《商业银行金融资产风险分类办法》测试练习竞赛考试题库（附答案）

《商业银行金融资产风险分类办法》测试练习竞赛考试题库(附答案)单选题1.重组资产是指因债务人发生财务困难，商业银行对债务合同作出有利于债务人调整的金融资产，不包括以下哪项?A、借新还旧B、新增债务融资C、债务人因财务困难行使合同权利D、债务人未发生财务困难下的再融资参考答案：D2.重组前为正常类或关注类的资产，重组后应至少归为哪类?B、关注类C、次级类D、可疑类参考答案：B3.重组观察期自何时开始计算?A、合同调整日B、合同调整后约定的第一次还款日C、债务人财务困难发生日D、商业银行决定重组日参考答案：B4.重组观察期应至少包含连续两个还款期，并不得低于多少?参考答案：B5.重组观察期内认定为不良资产后满足什么要求可上调为关注A、立即上调B、满足第十四条要求C、观察期结束D、债务人提供新担保6.正常类金融资产的定义是?A、债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付B、存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素C、债务人无法足额偿付本金、利息或收益D、金融资产已经发生信用减值7.债务人逃废银行债务的金融资产应至少归为哪类?B、次级类C、可疑类D、损失类参考答案：C8.债务人财务困难不包括以下哪项?A、本金、利息或收益已经逾期B、债务人偿债能力下降，预计现金流不足以履行合同C、债务人的债务已经被分为不良D、债务人因市场原因融资成本上升参考答案：D9.再次重组的资产应至少归为哪类?B、次级类C、可疑类D、损失类10.因并购导致偿债主体发生变化的，并购方和被并购方相关金融资产风险分类在多少个月内不得上调?B、6个月D、12个月11.同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过多少，应至少归为次级类?参考答案：B12.同一笔债权是否可以拆分分类?A、可以B、不可以C、有时可以D、仅对零售资产可以13.损失类金融资产的定义是?A、债务人无法足额偿付本金、利息或收益B、金融资产已经发生信用减值C、债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益D、在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产14.商业银行自2023年7月1日起新发生的业务应按本办法要求进行分类。对于2023年7月1日前发生的业务，重新分类计划应于何时完成?A、2023年12月31日C、2025年12月31日15.商业银行应至少每年对风险分类制度、程序和执行情况进行几次内部审计?C、三次D、四次参考答案：A16.商业银行应至少每季度对全部金融资产进行一次风险分类。A、每月参考答案：B17.商业银行应向银保监会及其派出机构报告上一年度金融资产风险分类管理情况的时间是每年初多少个工作日内?A、15个18.商业银行应将同一非零售债务人在本行或其他银行的债务出现不良的金融资产至少归为哪类?B、关注类C、次级类19.商业银行应将符合哪种情况的金融资产至少归为可疑类?A、本金、利息或收益逾期超过180天B、债务人逃废银行债务C、金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额30%D、所有以上选项20.商业银行应将符合哪种情况的金融资产至少归为关注类?A、本金、利息或收益逾期超过30天B、未经商业银行同意，擅自改变资金用途C、通过借新还旧方式偿还D、所有以上选项21.商业银行应将符合哪种情况的金融资产至少归为次级类?A、本金、利息或收益逾期超过60天B、金融资产已发生信用减值C、债务人或金融资产的外部评级下调D、同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过10%参考答案：B22.商业银行应将符合哪种情况的金融资产归为损失类?A、本金、利息或收益逾期超过270天B、债务人已进入破产清算程序C、金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额50%D、所有以上选项23.商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，不包括以下哪项?A、贷款B、债券和其他投资C、同业资产D、交易账簿下的金融资产24.商业银行违反风险分类监管要求，银保监会及其派出机构不能采取以下哪种措施?A、审慎性会谈B、印发监管意见书D、责令商业银行采取有效措施缓释金融资产风险25.商业银行违反本办法规定的监管要求的，银保监会及其派出机构可依据以下哪些法律法规采取监管措施或实施行政处罚?A、《中华人民共和国银行业监督管理法》B、《中华人民共和国商业银行法》C、《中华人民共和国中国人民银行法》D、所有以上选项26.商业银行金融资产风险分类办法的公布日期是?27.商业银行对投资的资产管理产品或资产证券化产品进行风险分类时，应如何操作?A、直接分类为正常类B、穿透至基础资产C、根据产品评级分类28.商业银行对零售资产开展风险分类时，可采取什么方法进行分A、脱期法B、穿透法C、直接分类法D、所有以上选项29.商业银行对非零售资产开展风险分类时，应重点考察什么?A、债务人的担保情况B、债务人的财务状况、偿付意愿、偿付记录C、金融资产的逾期天数D、所有以上选项30.商业银行对非零售债务人在本行的债权超过多少被分为不良的，对该债务人在本行的所有债权均应归为不良?31.零售资产不包括以下哪项?A、个人贷款B、信用卡贷款C、小微企业债权D、企业集团贷款32.可疑类金融资产的定义是?A、债务人无法足额偿付本金、利息或收益B、金融资产已经发生信用减值C、债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值D、在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产33.金融资产已发生信用减值指根据什么?A、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》D、所有以上选项参考答案：A34.金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额多少以上，应至少归为可疑类?以上，应归为损失类?参考答案：C36.金融资产按照风险程度分为五类，以下哪类不属于不良资产?B、次级类C、可疑类D、损失类37.合同调整不包括以下哪项?A、展期B、降低利率，使债务人获得比公允利率更优惠的利率C、增加抵押品D、允许债务人减少本金、利息或相关费用的偿付38.过渡期内，尚未按照本办法重新分类的存量业务，按照什么进行分类?B、《贷款风险分类指引》(银监发〔2007〕54号)C、商业银行自行决定D、无需分类39.关注类金融资产的定义是?A、债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付B、虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益C、债务人无法足额偿付本金、利息或收益D、金融资产已发生显著信用减值40.风险分类的原则不包括以下哪项?A、真实性原则B、及时性原则C、灵活性原则D、审慎性原则参考答案：C41.对于债务人为企业集团成员的，其债务被分为不良会导致什A、必然导致其他成员也被分为不良B、不必然导致其他成员也被分为不良，但商业银行应及时启动评估程序C、仅影响该成员本身D、必须立即调整所有成员债权的风险分类42.对于已实施资本计量高级方法的商业银行，应明确什么之间的稳定对应关系?A、风险分类标准和内评体系违约定义B、风险分类和外部评级C、风险分类和会计准则D、所有以上选项43.次级类金融资产的定义是?A、债务人能够履行合同B、存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素C、债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值D、债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值44.不良资产上调至正常类或关注类时，逾期的债权及相关费用已全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或多少个月内正常偿付?A、3个月B、6个月C、9个月D、12个月45.本金、利息或收益逾期超过多少天，应至少归为可疑类?46.本金、利息或收益逾期超过多少天，应至少归为次级类?A、3天D、国务院参考答案：C50.本办法适用于以下哪类机构?A、所有金融机构B、中华人民共和国境内依法设立的商业银行C、仅国有商业银行D、商业银行和证券公司参考答案：B51.《商业银行金融资产风险分类办法》自何时起施行?C、2025年12月31日参考答案：B多选题1.本办法制定的依据包括以下哪些法律法规?A、《中华人民共和国银行业监督管理法》B、《中华人民共和国商业银行法》C、《中华人民共和国证券法》D、《中华人民共和国保险法》2.本办法自2023年7月1日起施行。商业银行自2023年7月1日起新发生的业务应按本办法要求进行分类。对于2023年7月1日前发生的业务，以下说法正确的是?A、商业银行应制订重新分类计划B、于2025年12月31日前，按季度有计划、分步骤对所有存量业务全部按本办法要求进行重新分类C、鼓励有条件的商业银行提前完成存量业务的重新分类D、过渡期内，尚未重新分类的存量业务，按照《贷款风险分类指引》进行分类3.不良资产上调至正常类或关注类时，应同时满足以下哪些要A、逾期的债权及相关费用已全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或6个月内正常偿付B、经评估认为，债务人未来能够持续正常履行合同C、债务人在本行已经没有发生信用减值的金融资产D、重组观察期结束4.对于已实施资本计量高级方法的商业银行，应明确以下哪两者之间的稳定对应关系?A、风险分类标准B、内评体系违约定义C、外部评级D、会计准则5.对于重组资产，以下分类要求正确的是?A、重组前为正常类或关注类的资产，重组后应至少归为关注类B、观察期内符合不良认定标准的应下调为不良资产C、观察期内认定为不良资产后满足第十四条要求的，可上调为D、重组前为次级类、可疑类或损失类的，观察期内满足第十四条要求的，可上调为关注类6.风险分类的原则包括以下哪些?A、真实性原则B、及时性原则C、审慎性原则D、独立性原则7.关于重组观察期，以下说法正确的是?A、观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算B、应至少包含连续两个还款期C、不得低于1年D、观察期内债务人及时足额还款的，可不再被认定为重组资产8.合同调整包括以下哪些情形?A、展期B、宽限本息偿还计划C、新增或延长宽限期D、利息转为本金E、降低利率，使债务人获得比公允利率更优惠的利率F、允许债务人减少本金、利息或相关费用的偿付G、释放部分押品，或用质量较差的押品置换现有押品I、其他放松合同条款的措施9.金融资产按照风险程度分为五类，以下哪些属于不良资产?B、关注类C、次级类D、可疑类E、损失类10.零售资产包括以下哪些?B、信用卡贷款C、小微企业债权D、企业集团贷款11.商业银行对非零售资产开展风险分类时，应重点考察以下哪些A、债务人的财务状况B、债务人的偿付意愿C、债务人的偿付记录D、金融资产的逾期天数E、担保情况12.商业银行对投资的资产管理产品或资产证券化产品进行风险分类时，以下说法正确的是?A、应穿透至基础资产，按照基础资产风险状况进行风险分类B、对于无法完全穿透至基础资产的产品，应按照可穿透的基础资产中风险分类最差的资产确定产品风险分类C、对于以零售资产、不良资产为基础资产的信贷资产证券化产品，商业银行应在综合评估最终债务人风险状况以及结构化产品特征的基础上进行分类D、可以直接根据产品评级分类13.商业银行金融资产风险分类管理制度的内容包括以下哪些?A、分类流程C、分类标准D、分类方法E、内部审计F、风险监测G、统计报告及信息披露14.商业银行可按照相关规定对以下哪些业务确定其风险分类?A、信用卡贷款B、符合条件的小微企业续贷类业务C、所有贷款D、投资业务15.商业银行应持续加强金融资产风险分类档案管理，确保分类资料信息哪些方面?A、准确C、完整D、及时16.商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包括以下哪些?B、债券和其他投资C、同业资产D、应收款项17.商业银行应加强对金融资产风险的监测、分析和预警，动态监测以下哪些方面?A、风险分布B、风险变化C、风险来源D、迁徙趋势18.商业银行应将符合下列哪些情况的金融资产归为损失类?A、本金、利息或收益逾期超过360天B、债务人已进入破产清算程序C、金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额90%D、债务人逃废银行债务19.商业银行应将符合下列哪些情况的金融资产至少归为次级A、本金、利息或收益逾期超过90天B、金融资产已发生信用减值C、债务人或金融资产的外部评级大幅下调，导致债务人的履约能力显著下降D、同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%20.商业银行应将符合下列哪些情况的金融资产至少归为关注A、本金、利息或收益逾期，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外(7天内)B、未经商业银行同意，擅自改变资金用途C、通过借新还旧或通过其他债务融资方式偿还，债券、符合条件的小微企业续贷业务除外D、同一非零售债务人在本行或其他银行的债务出现不良21.商业银行应将符合下列哪些情况的金融资产至少归为可疑A、本金、利息或收益逾期超过270天B、债务人逃废银行债务C、金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额50%D、债务人已进入破产清算程序22.商业银行应开发并持续完善金融资产风险分类相关信息系统，满足以下哪些要求?A、风险管理B、审慎监管C、内部审计D、信息披露参考答案：AB23.商业银行应明确各类金融资产的风险分类方法，考虑因素包括以下哪些?A、金融资产类别B、交易对手类型C、产品结构特征D、历史违约情况24.商业银行应完善金融资产风险分类流程，明确以下哪些程序?A、初分B、认定25.商业银行应依据有关信息披露的规定，及时披露以下哪些信A、金融资产风险分类方法B、金融资产风险分类程序C、金融资产风险分类结果D、损失准备计提、损失核销等信息26.以下哪些机构参照本办法执行?A、国家开发银行及政策性银行B、农村合作银行C、村镇银行D、农村信用社E、外国银行分行F、银保监会及其派出机构监管的其他银行业金融机构27.因并购导致偿债主体发生变化的，以下说法正确的是?A、并购方和被并购方相关金融资产风险分类在6个月内不得上调B、其中的不良金融资产不纳入第七条、第十条、第十一条等相关条款的指标计算C、6个月后，商业银行应重新评估债务人风险状况D、涉及不良资产上调的，应满足第十四条要求28.银保监会及其派出机构对商业银行金融资产风险分类进行监D、债务人未发生财务困难下的再融资判断题1.《商业银行金融资产风险分类办法》自2023年7月1日起施行。B、错误2.本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的所有金融机构。3.本办法由银保监会负责解释。B、错误参考答案：B4.不良资产上调时，个人贷款、信用卡贷款、小微企业贷款可按照脱期法要求进行上调。5.不良资产上调至正常类或关注类时，需满足逾期的债权及相关费用已全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或6个月内正常A、正确B、错误6.次级类金融资产指债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。A、正确B、错误7.董事会对金融资产风险分类结果承担最终责任，监督高级管理层履行风险分类职责。A、正确B、错误8.董事会对金融资产风险分类结果承担最终责任。A、正确B、错误9.对于债务人为企业集团成员的，其债务被分为不良必然导致其他成员也被分为不良。A、正确B、错误B、错误12.高级管理层应制定金融资产风险分类制度，推进风险分类实B、错误参考答案：A15.观察期内符合不良认定标准的应下调为不良资产。A、正确16.观察期内债务人及时足额还款的，可不再被认定为重组资产。A、正确17.合同调整包括展期、宽限本息偿还计划20.金融资产已发生信用减值指根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十条，因债务人信用状况恶化导致的金融资产估值向下调整。A、正确B、错误21.可疑类金融资产指债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。A、正确B、错误22.零售资产包括个人贷款、信用卡贷款以及小微企业债权等。A、正确B、错误23.商业银行对非零售债务人在本行的债权超过10%被分为不良的，对该债务人在本行的所有债权均应归为不良。A、正确B、错误24.商业银行对非零售债务人在本行的债权超过10%被分为不良的，对该债务人在本行的所有债权均应归为不良。但经国务院金融管理部门认可的增信方式除外。A、正确B、错误25.商业银行对非零售资产开展风险分类时，应加强对债务人第一还款来源的分析。A、正确B、错误26.商业银行对投资的资产管理产品或资产证券化产品进行风险分类时，应穿透至基础资产。A、正确B、错误27.商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包括交易账簿下的金融资产。A、正确B、错误参考答案：B28.商业银行应及时披露金融资产风险分类方法、程序、结果等信A、正确参考答案：A29.商业银行应将本金、利息或收益逾期(7天内除外)的金融资产至少归为关注类。B、错误参考答案：A30.商业银行应将本金、利息或收益逾期超过270天的金融资产至少归为可疑类。参考答案：A31.商业银行应将本金、利息或收益逾期超过360天的金融资产归B、错误参考答案：A32.商业银行应将本金、利息或收益逾期超过90天的金融资产至B、错误33.商业银行应将本金、利息或收益逾期超过90天的金融资产至少归为关注类。A、正确参考答案：B34.商业银行应将金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额50%以上的金融资产至少归为可疑类。A、正确35.商业银行应将金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额90%以上的金融资产归为损失类。A、正确B、错误参考答案：A36.商业银行应将金融资产已发生信用减值的金融资产至少归为次级类。A、正确B、错误37.商业银行应将通过借新还旧方式偿还的金融资产至少归为关注类。A、正确B、错误38.商业银行应将同一非零售债务人在本行或其他银行的债务出现不良的金融资产至少归为关注类。A、正确B、错误参考答案：A39.商业银行应将同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%的金融资产至少归为次级类。A、正确B、错误40.商业银行应将未经商业银行同意，擅自改变资金用途的金融资产至少归为关注类。A、正确B、错误参考答案：A41.商业银行应将债务人逃废银行债务的金融资产至少归为可疑A、正确B、错误42.商业银行应将债务人已进入破产清算程序的金融资产归为损43.商业银行应向银保监会及其派出机构报送与金融资产风险分类有关的统计报表和分析报告。44.商业银行应向银保监会及其派出机构及时报告有关金融资产风险分类的重大事项。45.商业银行应至少每季度对全部金融资产进行一次风险分类。46.商业银行应至少每季度对全部金融资产进行一次风险分类。当债务人财务状况发生重大变化时，应及时调整风险分类。A、正确B、错误47.商业银行应至少每年对风险分类制度、程序和执行情况进行一次内部审计，审计结果应及时向董事会书面报告，并报送银保监会及其派出机构。A、正确B、错误48.商业银行应至少每年对风险分类制度进行一次内部审计。A、正确B、错误49.商业银行制定或修订金融资产风险分类制度后，应在30日内报银保监会及其派出机构备案。A、正确B、错误50.商业银行制定金融资产风险分类制度后，应在30日内报银保监会及其派出机构备案。A、正确B、错误51.损失类金融资产指在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。A、正确B、错误52.同一笔债权不得拆分分类，但符合本办法第十六条规定的情形A、正确B、错误A、正确B、错误54.因并购导致偿债主体发生变化的，并购方和被并购方相关金融资产风险分类在6个月内不得上调。A、正确B、错误55.银保监会及其派出机构定期或不定期评估商业银行金融资产风险分类管理状况及效果，并将评估结果作为监管评级的重要参A、正确B、错误56.再次重组的资产应至少归为次级类，并重新计算观察期。A、正确B、错误57.再次重组的资产应至少归为次级类。A、正确B、错误58.债务人财务困难包括本金、利息或收益已经逾期。A、正确B、错误59.债务人逃废银行债务的金融资产应至少归为可疑类。A、正确B、错误60.债务人未发生财务困难情况下，商业银行对债务合同作出调整的金融资产不属于重组资产。B、错误61.债务人未发生财务困难情况下，商业银行对债务合同作出调整的金融资产或再融资不属于重组资产。A、正确B、错误62.正常类金融资产指债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。A、正确B、错误63.重组观察期内债务人未按照合同约定及时足额还款，应从未履约时点开始，重新计算观察期。B、错误64.重组观察期应至少包含连续两个还款期，并不得低于1年。A、正确B、错误65.重组观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算。A、正确参考答案：A66.重组前为正常类或关注类的资产，重组后应至少归为关注类。A、正确B、错误67.重组资产是指因债务人发生财务困难，商业银行对债务合同作出有利于债务人调整的金融资产。A、正确B、错误参考答案：A1.《商业银行金融资产风险分类办法》自()年()月()日起施行。答：2023年7月1日2.本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的()。3.本办法由()会同()负责解释。答：银保监会、中国人民银行4.不良资产上调至正常类或关注类时，逾期的债权及相关费用已全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或()个月内正常偿付。5.次级类金融资产指债务人无法足额偿付(),或金融资产已经发生()。答：本金、利息或收益；信用减值6.对于已实施资本计量高级方法的商业银行，应明确风险分类标准和()之间的稳定对应关系。答：内评体系违约定义7.对于债务人为企业集团成员的，其债务被分为不良并不必然导致其他成员也被分为不良，但商业银行应及时启动()。答：评估程序8.风险分类是指商业银行按照()将金融资产划分为不同档次的答：风险程度9.风险分类应遵循()原则、()原则、()原则和()原则。答：真实性、及时性、审慎性、独立性10.关注类金融资产指虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付()。答：本金、利息或收益11.国家开发银行及政策性银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用社和外国银行分行()本办法执行。答：参照12.过渡期内，尚未按照本办法重新分类的存量业务，按照《()》进行分类。答：贷款风险分类指引13.合同调整包括()、宽限本息偿还计划等。14.后三类合称为()。答：不良资产15.金融资产按照风险程度分为五类，分别为()类、()类、()类、()类、()类。答：正常、关注、次级、可疑、损失16.可疑类金融资产指债务人已经无法足额偿付(),金融资产已发生()。答：本金、利息或收益；显著信用减值17.零售资产包括()、()以及()等。答：个人贷款、信用卡贷款、小微企业债权18.商业银行对非零售债务人在本行的债权超过()%被分为不良的，对该债务人在本行的所有债权均应归为不良。19.商业银行对非零售资产开展风险分类时，应加强对债务人()答：第一还款来源20.商业银行对投资的资产管理产品或资产证券化产品进行风险分类时，应穿透至()。答：基础资产21.商业银行可按照相关规定对()贷款及符合条件的小微企业续贷类业务确定其风险分类。答：信用卡22.商业银行违反风险分类监管要求，银保监会及其派出机构可以采取()、印发监管意见书等措施。答：审慎性会谈23.商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，包答：贷款、债券和其他投资、同业资产、应收款项24.商业银行应将本金、利息或收益逾期，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外(()天内)的金融资产至少归为关注类。25.商业银行应将本金、利息或收益逾期