煤矿可控费用考核制度

PAGE煤矿可控费用考核制度一、总则（一）目的为加强煤矿企业成本管理，有效控制可控费用支出，提高企业经济效益，确保煤矿生产经营活动的顺利进行，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于煤矿企业内部各部门、各生产单位及全体员工。（三）考核原则1.全面性原则：涵盖煤矿生产经营过程中的各项可控费用，对所有涉及费用支出的部门和环节进行考核。2.合理性原则：考核指标和标准的设定应科学合理，符合煤矿生产实际和行业特点，确保既能有效控制费用，又能保障生产经营活动的正常开展。3.激励与约束并重原则：通过建立有效的考核机制，对费用控制效果好的部门和个人给予奖励，对费用超支的进行约束和惩罚，充分调动各方面的积极性。4.动态管理原则：根据煤矿生产经营情况的变化、市场环境的波动以及国家政策法规的调整，适时对考核制度进行修订和完善，确保制度的有效性和适应性。二、可控费用的范围及定义（一）材料费用指煤矿生产过程中消耗的各种原材料、辅助材料、构配件、周转材料等费用。包括但不限于采煤、掘进、支护、运输、通风、排水等环节使用的材料。（二）人工费用1.工资：指支付给煤矿从业人员的基本工资、绩效工资、奖金等。2.社会保险费用：企业按照国家规定为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险费用。3.职工福利费用：用于职工医疗卫生、生活困难补助、防暑降温、冬季取暖等方面的费用。（三）设备维修费用煤矿生产设备、设施的日常维护保养、修理以及更新改造等费用。包括设备的零部件更换、维修劳务费用、设备大修费用以及小型技改费用等。（四）电力费用煤矿生产经营过程中消耗的电力费用，包括采煤、掘进、提升、运输、通风、排水等各环节的用电。（五）办公费用1.办公用品费用：购置办公桌椅、电脑、打印机、复印机、纸张、笔墨等办公用品的费用。2.通讯费用：企业办公使用的固定电话、移动电话、网络通讯等费用。3.差旅费：员工因公务出差发生的交通、住宿、伙食补贴等费用。4.业务招待费：企业为开展业务活动需要而发生的招待客户的费用，包括餐饮、住宿娱乐等方面的支出。（六）其他可控费用除上述费用外，经企业认定的其他可以控制的费用支出，如绿化费、清洁卫生费、低值易耗品摊销等。三、考核指标及标准（一）材料费用考核指标及标准1.指标设定单位产量材料消耗定额：根据不同煤层条件、采煤方法、掘进工艺等，制定各生产环节单位产量的材料消耗定额，如吨煤坑木消耗、吨煤炸药雷管消耗、吨煤支护材料消耗等。材料费用节约率：考核期内材料实际费用与预算费用相比的节约比例。2.标准单位产量材料消耗达到定额标准为合格，每低于定额标准[X]%，给予相应奖励；每高于定额标准[X]%，进行相应惩罚。材料费用节约率达到[X]%及以上为优秀，给予部门或个人节约额[X]%的奖励；节约率在[X]%[X]%之间为良好，给予节约额[X]%的奖励；节约率在[X]%以下为合格，不奖不罚；节约率为负数即超支，超支部分按[X]%扣罚责任部门或个人。（二）人工费用考核指标及标准1.指标设定人均人工成本：考核期内企业人工成本总额与平均职工人数的比值。劳动生产率：通常以单位时间内生产的煤炭产量或产值来衡量，如吨煤人工成本、万元产值人工成本等。2.标准人均人工成本控制在预算范围内为合格，每低于预算[X]%，给予相应奖励；每高于预算[X]%，进行相应惩罚。劳动生产率较预算提高[X]%及以上为优秀，给予人工成本节约额[X]%的奖励；提高率在[X]%[X]%之间为良好，给予节约额[X]%的奖励；提高率在[X]%以下为合格，不奖不罚；劳动生产率下降，按下降比例扣罚人工成本相应比例。（三）设备维修费用考核指标及标准1.指标设定设备完好率：考核期内设备完好的数量占设备总台数的比例。设备维修费用率：设备维修费用与设备固定资产原值的比率。2.标准设备完好率达到[X]%及以上为合格，每提高[X]%，给予相应奖励；每降低[X]%，进行相应惩罚。设备维修费用率控制在预算范围内为合格，每低于预算[X]%，给予相应奖励；每高于预算[X]%，进行相应惩罚。同时，对于因维修不当导致设备损坏或事故的，追究维修部门责任，扣罚维修费用的[X]%[X]%。（四）电力费用考核指标及标准1.指标设定单位产量电耗定额：根据煤矿生产工艺和设备情况，制定各生产环节单位产量的电耗定额，如吨煤电耗等。电力费用节约率：考核期内电力实际费用与预算费用相比的节约比例。2.标准单位产量电耗达到定额标准为合格，每低于定额标准[X]%，给予相应奖励；每高于定额标准[X]%，进行相应惩罚。电力费用节约率达到[X]%及以上为优秀，给予节约额[X]%的奖励；节约率在[X]%[X]%之间为良好，给予节约额[X]%的奖励；节约率在[X]%以下为合格，不奖不罚；节约率为负数即超支，超支部分按[X]%扣罚责任部门或个人。（五）办公费用考核指标及标准1.指标设定办公用品费用节约率：考核期内办公用品实际费用与预算费用相比的节约比例。通讯费用控制率：通讯费用实际支出与预算的比率。差旅费节约率：差旅费实际费用与预算费用相比的节约比例。业务招待费控制率：业务招待费实际支出与预算的比率。2.标准各项办公费用节约率或控制率达到预算要求为合格，每低于预算[X]%，给予相应奖励；每高于预算[X]%，进行相应惩罚。对于不合理的业务招待费支出，除扣罚外，责令相关责任人说明原因并进行整改。（六）其他可控费用考核指标及标准根据各项其他可控费用的性质和特点，分别设定合理的考核指标，如绿化费用控制在预算范围内，每节约[X]%给予奖励；清洁卫生费用超支[X]%进行惩罚等。具体指标和标准由企业根据实际情况确定。四、考核组织与实施（一）考核组织成立煤矿可控费用考核领导小组，由矿长担任组长，总会计师担任副组长，成员包括财务部门、生产部门（采煤、掘进、机电、运输、通风、排水等）、人力资源部门、物资供应部门等负责人。考核领导小组负责制定考核制度、审定考核指标和标准、组织考核工作、审定考核结果以及处理考核过程中的争议事项。（二）考核周期考核周期分为月度考核和年度考核。月度考核于次月上旬进行，年度考核于次年1月中旬进行。月度考核主要对当月各项可控费用的执行情况进行考核，年度考核是对全年可控费用考核结果的汇总和综合评价。（三）考核数据来源1.财务部门负责提供各项费用的实际发生数据、预算数据以及相关财务报表。2.生产部门负责提供产量、设备运行情况、材料消耗明细等与生产相关的数据。3.人力资源部门负责提供人员数量、工资发放明细、社会保险缴纳情况等人工费用相关数据。4.物资供应部门负责提供材料采购价格、采购数量、库存变动等数据。（四）考核实施流程1.每月初，各部门根据上月实际发生的可控费用情况，对照考核指标进行自我考核，并填写考核自评表，连同相关数据资料一并报送财务部门。2.财务部门对各部门报送的数据进行汇总、整理和分析，结合各部门的自评情况，形成初步考核意见。3.考核领导小组组织相关部门对初步考核意见进行审核，对于存在疑问的数据或情况进行实地核实和调查。4.考核领导小组根据审核结果，确定各部门和个人的考核得分及奖惩情况，并在全矿范围内进行公示。公示期为[X]个工作日，公示无异议后，正式发布考核结果。五、考核结果应用（一）与绩效奖金挂钩1.月度考核结果直接与部门和个人的绩效奖金挂钩。对于考核得分达到优秀的部门，给予部门绩效奖金总额[X]%的额外奖励；良好的部门给予[X]%的奖励；合格的部门不奖不罚；不合格的部门扣罚部门绩效奖金总额的[X]%。2.个人绩效奖金根据所在部门的考核结果以及个人在费用控制中的表现进行调整。对于在费用控制方面表现突出的个人，给予个人绩效奖金[X]%[X]%的额外奖励；对于因个人原因导致费用超支的，扣罚个人绩效奖金的[X]%[X]%。（二）作为评先评优依据在年度评先评优时，将可控费用考核结果作为重要参考指标。对于年度内可控费用控制效果优秀的部门和个人，在同等条件下优先评选为先进集体和先进个人。（三）与薪酬调整挂钩将可控费用考核结果纳入员工薪酬调整体系。连续多年在可控费用控制方面表现优秀的员工，在薪酬晋升、岗位调整等方面给予优先考虑；对于费用控制不力的员工，适当延缓薪酬调整或降低薪酬调整幅度。（四）与部门负责人业绩考核挂钩部门负责人的业绩考核结果与可控费用考核情况紧密相关。可控费用考核得分在部门负责人业绩考核总分中占一定权重，如[X]%。根据考核得分情况，对部门负责人进行相应的奖励或惩罚，如绩效奖金调整、职务晋升或降职等。六、奖惩措施（一）奖励措施对于在可控费用控制方面表现突出的部门和个人，给予以下奖励：1.物质奖励：颁发荣誉证书，并给予一定金额的奖金奖励。奖金标准根据节约金额或考核得分确定，如节约金额达到[X]万元及以上，给予[X]元奖励；考核得分在90分及以上，给予部门负责人[X]元、相关责任人[X]元奖励等。2.精神奖励：在全矿范围内进行通报表扬，宣传其先进经验和做法，树立榜样。3.晋升机会：优先推荐参与企业内部的各类培训、学习交流活动，对于表现特别优秀的员工，在职务晋升、岗位调整等方面给予优先考虑。（二）惩罚措施对于可控费用超支或未达到考核标准的部门和个人，采取以下惩罚措施：1.经济处罚：按照考核制度规定，扣罚部门或个人相应的绩效奖金、工资等。超支金额较大的，除扣罚外，责令责任部门或个人作出书面检