2026年公司开年安全投入预算规划

汇报人:XXXX2026.02.172026年公司开年安全投入预算规划CONTENTS目录01

预算编制背景与总体目标02

安全费用提取标准与总额测算03

费用使用范围与合规要求04

重点投入领域与项目规划CONTENTS目录05

预算分配方案与执行计划06

预算执行监控与动态调整07

效益评估与持续优化08

保障措施与责任落实预算编制背景与总体目标01安全生产形势与政策要求当前安全生产总体形势

2026年企业面临行业竞争加剧、技术迭代加速、安全法规持续完善的外部环境，以及业务拓展、新工艺应用、人员结构调整带来的内部挑战，安全工作需统筹安全与发展、传统与创新、监管与服务的关系。国家安全生产治本攻坚行动要求

国务院安委会《安全生产治本攻坚三年行动方案2024-2026年》要求，2026年底前形成重大事故隐患动态清零的常态化机制，针对重大安全风险的“人防、技防、工程防、管理防”措施落地见效，本质安全水平大幅提升。企业安全投入法定责任

《安全生产法》明确规定，生产经营单位必须保证安全生产投入，不得挪用、挤占安全生产资金。危险化学品等高危行业企业安全生产费用提取标准不低于风险成本的1.5倍，需专款专用、专户核算。年度安全投入核心目标

合规性保障目标严格按照国家及行业标准提取安全生产费用，确保危化品等高危行业投入占营收比例不低于规定下限，法定检测、安责险等强制性支出覆盖率100%。

风险防控量化目标重大风险管控率100%，隐患整改完成率98%以上，工伤事故率同比下降10%，职业病发病率为零，实现“零死亡、零重伤、零重大财产损失”。

本质安全提升目标推动“科技兴安”，智能化安全投入占比不低于30%，完成重大危险源监测系统升级与关键设备自动化改造，提升本质安全水平。

管理效能优化目标建立安全投入“预算-执行-评估”闭环管理体系，投入产出比提升15%，确保资金使用合规、透明、高效，支撑安全生产标准化持续有效运行。预算编制基本原则合规性原则严格遵循《安全生产法》《企业安全生产费用提取和使用管理办法》等法律法规，确保提取标准不低于国家及行业规定，如危化企业按营收超额累退方式提取，首1000万元部分按4.5%计提。风险导向原则依据风险评估结果，优先保障重大危险源、高风险工艺环节投入，如对硝化反应装置增设双回路冗余冷却系统，预算向隐患整改、风险监测预警系统建设倾斜。统筹平衡原则结合上年度结余资金（如2025年底结余30万元可结转使用）与本年度提取额，合理分配至安全防护、应急救援、培训教育等十大法定范围，确保资金使用全面覆盖且重点突出。效益性原则在保证安全的前提下，通过成本核算与技术选型提升投入效能，如引入AI智能监控系统替代部分人工巡检，降低长期管理成本，同时预留5%-8%机动资金应对突发安全需求。安全费用提取标准与总额测算02提取依据与行业标准国家法规核心要求依据《中华人民共和国安全生产法》第二十三条，生产经营单位必须保证安全生产投入，安全生产费用应专户核算、专款专用，决策机构与主要负责人对投入不足导致的后果承担责任。危化企业提取标准危险化学品生产与储存企业以上一年度营业收入为基数，采取超额累退方式提取：营业收入≤1000万元部分按4.5%，1000万元-1亿元部分按2.25%，1亿元-10亿元部分按0.55%，>10亿元部分按0.2%提取。其他行业提取参考建筑工程类按专业差异化提取（矿山3.5%、市政1.5%）；冶金企业超额累退计提（如3.21亿营收分3%/1.5%/0.5%阶梯计提）；跨境电商企业上年度营收1000万以下部分按2.35%提取。特殊情况处理原则编制新年计划时需考虑上年度安全费用结余，结余部分结转下年使用；当年计提费用不足时，超额部分可按正常成本渠道列支。超额累退计算方法与示例

超额累退计提原则危险化学品生产与储存企业以上一年度营业收入为基数，按超额累退方式逐月平均提取。营业收入划分不同区间，各区间按相应比例计提，体现风险与投入匹配原则。

具体提取比例标准营业收入≤1000万元部分按4.5%提取；1000万元<营业收入≤1亿元部分按2.25%提取；1亿元<营业收入≤10亿元部分按0.55%提取；营业收入>10亿元部分按0.2%提取。

计提计算示例演示某企业2025年度营业收入8500万元，首1000万元计提45万元（1000万×4.5%），剩余7500万元计提168.75万元（7500万×2.25%），2026年应计提总额213.75万元。

结余资金整合使用若企业2025年底安全费用结余30万元，2026年实际可安排使用总额为计提额与结余之和，即213.75万元+30万元=243.75万元，确保资金充分利用。2026年可使用费用总额确定2026年安全费用计提标准与计算危险化学品生产与储存企业以上一年度营业收入为基数，采取超额累退方式计算并逐月平均提取。具体比例：营业收入≤1000万元部分按4.5%，1000万元<营业收入≤1亿元部分按2.25%，1亿元<营业收入≤10亿元部分按0.55%，营业收入>10亿元部分按0.2%。计提总额计算示例假设某企业2025年度营业收入为8500万元。首1000万元部分计提：1000万×4.5%=45万元；剩余7500万元部分计提：7500万×2.25%=168.75万元；2026年度应计提总额：45万+168.75万=213.75万元。上年度安全费用结余考量编制新年计划时，需考虑上年度安全费用结余。假设该企业2025年底结余30万元，则2026年实际可安排使用的安全生产费用总额为：213.75万+30万=243.75万元。费用不足处理原则若当年计提费用不足以覆盖实际需求，超额部分可按正常成本渠道列支。费用使用范围与合规要求03法定十大使用范围解析

安全防护设施维护专项用于作业场所（车间、库房、罐区等）监控、监测、通风、防爆、防火、灭火、防雷、防静电、防腐、防渗漏等设施设备的完善、改造和维护（不含“三同时”初期投入）。应急救援能力建设包括应急救援器材与设备的配备、维护、保养，以及应急救援队伍建设、应急预案制修订与演练等相关支出。风险管控与隐患治理用于重大危险源检测、评估、监控；安全风险分级管控与事故隐患排查整改；安全生产风险监测预警系统等安全信息系统的建设、运维与网络安全保障。安全检查与标准化涵盖安全生产检查、第三方评估评价（新建、改建、扩建项目安全评价除外）、咨询及安全生产标准化建设等方面的支出。劳动防护用品配备专项用于为现场作业人员配备和更新符合标准的安全防护用品，保障员工作业安全。宣传培训与奖励包括安全生产宣传、教育、培训支出，以及对从业人员发现并报告事故隐患的奖励费用。科技推广应用用于安全生产适用新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用，提升本质安全水平。设施设备检测检验支付安全设施及特种设备的检测检验、检定校准费用，确保设备设施安全运行。安全生产责任保险投保安全生产责任保险的相关费用，属于法定支出范围。其他直接相关支出指与安全生产直接相关的其他合理支出，需符合专项专用原则。禁止列支项目明确

团体人身意外险为员工办理的团体人身意外险费用，应直接列入成本，不得在安全生产费用中列支。

职业病防治费用职业病防治相关费用，需单独列支，不得从安全生产费用中支出。

工伤保险与医疗保险员工工伤保险、医疗保险等法定社会保险费用，应按规定渠道列支，不属于安全生产费用范畴。

“三同时”初期投入新建、改建、扩建项目安全设施“三同时”的初期投入，不得在安全生产费用中列支，应纳入项目总投资。专户核算与台账管理要求

01专项账户设立与资金归集企业应设立安全生产费用专项账户，实行专款专用，确保资金独立核算。财务部需按月足额提取安全费用并归集至该账户，严禁挪用于非安全生产领域支出。

02全流程台账记录规范建立安全生产费用使用管理台账，详细记录资金提取金额、时间、使用项目、支出明细、对应责任部门及验收情况。台账需做到数据准确、流程可追溯，保存期限不少于3年。

03预算执行动态监控机制每月对安全费用预算执行情况进行跟踪分析，对比实际支出与预算差异，偏差超过10%时需提交原因说明及调整方案。每季度向安全生产管理领导小组汇报预算执行进度。

04财务审计与监督检查年度终了后3个月内，由财务部牵头开展安全费用专项审计，重点核查资金使用合规性、台账完整性及投入效益。审计结果纳入年度安全工作考核，并接受应急管理部门监督检查。重点投入领域与项目规划04安全防护设施升级改造生产区域防护设施升级对生产车间、仓库、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防爆、防火、灭火、防雷、防静电、防腐、防渗漏等设施设备进行完善、改造和维护，确保符合最新安全标准，提升本质安全水平。特种设备安全性能提升对起重机械、锅炉压力容器、厂内机动车辆等特种设备进行定期检验检测、维护保养及安全附件更换，确保设备合规运行，杜绝设备“带病”运行，保障特种设备使用安全。高危作业区域安全隔离在动火、受限空间、高处作业等高危作业区域设置安全防护栏、警示标识，配备必要的防护设备，优化作业环境，降低作业风险，防止事故发生。重大危险源监控与风险评估

重大危险源动态辨识与分级每半年组织一次全面安全风险辨识，重点关注新项目、新工艺、新设备、新材料应用及作业环境变化带来的风险。采用风险矩阵法、LEC评价法等工具，更新“红、橙、黄、蓝”四色安全风险空间分布图，确保风险始终处于受控状态。

重大危险源检测与评估实施委托第三方进行年度评估，对重大危险源进行检测、评估、监控。例如，对液氯储罐区、加氢装置、RTO焚烧炉等重大危险源，确保监控系统数据运维正常，年度评估费用预算可参考同类企业约30万元。

智能化监控系统建设与运维将重大风险点接入中央控制室实现实时监测预警，投入预算用于安全生产风险监测预警系统等安全信息系统的建设、运维与网络安全保障。如某企业投入120万元用于安全生产信息化维护，保障风险预警平台年费、系统维护与安全升级。应急救援能力建设01应急物资储备与更新根据《生产经营单位生产安全事故应急预案编制导则》要求，储备消防器材、应急照明、防化服、急救药品等物资，建立动态储备机制，确保应急物资完好率100%，按计划每半年更新一次。02应急预案体系完善结合风险评估结果，修订公司综合应急预案、专项应急预案和现场处置方案，确保预案的针对性、实用性和可操作性，预案评估修订率需达到100%。03应急演练实战化开展制定年度应急演练计划，至少组织一次综合性或重点专项应急预案演练，如液氯泄漏、氢气燃爆等场景的无脚本演练，检验班组“第一枪”应急处置能力，演练计划完成率100%。04应急队伍建设与培训组建专职或兼职应急救援队伍，开展专业技能培训，如心肺复苏、有限空间救援等，配套必要的防护装备与训练经费，提升应急响应速度，确保“1分钟班组自救，3分钟车间联动，5分钟专职队到达”。安全培训教育与文化建设

分层分类安全培训体系构建制定年度培训计划，新员工三级安全教育不少于72学时，特种作业人员持证上岗率100%。采用集中授课、在线学习、VR体验等多种形式，重点加强班组长和安全管理人员能力培训，确保培训效果与岗位资格挂钩。

安全文化活动与氛围营造开展“安全生产月”“消防宣传月”等主题活动，组织安全知识竞赛、事故案例警示教育。设立“安全家书”平台、打造“安全时光隧道”，每月首个工作日设为“安全穿戴日”，营造“人人讲安全、事事为安全”的浓厚氛围。

安全培训效果评估与激励机制建立培训档案，对关键培训进行考核，考核结果与绩效挂钩。推行“安全学分制”，一线员工全年需修满12学分。设立“安全标兵”“隐患举报能手”评选活动，对及时发现重大隐患的个人给予5000—20000元奖励。科技兴安与智能化投入

智能监控系统升级部署AI视频分析系统，对跑冒滴漏、护品佩戴、火源识别等违规行为实现24小时抓拍，算法准确率≥93%，异常5分钟内推送责任人。

设备健康管理系统建设关键机组全部接入在线监测，振动、温度、电流、密封压力四维数据每10秒回传，异常自动触发“黄橙红”三级预警，确保设备安全运行。

安全生产管控平台优化建设安全生产管控平台2.0，打通DCS、SIS、GDS、视频监控、人员定位、电子作业票等6大系统数据，实现“一图览全厂、一网管全程”。

新技术试点应用试点引入智能巡检机器人、红外热成像监测、AI安全预警等技术，减少人工操作风险，提升风险识别与预警能力。预算分配方案与执行计划05各项目预算额度分配表

安全防护设施维护与检测预算经费420,000元，主要用于生产区域防火、防爆设施维护，特种设备年度检测，防护围堤检修，由设备部负责，计划全年按计划实施。

重大危险源监测与风险评估预算经费300,000元，用于委托第三方进行年度评估及监控系统数据运维，由安全部负责，计划Q2前完成评估。

安全生产责任保险预算经费80,000元，用于年度全员安责险投保，由财务部负责，计划Q1完成。

员工劳动防护用品预算经费180,000元，按标准采购和发放季度/年度劳保用品（防护服、手套、眼镜等），由采购部负责，按季度发放。

安全咨询服务与标准化复审预算经费200,000元，聘请专家指导并准备安全生产标准化体系年度复审，由安全部负责，计划Q3-Q4完成。

安全宣传、教育与培训预算经费250,000元，组织全员安全月活动、三类人员培训、新员工入厂教育、应急知识普考，由人事行政部和安全部共同负责，全年开展。分季度执行进度安排单击此处添加正文

第一季度（1-3月）：启动部署与基础保障完成年度安全投入预算审批与分解，重点保障安全生产责任保险投保（如全员安责险8万元）、春节后复工复产安全检查及应急物资初步补充，确保预算执行率达25%。第二季度（4-6月）：风险防控与系统建设推进重大危险源监测评估（如第三方评估30万元）、安全防护设施维护（如生产区域防火防爆设施42万元）及安全信息化平台部署，重点项目完成率不低于60%，预算执行率达30%。第三季度（7-9月）：能力提升与隐患治理开展安全生产月活动、全员安全培训（25万元）、防雷防静电检测（5万元）及高温季节隐患专项整改（如隐患排查治理20万元），确保高温时段安全投入及时到位，预算执行率累计达85%。第四季度（10-12月）：总结优化与次年规划完成年度安全投入审计、剩余项目收尾（如安全标识标牌更新6万元）、预留资金动态调配（32.75万元），分析执行偏差并编制下一年度预算草案，全年预算执行率达100%。部门责任分工与考核指标

财务部门核心职责负责安全生产费用的足额提取、专户核算与规范支付，编制年度提取计划与使用报表，确保专款专用，配合开展费用审计与监督。

安全管理部门核心职责牵头编制年度安全费用预算，审核各部门使用申请，跟踪项目实施进度与效果，建立费用使用台账，定期向管理层汇报资金使用情况。

业务部门协同职责各业务部门（如生产、仓储、物流等）根据安全需求提报费用申请，按批准计划组织项目实施，保留支出凭证并反馈使用效果，配合安全与财务部门的监督检查。

考核指标体系设计设置预算执行率（≥95%）、专款专用率（100%）、重点项目完成率（100%）、隐患整改及时率（≥98%）等核心指标，与部门绩效挂钩，强化责任落实。预算执行监控与动态调整06月度预算执行跟踪机制执行数据实时采集建立安全费用支出台账，每月5日前由财务部门汇总上月各项目预算执行数据，包括实际支出金额、占比、累计进度等关键指标，确保数据准确可追溯。偏差分析与预警设定预算执行偏差阈值（如±10%），对超支或进度滞后项目启动预警，由安全管理部门联合业务部门分析原因，形成《月度预算执行偏差分析报告》，报管理层决策。动态调整与审批对确需调整的预算项目，由需求部门提交《预算调整申请表》，说明调整原因、金额及影响，经安全管理部门审核、财务部门复核后，报安全生产费用管理领导小组审批，确保调整合规可控。月度通报与考核每月10日前召开预算执行通报会，公布各部门预算完成情况，将预算执行率纳入部门月度绩效考核，对连续两个月未达标的部门，约谈负责人并限期整改。风险触发式预算调整流程外部政策法规变更触发当国家或地方安全生产政策法规发生调整，如新版《安全生产法》实施或行业安全标准更新，需在政策发布后7个工作日内启动预算调整评估，确保新增合规性投入及时纳入预算。内部重大风险事件触发发生同行业重大事故、内部重大隐患整改或工艺设备升级等情况，应在1个月内开展专项风险评估，按事故损失10%-15%比例追加预算，优先投向高风险环节整改。动态调整审批与执行预算调整需提交安全生产费用管理领导小组审批，单次调整金额超原预算20%或累计调整超30%的，需报董事会审议。调整后资金从弹性预算或专项储备金中列支，5个工作日内完成方案落地。预算执行偏差分析与改进

偏差类型识别与量化常见偏差类型包括投入进度偏差（如Q1预算完成率仅60%）、项目执行偏差（如智能监控系统安装延期）、资金使用效率偏差（如隐患整改单位成本超预算15%），需建立量化分析模型，明确偏差阈值（如±10%）。

偏差成因深度剖析内部因素包括需求提报不准确（如未结合实际风险评估）、跨部门协作低效（如采购与实施脱节）；外部因素包括市场价格波动（如特种设备检测费用上涨8%）、政策标准更新（如新消防规范导致额外投入）。

动态调整与纠偏机制建立月度偏差预警机制，对超阈值项目启动应急审批流程，从弹性预算（预留总预算5%-8%）中调剂资金；每季度开展偏差复盘会，修订下季度预算分配，确保重点项目（如重大危险源监控）优先保障。

长效改进措施制定优化预算编制依据，引入历史执行数据与风险评估结果动态修正；强化部门协同，推行“项目负责人+安全监督员”双轨制；建立预算执行与绩效挂钩机制，对连续偏差部门扣减次年预算额度5%-10%。效益评估与持续优化07安全投入效益量化指标

事故控制指标重特大事故发生率为零，轻伤事故率同比下降10%以上，职业病发病率为零，重大隐患整改完成率100%。

投入产出比指标通过安全投入，事故直接经济损失同比降低30%，安全投入的风险收益比（风险损失减少额/安全投入额）提升至1:1.5以上。

管理效能指标全员安全生产责任制落实率100%，特种作业人员持证上岗率100%，安全培训覆盖率100%，应急演练计划完成率100%。

本质安全提升指标安全设施设备完好率达到98%以上，智能化安全监测系统覆盖率提升20%，重大危险源监控率100%。投入产出比分析模型

01风险收益比核心公式安全投入产出比=风险损失减少额÷安全投入总额。通过该模型可量化评估投入效益，例如某企业投入100万元进行隐患治理，年度事故损失减少200万元，投入产出比为1:2。

02动态评估指标体系包含投入维度（预算完成率≥95%、重点项目投入及时率100%）、风险维度（高风险场景整改率100%、事故损失下降率≥30%