2026年工业水处理公司项目水处理结算管理制度

2026年工业水处理公司项目水处理结算管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司工业水处理项目结算管理，建立标准化、规范化的结算流程，确保结算数据准确、结算周期可控、资金回收及时，规避结算争议与坏账风险，保障公司经营现金流稳定，依据《中华人民共和国民法典》《企业会计准则》《建设工程价款结算暂行办法》等法律法规及工业水处理行业项目结算惯例，结合公司项目类型（工程施工、运维服务、药剂/耗材供应等）的结算特点，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司所有工业水处理项目的结算管理活动，涵盖水处理工程施工项目（如污水处理站建设、循环水系统改造）、水处理运维服务项目（如水质托管、设备运维）、水处理药剂/耗材供应项目三大类；公司项目、财务、销售、技术、法务、售后等部门涉及项目结算资料提报、审核、确认、回款的工作均纳入本制度范畴；公司分支机构承接的水处理项目结算统一遵循本制度要求。第三条管理原则1.依据充分，数据准确：所有结算行为需以合同约定、验收凭证、实际履约数据为核心依据，结算金额、结算周期等关键数据需精准核算，杜绝无依据结算。2.流程规范，权责清晰：明确结算各环节的责任主体、操作标准、时限要求，形成“资料提报-审核确认-开票回款”的闭环流程，避免权责交叉或真空。3.风险可控，回款优先：结算管理以资金安全回收为核心目标，提前识别结算争议、客户付款能力等风险点，设置风险防控措施，确保结算后资金及时回笼。4.分类管理，适配场景：针对不同类型项目的结算特性（如工程类按进度结算、运维类按月度结算、供应类按批次结算），制定差异化的结算规则，兼顾流程标准化与场景适配性。5.全程留痕，可追溯性：结算资料提报、审核沟通、争议处理、回款记录等全流程需留存书面或电子记录，确保结算管理可核查、可追责。第四条职责分工1.项目部门：作为结算管理的牵头部门，负责收集整理项目履约资料（如验收单、工程量确认单、服务记录单）；按合同约定提报结算申请及配套资料；与客户对接结算细节，处理结算沟通事宜；跟踪结算进度与回款情况。2.财务部门：负责审核结算资料的完整性、合规性；核算结算金额（含税费、扣款、优惠等）；开具结算发票；登记结算台账；跟踪回款到账情况；核算结算相关财务数据。3.技术部门：负责审核项目履约成果的技术符合性（如工程施工质量、运维水质达标情况、药剂投加效果）；出具技术验收确认文件，作为结算的核心依据。4.法务部门：负责审核结算相关合同条款的合规性；协助处理结算争议，出具法律意见；制定结算争议的应对方案，规避法律风险。5.售后部门：负责提报运维服务、耗材更换等履约记录；配合项目部门收集结算所需的现场履约凭证；反馈客户对结算的异议。第二章结算基础管理第五条结算依据1.核心依据：项目签订的正式合同（含补充协议），需明确结算方式、结算周期、结算单价、付款条件、违约责任等核心条款。2.履约依据：工程类项目需提供工程量确认单、竣工验收报告；运维类项目需提供月度服务记录、水质检测报告；供应类项目需提供送货单、客户签收单。3.辅助依据：变更签证单（项目内容调整时）、扣款确认单（客户合理扣款时）、优惠审批单（结算优惠时）等补充资料。第六条结算口径1.金额口径：结算金额=合同约定单价×实际履约量±变更金额-合理扣款（如质保金、违约金），其中税费按合同约定的税率单独核算，清晰标注。2.周期口径：工程类项目按合同约定的进度节点（如预付款、进度款、竣工款、质保金）结算；运维类项目按月/季度结算；供应类项目按批次/月度结算，结算周期不得超出合同约定的最长时限。3.开票口径：发票开具需与结算金额、项目名称、税率保持一致，备注栏需标注项目编号、结算周期等关键信息，符合税务合规要求。第七条结算资料要求1.完整性：提报的结算资料需包含结算申请表、合同复印件、履约凭证、技术验收文件等全部必要资料，缺一不可。2.真实性：所有结算资料需为原件或加盖客户公章/确认章的复印件，严禁提供虚假验收单、签收单等资料。3.时效性：项目履约完成/达到结算节点后，项目部门需在3个工作日内提报结算资料，避免因资料延迟导致结算周期延长。第三章不同类型项目结算流程第八条工程施工类项目结算流程1.进度结算：项目达到合同约定的进度节点（如主体完工、设备安装完成）后，项目部门收集工程量确认单、进度验收单，提报《进度结算申请表》及配套资料。2.审核确认：技术部门审核进度履约的技术符合性，财务部门审核结算金额准确性，审核通过后由项目部门与客户确认结算金额，形成《进度结算确认单》。3.竣工结算：项目整体竣工验收后，项目部门汇总全部进度结算记录、竣工图纸、竣工验收报告，提报《竣工结算申请表》，财务部门完成最终结算金额核算，与客户签订《竣工结算协议》。4.质保金结算：质保期满且无质量问题后，项目部门收集质保验收文件，提报质保金结算申请，财务部门审核后启动质保金回款流程。第九条运维服务类项目结算流程1.月度对账：每月末售后部门提报当月运维服务记录、水质检测报告，项目部门核对后与客户完成月度履约数据对账，形成《月度运维对账确认单》。2.结算提报：项目部门依据对账确认单提报《月度结算申请表》，财务部门审核结算金额（含服务费、耗材费、人工成本等），确保与合同单价一致。3.开票回款：审核通过后财务部门开具发票，项目部门跟进客户发票签收及付款，付款到账后财务部门完成结算台账登记。第十条药剂/耗材供应类项目结算流程1.批次结算：每批次药剂/耗材送达客户并签收后，售后部门提报送货单、签收单，项目部门核对批次数量与合同约定单价，提报《批次结算申请表》。2.月度汇总：对按月结算的供应项目，项目部门每月汇总各批次履约数据，与客户完成月度结算对账，确保累计金额准确。3.审核回款：财务部门审核结算资料后开具发票，项目部门跟踪回款，对超期未回款的批次，启动客户沟通与催收流程。第四章结算审核与确认第十一条审核主体与时限1.初审主体：项目部门负责人，负责审核结算资料的完整性，初审时限为1个工作日。2.复审主体：技术部门（技术符合性）、财务部门（金额准确性），复审时限为2个工作日。3.终审主体：结算金额超阈值的项目需经公司分管领导终审，终审时限为1个工作日。第十二条审核核心要点1.资料审核：核查结算资料是否齐全、真实，是否与合同约定一致，缺失资料需在1个工作日内要求项目部门补充。2.金额审核：核算结算金额是否准确，重点核查单价执行、工程量/供货量确认、税费计算、扣款金额等关键数据。3.合规审核：核查结算条款是否符合合同约定，是否存在违规优惠、无依据扣款等情况，规避财务与法律风险。第十三条结算确认流程1.内部确认：结算资料经公司内部审核通过后，形成《结算审核单》，由审核部门签字确认。2.客户确认：项目部门将《结算审核单》及配套资料提交客户，与客户完成结算金额、付款时间的确认，客户需在3个工作日内反馈确认意见，无异议的签订《结算确认书》。3.异议处理：客户提出结算异议的，项目部门需在2个工作日内联合技术、财务部门核实异议内容，与客户协商达成一致后重新确认结算金额。第五章结算支付与回款管理第十四条支付条件1.常规条件：完成结算确认、公司按确认金额开具合规发票、客户收到发票且无异议，满足合同约定的付款前置条件（如验收合格、对账完成）。2.特殊条件：质保金支付需满足质保期满、无质量投诉；进度款支付需满足进度验收合格、工程量确认完成。第十五条回款跟踪流程1.台账登记：财务部门建立结算回款台账，记录项目名称、结算金额、开票时间、应付款时间、实际回款时间等信息，实时更新。2.到期提醒：付款到期前3个工作日，项目部门向客户发送付款提醒，确认付款进度。3.逾期催收：付款逾期后，项目部门启动催收流程，逾期7日内电话/函件催收，逾期15日内上门沟通，逾期30日内法务部门介入，制定催收方案。第十六条异常处理1.客户付款能力异常：发现客户经营困难、付款延迟等风险时，项目部门需立即上报，财务部门暂停后续结算开票，风控部门评估风险等级并制定应对方案。2.发票异常：发票开具后出现丢失、退票等情况，财务部门需在1个工作日内处理，重新开票或出具相关证明，确保不影响回款。第六章结算争议处理第十七条争议类型与处理原则1.常见争议：工程量/供货量确认争议、履约质量争议、扣款金额争议、结算周期争议等，处理需遵循“先协商后法律”的原则，优先通过沟通达成一致。2.处理要求：争议发生后，项目部门需在2个工作日内收集争议相关证据，联合技术、法务部门制定处理方案，避免争议扩大导致回款停滞。第十八条争议处理流程1.协商沟通：项目部门牵头与客户协商争议解决方案，形成《结算争议协商记录》，双方签字确认后按协商结果调整结算内容。2.第三方调解：协商无果的，可委托行业协会、第三方调解机构进行调解，以调解结果作为结算依据。3.法律途径：调解无效的，按合同约定的争议解决方式（仲裁/诉讼）处理，法务部门全程跟进，整理证据材料，维护公司合法权益。第七章监督考核与责任追究第十九条监督机制1.日常监督：财务部门每月核查结算台账，审核结算资料完整性、回款及时性，出具《结算管理月报》。2.专项检查：公司管理部门每季度开展结算管理专项检查，核查结算流程执行情况、争议处理效果、回款达成率，发布《专项检查通报》。第二十条考核指标1.结算及时率：达到结算节点后，按规定时限完成结算资料提报与审核的项目占比≥98%；2.回款及时率：结算确认后，按合同约定时间回款的金额占比≥95%；3.结算准确率：结算金额与实际履约数据的偏差≤2%；4.争议发生率：因结算问题引发的争议占项目总数的比例≤3%。第二十一条责任追究1.因结算资料提报不及时、不准确导致回款延迟的，扣减项目部门绩效分值，追究经办人责任；2.审核部门未发现结算金额错误、资料虚假等问题导致公司损失的，追究审核人责任，情节严重的调岗处理；3.项目部门未按要求跟踪回款、催收逾期款项，导致坏账的，追究部门负责人及经办人责任，造成损失的承担相应赔偿；4.泄露结算价格、客户付款信息等保密数据的，视情节给予警告、降薪处理，涉嫌违法的移交司法机关。第八章附则第二十二条术语定义本制度中所称“结算节点”指合同约定的达到结算条件的时间或履约节点；“结算确认书”指公司与客户共同签字确认结算金额、付款时间的书面文件；“质保金”指合同约定的项目质保期满后支付的尾款，比例按合同约定执行。第二十三条制