审核确认。对于价值波动较大的抵质押物，应设定合理的重估频率。3.抵质押登记：严格办理抵质押登记手续，确保抵质押权合法有效，做到“先登记、后放款”。4.贷后监控：定期对抵质押物的状态、价值、权属及保管情况进行检查，发现减值风险及时采取补救措施。5.2保证担保管理1.保证人资格审查：审查保证人是否具备法律规定的保证资格，是否具有代为清偿债务的能力。对法人保证人，参照借款人标准进行尽职调查；对自然人保证人，重点审查其收入状况、资产实力及信用记录。2.保证合同签订：确保保证合同条款完整有效，明确保证方式（一般保证或连带责任保证）、保证范围和保证期间。3.贷后监控：关注保证人的经营状况、财务状况及代偿能力变化，如发现保证人履约能力下降，应及时要求借款人追加担保或更换保证人。第六章风险分类与拨备计提6.1风险分类的核心定义与标准本行信贷资产风险分类应严格遵循以下核心定义：1.正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。2.关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3.次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。4.可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。5.损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。6.2拨备计提要求根据风险分类结果，按照监管规定和本行会计政策，及时、足额计提贷款损失准备，包括一般准备和专项准备。拨备计提应审慎、充分，以有效覆盖预期信用风险。第七章责任追究与报告7.1风险责任认定与追究建立健全信贷风险责任追究机制，对在信贷业务各环节中因违规操作、失职渎职、弄虚作假等行为导致信贷资产形成风险或损失的，应根据情节轻重和责任大小，对相关责任人进行问责。7.2风险报告建立规范的信贷风险报告制度，确保风险信息能够及时、准确、完整地传递给管理层和相关部门。风险报告包括定期报告（如月度、季度、年度风险报告）和不定期报告（如重大