内控制度制定启动会议程

内控制度制定启动会议程一、内控制度制定启动会议程

为规范内控制度的制定工作，确保内控制度建设科学、有序、高效推进，特制定本会议程。会议旨在明确内控制度制定的目标、原则、组织架构、工作流程及时间节点，确保各项内控制度符合公司战略发展方向，满足合规管理要求，并有效防范经营风险。

会议首先由公司管理层介绍内控制度建设的背景及重要性。管理层需阐述当前公司面临的内外部环境，分析现有内控制度存在的不足，明确新制度制定的核心目标与预期成效。同时，需强调内控制度对公司稳健经营、提升管理效率、防范风险事件的关键作用，为会议参与者提供清晰的认识框架。

随后，会议组织专题讨论，围绕内控制度制定的基本原则展开。与会人员需结合公司实际情况，就制度的系统性、完整性、可操作性、合规性及动态适应性等原则进行深入探讨。会议应明确以下核心原则：

1.系统性原则，要求内控制度覆盖公司所有业务流程及管理环节，形成完整的风险管理闭环；

2.完整性原则，确保制度内容涵盖组织架构、职责权限、业务流程、风险防控、监督考核等要素；

3.可操作性原则，制度条款需具体、明确，便于执行与监督；

4.合规性原则，制度须符合国家法律法规、行业规范及监管要求；

5.动态适应性原则，制度需根据业务变化、政策调整及风险演变进行定期评估与优化。

会议进一步明确内控制度制定的领导机制与组织架构。成立由公司主要领导牵头的内控制度建设工作小组，负责统筹协调、决策审批及监督执行。工作小组下设专项小组，分别负责制度调研、起草、评审、发布及后续修订等工作。专项小组需明确成员分工，确保各环节责任到人。会议要求各部门负责人指定专人参与制度制定工作，确保信息传递的准确性与高效性。

会议详细讨论内控制度制定的工作流程及时间安排。制定流程分为四个阶段：

1.调研分析阶段，由专项小组对公司现有制度及业务流程进行全面梳理，识别关键风险点，形成调研报告；

2.起草编制阶段，基于调研结果，制定初步制度草案，明确制度框架与核心条款；

3.评审修订阶段，组织内部及外部专家对草案进行多轮评审，根据反馈意见进行修订完善；

4.发布实施阶段，经管理层审批后正式发布，并开展全员培训，确保制度有效落地。时间安排上，会议明确各阶段起止时间，确保项目按计划推进。

会议强调制度制定过程中的沟通协调机制。要求各部门在制度起草、评审等环节加强协作，确保制度内容与业务实际相符。同时，建立信息共享平台，及时发布制度制定进展，确保信息透明。会议要求工作小组定期召开协调会，解决制定过程中遇到的问题，确保项目顺利推进。

会议最后总结会议成果，明确后续工作要求。管理层要求全体参会人员高度重视内控制度建设工作，严格按照会议确定的流程与时间节点完成任务。同时，要求各部门在制度实施后持续跟踪效果，及时反馈问题，确保制度不断完善。会议强调，内控制度建设是一项长期工作，需全员参与、持续优化，以支撑公司高质量发展。

二、内控制度制定前期准备

内控制度制定的前期准备是确保制度科学性、系统性的关键环节。此阶段需全面梳理公司现有管理框架，识别制度建设的空白点与薄弱环节，为后续工作奠定基础。前期准备工作主要包含以下内容。

在全面梳理现有制度体系方面，需系统收集公司自成立以来的各项管理制度、操作规程、风险管理文件等，形成制度汇编。工作小组需对汇编内容进行分类整理，分析各制度间的逻辑关系，评估制度的覆盖范围与执行效果。通过梳理，明确现有制度的优势与不足，例如部分制度内容滞后、部分流程衔接不畅、部分风险点未覆盖等，为制度修订或新增提供依据。同时，需关注制度与公司战略目标的契合度，确保制度体系能够有效支撑战略实施。梳理过程中，需特别关注与财务、合规、人力资源等关键领域的制度衔接，避免出现管理真空或重复建设。

在深入调研业务流程方面，需选取公司核心业务流程进行重点调研，了解业务运行的实际状况。调研可采用访谈、观察、数据分析等多种方式，全面掌握业务流程的各个环节、关键控制点及潜在风险。例如，在采购业务中，需关注供应商选择、合同签订、货物验收、付款流程等环节的风险点；在销售业务中，需关注客户信用管理、合同履行、收款确认等环节的风险防控。调研结果需形成详细的流程图及风险清单，为制度设计提供直观依据。工作小组需组织跨部门研讨，确保调研结果的准确性，并从业务人员的角度审视制度的可操作性，避免制度设计与业务实际脱节。

在识别关键风险领域方面，需结合公司所处行业特点、业务模式及外部环境，系统识别经营过程中可能存在的风险。风险识别需覆盖战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律合规风险、信息安全风险等多个维度。例如，在市场竞争激烈的环境下，需重点关注市场风险；在业务扩张阶段，需重点关注战略风险与运营风险。工作小组可借助风险矩阵等工具，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级，优先针对高等级风险制定专项控制措施。风险识别需动态调整，随着业务发展及外部环境变化，需定期更新风险清单，确保风险防控的针对性。同时，需关注风险之间的关联性，例如运营风险可能引发财务风险，需建立跨领域风险防控机制。

在制定制度框架草案方面，基于前期梳理与调研结果，工作小组需初步设计内控制度体系的整体框架。框架设计需体现层级性与逻辑性，通常可分为基本制度、部门制度、业务制度三个层级。基本制度是公司内控制度的总纲，明确内控制度的基本原则、组织架构、职责权限、监督机制等；部门制度针对特定部门的管理需求，细化基本制度的要求，明确部门内部的管理规范；业务制度针对具体业务流程，制定详细的操作规程与风险控制措施。框架设计需确保各层级制度相互衔接、相互支撑，形成完整的制度网络。例如，基本制度中关于风险管理的要求，需在部门制度与业务制度中得到具体体现；部门制度中关于流程管理的要求，需在业务制度中得到细化。框架草案需经管理层审议，确保与公司整体管理思路一致。

在组建工作团队方面，需明确内控制度制定工作小组成员的职责分工。工作小组组长由公司主要领导担任，负责统筹协调、决策审批；副组长由分管领导担任，负责具体工作的组织与推进。工作小组需吸纳财务、合规、人力资源、业务运营等相关部门的骨干人员，确保团队成员具备相应的专业知识和业务经验。同时，可聘请外部专家提供咨询支持，例如会计师事务所、律师事务所的专业人士，为制度设计提供客观建议。团队成员需明确分工，例如部分成员负责制度调研，部分成员负责起草编制，部分成员负责评审协调。为确保工作效率，需建立高效的沟通机制，例如定期召开工作例会，及时解决工作中遇到的问题。工作团队需具备较强的责任心与协作精神，确保制度制定工作的顺利推进。

在准备相关资源方面，需为内控制度制定工作提供必要的资源支持。包括专项经费，用于支付外部专家咨询费、培训费等；办公设施，例如会议室、电脑、打印机等；信息系统支持，例如文档管理系统、在线协作平台等，以提高工作效率。需制定详细的工作计划，明确各阶段任务、时间节点及责任人，确保工作按计划进行。同时，需建立风险应对机制，针对可能出现的延期、资源不足等问题，制定应急预案，确保制度的按时完成。此外，需加强对团队成员的培训，提升其对内控制度建设的认识与能力，确保制度质量符合要求。

前期准备工作的完成情况，直接影响内控制度制定的整体效果。因此，需确保各项工作扎实开展，为后续的制度设计奠定坚实基础。

三、内控制度草案的编制与评审

内控制度草案的编制是内控制度制定工作的核心环节，要求工作小组基于前期准备阶段收集的信息和分析结果，系统性地撰写各项制度文件。草案编制完成后，需组织多层次的评审，确保制度内容的科学性、合理性及可操作性。此阶段工作主要包括草案编制、内部评审、外部评审及修订完善四个方面。

在草案编制方面，工作小组需按照制定的制度框架，逐项编写制度草案。基本制度层面，需明确公司内控制度的总体目标、基本原则、组织架构、职责权限、报告路径、反舞弊机制、违规处理办法等内容，形成制度的顶层设计。基本制度需体现公司治理的核心要求，为其他制度提供遵循依据。部门制度层面，需结合各部门的具体职责，细化基本制度的要求，明确部门内部的管理规范、工作流程及风险控制措施。例如，人力资源部门需制定员工招聘、绩效考核、薪酬福利等方面的制度；财务部门需制定预算管理、成本控制、资金支付等方面的制度。业务制度层面，需针对具体业务流程，制定详细的操作规程、关键控制点及风险防范措施。例如，采购业务制度需明确供应商选择标准、采购流程、合同签订、验收程序、付款条件等；销售业务制度需明确客户信用评估、订单处理、发货流程、收款确认、退换货处理等。草案编制需注重语言的严谨性、条文的清晰性，确保制度内容易于理解与执行。同时，需结合公司实际情况，避免照搬照抄其他公司的制度，确保制度的个性化和适用性。

在内部评审方面，需组织公司内部相关部门及人员对制度草案进行评审。评审可采用专题会议、书面反馈等多种形式。首先，工作小组需向公司管理层汇报制度草案的主要内容，听取管理层的意见建议。管理层需从公司整体战略、管理目标、风险偏好等角度审视制度草案，确保制度与公司发展方向一致。随后，需组织相关部门负责人及业务骨干召开评审会议，就制度草案的可行性、完整性、可操作性进行讨论。各部门需结合自身业务实际，提出修改意见。例如，财务部门可能关注预算制度的可执行性，人力资源部门可能关注绩效考核制度的公平性，业务部门可能关注业务流程的效率性。评审过程中，需鼓励与会人员充分发表意见，就制度条款的细节进行深入探讨，确保制度内容得到优化。评审意见需形成书面记录，作为制度修订的依据。内部评审需覆盖所有相关制度，确保制度体系的完整性。

在外部评审方面，需邀请外部专家对制度草案进行独立评审。外部专家通常来自会计师事务所、律师事务所等专业机构，具备丰富的行业经验和专业知识。工作小组需向外部专家提供制度草案及相关背景资料，并安排专人配合专家开展工作。外部专家需根据专业标准，对制度草案的合规性、风险防范的充分性、控制措施的有效性进行评审，并提出改进建议。例如，外部专家可能关注财务报告制度的合规性，可能建议加强内部控制的关键环节，可能提出优化业务流程的建议。外部评审需保持独立性，确保评审意见客观公正。工作小组需认真研究外部专家的评审意见，对制度草案进行修订完善。外部评审有助于发现内部评审可能忽略的问题，提升制度质量。

在修订完善方面，需根据内部评审和外部评审的意见，对制度草案进行修改完善。工作小组需汇总评审意见，分类整理，确定修订内容。修订过程中，需确保各项修改符合制度设计的原则，避免出现逻辑矛盾或执行冲突。修订完成后，需再次组织内部讨论，确保修订内容的合理性与可操作性。制度草案的最终版本需经公司管理层审批，管理层需对修订后的制度草案进行全面审核，确保制度内容符合公司整体管理要求。审批通过后，制度草案方可作为制度发布前的最终版本。修订完善过程需做好记录，确保制度的每一次修改都有据可查，为后续的制度的解释与执行提供依据。此外，需建立制度草案的版本管理机制，确保不同版本的制度文件得到妥善保存，避免混淆使用。

草案的编制与评审是内控制度制定工作中最为关键的环节，直接关系到制度的质量与效果。此阶段需注重过程的严谨性、意见的广泛性、修订的充分性，确保制度草案能够科学、合理地反映公司的管理需求，为后续的制度实施奠定坚实基础。

四、内控制度的发布、实施与培训

内控制度的发布、实施与培训是确保制度有效落地、发挥作用的最后关键环节。此阶段需通过正式程序发布制度，制定详细的实施计划，并组织全员培训，确保员工理解制度内容、掌握执行要求，从而将制度要求转化为实际行动。此阶段工作主要包括制度发布、实施准备、培训方案制定、培训组织实施及效果评估五个方面。

在制度发布方面，需通过正式渠道发布已审批的内控制度文件。发布渠道可包括公司内部公告、制度汇编、电子邮箱、企业内部平台等。发布时需明确制度的生效日期，确保员工清楚制度何时开始执行。同时，需在制度标题下方注明发布文号、发布日期、生效日期等信息，方便员工查阅与识别。对于重要的制度，可在公司内部公告栏张贴制度摘要或关键条款，提高员工的关注度。制度发布需确保全员知晓，避免出现制度遗漏执行的情况。例如，可通过部门会议、班组会议等形式，传达制度发布的信息，确保每位员工都能及时了解新制度的实施。此外，需建立制度文件的归档机制，将发布的制度文件妥善保存，作为日后查阅、审计的依据。

在实施准备方面，需为制度的顺利实施做好各项准备工作。首先，需明确制度执行的责任主体，即哪些部门、哪些岗位需负责执行制度的具体条款。例如，预算管理制度中，财务部门负责预算编制与监控，各部门负责人负责本部门预算的执行；采购管理制度中，采购部门负责供应商管理，财务部门负责付款审批。其次，需梳理制度执行所需的资源，包括信息系统支持、表单模板、操作指南等。例如，绩效考核制度实施可能需要人力资源信息系统的支持，需提前完成系统配置；合同管理制度实施可能需要统一的合同模板，需提前制作并分发。再次，需建立制度执行的监督机制，明确监督检查的主体、内容、方法及频率。例如，内审部门可定期对制度执行情况进行检查，财务部门可定期对资金支付是否符合制度要求进行复核。最后，需制定应急预案，针对制度实施过程中可能出现的特殊情况，例如员工对制度理解偏差、系统故障等，制定相应的处理措施，确保制度执行的连续性。实施准备工作的充分性，直接影响制度实施的顺畅程度。

在培训方案制定方面，需根据制度内容和员工需求，制定科学合理的培训方案。培训对象应覆盖所有受制度影响的员工，包括管理人员、业务人员、支持人员等。培训内容需围绕制度的核心条款、执行要求、操作流程、违规处理等方面展开。例如，在培训合同管理制度时，需重点讲解合同签订流程、关键条款审核要点、违约责任等内容；在培训预算管理制度时，需重点讲解预算编制方法、预算调整流程、预算执行监控要点等。培训形式可采用集中授课、案例分析、现场演示、在线学习等多种方式。例如，可邀请制度起草人员或外部专家进行集中授课，讲解制度的核心内容；可通过分享实际案例，帮助员工理解制度在实践中的应用；可通过现场演示，让员工掌握具体的操作流程。培训方案需提前制定，明确培训时间、地点、内容、形式、讲师、参与人员等，并提前通知员工，确保员工能够按时参加培训。此外，需设计培训效果评估问卷或测试题，用于评估培训效果，为后续培训改进提供依据。

在培训组织实施方面，需按照制定的培训方案，认真组织培训活动。培训过程中，讲师需注意语言表达清晰、逻辑层次分明，确保员工能够理解制度内容。可采用互动式教学方式，例如提问、讨论、角色扮演等，提高员工的参与度，加深员工对制度内容的理解。培训现场需做好记录，包括参训人员名单、培训内容、培训时长、现场照片等，作为培训工作的证明材料。对于无法参加集中培训的员工，可提供培训资料或在线学习资源，确保所有员工都能接受培训。培训结束后，需及时收集员工的反馈意见，了解员工对培训内容的掌握程度及改进建议，为后续培训提供参考。同时，需将培训资料整理归档，作为制度培训的备查依据。培训组织实施的质量，直接影响员工对制度的理解程度，进而影响制度执行的到位程度。

在效果评估方面，需对制度实施及培训效果进行综合评估，确保制度能够达到预期目标。评估内容主要包括制度执行的到位程度、员工对制度的理解程度、制度实施带来的管理改善等。评估方法可采用问卷调查、访谈、检查、数据分析等多种方式。例如，可通过问卷调查了解员工对制度执行情况的满意度，通过访谈了解管理人员对制度实施效果的评价，通过检查核对制度执行的具体情况，通过数据分析比较制度实施前后的管理指标变化。评估结果需形成书面报告，分析制度实施中存在的问题，提出改进建议。例如，如果发现员工对制度理解不到位，需加强培训或优化制度表述；如果发现制度执行不到位，需加强监督或完善配套措施。评估结果需及时反馈给相关部门，作为制度持续改进的依据。效果评估是一个持续的过程，需在制度实施后定期开展，确保制度能够不断完善，持续发挥积极作用。

发布、实施与培训是内控制度从纸面走向实践的关键步骤，需要系统规划、精心组织、持续跟进。此阶段工作的完成情况，直接关系到内控制度能否有效落地、能否真正发挥作用。因此，需高度重视此阶段的工作，确保制度能够顺利实施、有效执行，为公司管理水平的提升提供有力支撑。

五、内控制度的持续监督、评估与修订

内控制度的建立并非一劳永逸，其有效性需要通过持续的监督、评估与修订来保障。制度实施后，需建立常态化的监督机制，定期对制度执行情况进行检查，及时发现并纠正偏差。同时，需定期对制度的有效性进行评估，分析制度在风险防控、效率提升、合规管理等方面发挥的作用，并根据内外部环境变化及评估结果，对制度进行必要的修订，确保制度始终保持先进性和适用性。此阶段工作主要包括监督机制建设、执行情况检查、定期评估、修订程序启动及修订实施五个方面。

在监督机制建设方面，需明确内控制度监督的主体、内容、方法及报告路径，构建系统化的监督体系。监督主体包括内部审计部门、纪检监察部门、各级管理层及内部控评委员会等。内部审计部门负责对内控制度的设计合理性与执行有效性进行独立评价；纪检监察部门负责对制度执行中的违规行为进行监督和查处；各级管理层负责对本分管领域内控制度的执行情况进行监督；内部控评委员会负责统筹协调内控制度的监督与评估工作。监督内容涵盖制度的完整性、执行的有效性、缺陷的及时性等。监督方法可采用日常监督、专项检查、定期评估、自我评估等多种方式。日常监督主要通过管理层的日常巡查、部门负责人的日常检查进行；专项检查由内部审计部门或相关职能部门针对特定领域或特定问题开展；定期评估由内部控评委员会组织，对整体内控制度体系的有效性进行评估；自我评估由各部门对照制度要求，定期开展自查自纠。监督结果需形成书面报告，明确监督发现的问题、风险及改进建议，并按照规定的报告路径上报。报告路径通常包括逐级上报至直接上级，最终报至内部控评委员会或公司主要领导。监督机制的建设需确保监督的独立性、权威性，避免出现监督虚化或监督不力的情况。

在执行情况检查方面，需按照监督机制的要求，定期或不定期地对制度执行情况进行检查。检查前需制定详细的检查计划，明确检查对象、检查内容、检查方法、检查人员及检查时间等。检查过程中，检查人员需深入业务一线，通过查阅资料、访谈人员、观察流程、抽样测试等方式，全面了解制度执行情况。例如，在检查采购管理制度执行情况时，可查阅采购申请单、合同文件、验收记录、付款凭证等，并访谈采购人员、供应商、财务人员等，了解实际操作流程。检查需重点关注制度的关键控制点是否得到有效执行，是否存在制度漏洞或执行偏差。检查结束后，需形成检查报告，详细记录检查情况，明确检查发现的问题，并提出整改建议。检查报告需及时反馈给被检查部门，督促其限期整改。同时，检查报告需作为后续评估的重要依据。执行情况检查需保持客观公正，避免流于形式，确保检查能够真正发现并解决问题。此外，需建立检查结果的跟踪机制，确保检查发现的问题得到有效整改，避免问题反复出现。

在定期评估方面，需按照既定周期，对内控制度体系的有效性进行系统评估。评估周期通常为一年或一个财务年度，可根据公司实际情况进行调整。评估内容主要包括制度设计的合理性、制度执行的有效性、风险防控的充分性、管理效率的提升性、合规管理的有效性等方面。评估方法可采用自我评估、内部评估、外部评估等多种方式。自我评估由各部门对照制度要求，对本部门内控制度执行情况进行评价；内部评估由内部审计部门或相关职能部门对内控制度执行情况进行评价；外部评估可聘请外部专家对内控制度体系进行独立评价。评估过程需收集相关数据，例如风险事件发生次数、审计发现的问题数量、管理效率提升指标等，并结合定性分析，全面评价制度的有效性。评估结果需形成评估报告，明确内控制度体系的优势与不足，分析制度未能达到预期效果的原因，并提出改进建议。评估报告需经内部控评委员会审议，并报公司管理层审批。评估结果需作为制度修订的重要依据，推动内控制度体系的持续优化。定期评估需客观、全面，避免片面性，确保评估结果能够真实反映内控制度体系的运行状况。

在修订程序启动方面，需根据监督结果、执行检查结果、定期评估结果，以及公司战略调整、业务变化、法律法规更新等内外部因素，判断是否需要修订内控制度。修订程序启动需遵循一定的流程，首先由内部控评委员会或相关职能部门根据监督、检查、评估结果，提出制度修订的建议。建议需明确修订的必要性、修订的主要内容、修订的预期效果等。随后，需组织专题讨论，就修订建议进行论证，明确修订方案。修订方案需经过内部征求意见环节，广泛收集各部门的意见建议，确保修订内容的合理性和可行性。修订方案最终需报公司管理层审议，管理层需对修订方案的必要性、合理性、可行性进行决策。如果管理层批准修订方案，则正式启动修订程序；如果管理层提出修改意见，则需根据意见进一步完善修订方案，直至管理层批准。修订程序启动需确保科学性、民主性，避免随意修订或过度修订。此外，需明确制度修订的权限，确保修订程序规范有序。

在修订实施方面，需按照批准的修订方案，对内控制度进行修改完善。修订实施前，需制定详细的实施计划，明确修订内容的生效日期、实施步骤、责任部门、沟通方式等。例如，对于需要信息系统支持的制度修订，需提前完成系统配置或开发工作；对于需要调整业务流程的制度修订，需提前培训相关人员。修订实施过程中，需做好新旧制度的衔接工作，确保平稳过渡。例如，可在新旧制度并行一段时间后，再正式废止旧制度。同时，需加强对修订内容的宣传解释，确保员工理解修订的原因、内容和要求。修订实施后，需及时更新制度文件，并在公司内部公告，明确新制度的生效日期。修订实施后，需持续监督制度的执行情况，确保修订内容得到有效落实。修订实施过程需做好记录，包括修订方案、审批文件、实施计划、培训记录、监督报告等，作为制度修订的备查依据。修订实施是内控制度保持先进性和适用性的重要保障，需认真组织、稳妥推进，确保修订能够达到预期效果。

持续监督、评估与修订是内控制度生命周期中的关键环节，需要常态化、制度化地推进。此阶段工作的完成情况，直接关系到内控制度能否适应环境变化、持续发挥积极作用。因此，需高度重视此阶段的工作，确保内控制度体系始终保持活力，为公司健康稳定发展提供有力支撑。

六、内控制度制定的组织保障与责任追究

内控制度制定工作涉及面广、专业性强、协调难度大，需要建立完善的组织保障机制，明确各方责任，确保工作顺利推进。同时，需建立责任追究机制，对工作不力、失职渎职的行为进行严肃处理，以强化责任意识，保障制度建设的严肃性。此阶段工作主要包括组织架构保障、职责分工明确、资源支持到位、监督考核建立及责任追究实施五个方面。

在组织架构保障方面，需成立专门的领导小组和工作机构，负责统筹协调、决策审批和组织实施。领导小组由公司主要领导担任组长，分管领导担任副组长，成员包括各相关部门负责人。领导小组负责内控制度建设的总体方向、重大事项的决策和监督考核。工作机构设在专门的部门，例如内审部、合规部或专门成立的项目办公室，负责具体工作的组织实施。工作机构需配备足够数量且具备相应专业能力的人员，例如财务、法律、业务等方面的专家。同时，可根据需要设立若干专项小组，例如制度起草小组、制度评审小组、制度培训小组等，负责具体任务的执行。组织架构的设置需确保权责清晰、沟通顺畅、高效运作。领导小组需定期召开会议，研究解决制度建设中遇到的重大问题；工作机构需建立健全内部管理制度，规范工作流程；专项小组需在领导小组和工作机构的指导下开展工作。组织架构的完善是内控制度制定成功的组织保障。

在职责分工明确方面，需根据组织架构，明确各部门、各岗位在制度制定中的具体职责。领导小组需负责制定制度建设的总体方案，审定制度框架，审批重要制度，并对制度建设的进度和质量进行监督。工作机构需负责组织制度调研、起草、评审、修订、培训等具体工作，并提供技术支持。专项小组需根据分工，完成各自负责的任务。例如，制度起草小组需负责具体制度文本的撰写；制度评审小组需负责对制度草案进行评审并提出修改意见；制度培训小组需负责制定培训方案并组织实施。各部门需积极配合，提供必要的支持和配合。例如，业务部门需提供业务流程资料，人力资源部门需提供人员信息，财务部门需提供财务数据。职责分工需明确、具体，避免出现职责交叉或空白。同时，需建立有效的沟通协调机制，确保各部门能够及时沟通信息、协调工作，共同推进制度建设工作。职责分工的明确是内控制度制定有序进行的基础。

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