贵重物品管理制度

贵重物品管理制度一、贵重物品管理制度

贵重物品管理制度旨在规范贵重物品的采购、登记、保管、使用、盘点及处置等全过程管理，确保贵重物品的安全与完整，防范各类风险，保障企业资产权益。本制度适用于企业所有贵重物品的管理，包括但不限于珠宝首饰、高档电子产品、精密仪器、艺术品等具有较高价值的物品。

1.贵重物品的定义与分类

贵重物品是指单位价值较高、易于失窃或损坏的物品。根据其性质、价值及管理要求，可划分为以下类别：（1）珠宝首饰类，包括金、银、钻石等高档饰品；（2）电子产品类，如高档笔记本电脑、服务器等；（3）精密仪器类，如显微镜、光谱仪等；（4）艺术品类，包括字画、古董等。不同类别的贵重物品应制定相应的管理措施。

2.贵重物品的采购与登记

贵重物品的采购应遵循“需求申请、审批采购、验收入库”的原则。采购部门应根据业务需求提交采购申请，经财务部门审核预算后报主管领导批准。采购过程中，应选择信誉良好、资质齐全的供应商，并签订正式采购合同。物品到货后，由采购部门会同使用部门共同进行验收，核对数量、规格、质量等，确保与采购订单一致。验收合格后，应及时办理入库手续，并在《贵重物品入库单》上详细记录物品信息，包括名称、规格、数量、单价、总价等。财务部门应根据入库单开具发票，并完成账务处理。

3.贵重物品的保管与安全

贵重物品的保管应遵循“专人负责、双人管理、专柜存放”的原则。指定专人负责贵重物品的日常保管工作，建立保管责任制，确保责任到人。贵重物品应存放在具备防盗、防火、防潮、防尘等功能的专用保险柜或保险箱中，并配备必要的监控设备。保险柜钥匙应由保管人员及指定负责人共同保管，实行双人双锁制度，严禁单人单独保管钥匙。存放贵重物品的场所应限制出入，非经批准不得擅自进入。定期对保险柜进行安全检查，确保设施完好，并做好检查记录。

4.贵重物品的使用与借用

贵重物品的使用应遵循“申请审批、登记备案、使用跟踪”的原则。使用部门需使用贵重物品时，应填写《贵重物品使用申请单》，详细说明使用目的、时间、负责人等信息，经主管领导审批后方可领用。领用人应妥善保管贵重物品，确保使用过程中的安全。使用完毕后，应及时归还，并办理归还手续，在《贵重物品归还单》上签字确认。贵重物品原则上不得外借，确因工作需要外借的，须经主管领导批准，并签订借用协议，明确借用期限、责任及归还要求。外借期间，借用人应承担全部保管责任，并定期向保管部门汇报使用情况。使用过程中如发生损坏或遗失，应按相关规定进行处理。

5.贵重物品的盘点与核对

贵重物品的盘点应遵循“定期盘点、账实核对、差异处理”的原则。财务部门应定期组织对贵重物品进行盘点，盘点周期应根据物品价值及管理要求确定，一般不应超过半年。盘点前应制定盘点计划，明确盘点范围、时间、人员、方法等。盘点过程中，应逐一核对实物与账面记录，确保数量、规格、价值等一致。如发现账实不符，应及时查明原因，并形成《贵重物品盘点报告》，报主管领导审批后进行处理。盘点结果应作为调整账务的依据，确保账实相符。财务部门应建立贵重物品盘点档案，并妥善保管相关记录。

6.贵重物品的处置与报废

贵重物品的处置应遵循“审批报废、规范处置、记录完整”的原则。贵重物品达到报废标准或不再需要时，应填写《贵重物品报废申请单》，详细说明报废原因、物品信息等，经财务部门审核、主管领导批准后方可报废。报废过程中，应确保物品的残值得到妥善处理，防止国有资产流失。报废物品应按规定进行销毁或处置，并做好相关记录。财务部门应根据报废审批结果，调整账务处理，并形成《贵重物品处置报告》，存档备查。通过公开拍卖、招标等方式处置贵重物品的，应遵循相关法律法规，确保处置过程透明、公平、公正。

二、贵重物品的日常管理规范

贵重物品的日常管理是确保其安全与完整的关键环节，需要建立一套系统化、规范化的操作流程，涵盖领用、归还、转移、维修等各个方面，以实现精细化管理。通过明确责任、规范操作、强化监督，可以有效降低贵重物品的风险，保障企业资产的安全。

1.贵重物品的领用管理

贵重物品的领用应严格遵守申请审批制度，确保领用行为合法合规。使用部门在领用贵重物品前，必须填写《贵重物品领用申请单》，详细列明领用物品的名称、规格、数量、用途、领用人等信息，并附上相关业务的合法证明，如项目合同、活动方案等。申请单需经部门负责人审核，并按照权限层级报财务部门或主管领导审批。审批通过后，领用人方可持申请单到保管部门办理领用手续。保管部门在核对申请单及审批手续齐全后，方可发放贵重物品，并在申请单上签字确认，实现领用信息的闭环管理。领用人应妥善保管领用的贵重物品，确保其在使用过程中始终处于可控状态，避免发生遗失或损坏。

2.贵重物品的归还管理

贵重物品使用完毕后，应及时归还，确保物品的及时回收和账实相符。领用人应将使用过的贵重物品清洁整理后，填写《贵重物品归还单》，注明归还物品的名称、规格、数量等信息，并附上使用过程中的相关记录，如照片、视频等，作为归还的辅助证据。归还单需经使用部门负责人签字确认，并按照权限层级报财务部门或主管领导审批。审批通过后，领用人方可持归还单到保管部门办理归还手续。保管部门在核对归还单及审批手续齐全后，应认真检查物品的状况，确保物品完好无损，并在归还单上签字确认，完成物品的归还流程。如发现物品存在损坏或缺失，应立即查明原因，并根据相关规定进行处理。保管部门应定期核对领用和归还记录，确保贵重物品的流转过程清晰可查。

3.贵重物品的转移管理

贵重物品的转移是指因工作需要，将贵重物品从一个部门或个人转移到另一个部门或个人，需要严格履行转移手续，确保物品的妥善交接。贵重物品的转移必须填写《贵重物品转移申请单》，详细列明转移物品的名称、规格、数量、原保管人、转移至部门、接收人等信息，并说明转移的原因和用途。申请单需经原保管部门负责人和转移至部门负责人签字确认，并按照权限层级报财务部门或主管领导审批。审批通过后，原保管部门应填写《贵重物品出库单》，并附上转移申请单，办理出库手续。转移至部门应填写《贵重物品入库单》，并附上转移申请单和出库单，办理入库手续。在转移过程中，应指定专人负责物品的交接，确保物品的交接过程安全、有序。交接双方应在转移申请单上签字确认，并妥善保管相关记录。财务部门应定期核对贵重物品的转移记录，确保转移过程的合规性。

4.贵重物品的维修管理

贵重物品在使用过程中，可能会因各种原因需要维修，应建立规范的维修管理制度，确保维修过程的安全和物品的完整。贵重物品的维修必须填写《贵重物品维修申请单》，详细列明维修物品的名称、规格、数量、损坏情况、维修地点、维修单位等信息，并说明维修的原因和用途。申请单需经部门负责人签字确认，并按照权限层级报财务部门或主管领导审批。审批通过后，领用人应将维修物品送往指定的维修单位，并告知维修单位贵重物品的性质和管理要求，确保维修过程的安全。维修过程中，应指定专人负责物品的看护，防止物品的遗失或损坏。维修完成后，应检查维修质量，并填写《贵重物品维修报告》，详细记录维修过程、费用等信息，经部门负责人签字确认，并按照权限层级报财务部门或主管领导审批。审批通过后，方可办理维修物品的入库手续。财务部门应定期核对贵重物品的维修记录，确保维修过程的合规性和费用的合理性。

5.贵重物品的保险管理

贵重物品具有价值高、易失窃等特点，应建立完善的保险管理制度，通过保险手段降低风险，保障企业资产的安全。贵重物品的保险应选择信誉良好、资质齐全的保险公司，并按照保险公司的要求，提供贵重物品的详细清单、价值评估等信息，办理保险手续。保险金额应根据贵重物品的价值和市场行情确定，并定期进行评估和调整。保险期间应与贵重物品的使用周期相匹配，确保保险的覆盖范围。在保险期间，应定期向保险公司提供贵重物品的动态信息，如存放地点、使用情况等，确保保险的有效性。如发生保险事故，应立即向保险公司报案，并积极配合保险公司的调查和处理，确保保险理赔的顺利进行。财务部门应定期核对保险费用和理赔记录，确保保险管理的合规性和有效性。

6.贵重物品的保密管理

贵重物品的管理涉及到企业的核心资产信息，应建立严格的保密管理制度，防止信息泄露，造成损失。贵重物品的保密管理应包括以下几个方面：（1）信息保密。贵重物品的清单、价值、存放地点等信息属于企业核心资产信息，应严格保密，未经授权不得泄露。（2）人员保密。贵重物品的保管人员、使用人员等应签订保密协议，明确保密责任，防止信息泄露。（3）场所保密。存放贵重物品的场所应设置安全防范措施，并限制人员出入，防止信息泄露。（4）记录保密。贵重物品的领用、归还、转移、维修等记录应妥善保管，防止信息泄露。通过建立完善的保密管理制度，可以有效防止贵重物品信息泄露，保障企业资产的安全。

三、贵重物品的风险控制措施

贵重物品的管理过程中，风险控制是保障其安全与完整的重要环节。企业应建立完善的风险控制体系，通过识别、评估、应对和监控等手段，有效防范和化解各类风险，确保贵重物品的安全。风险控制措施应贯穿于贵重物品管理的全过程，从采购、登记、保管、使用到处置，每个环节都应制定相应的风险控制措施，以实现全方位、立体化的风险管理。

1.风险识别与评估

风险识别与评估是风险控制的基础，企业应定期对贵重物品管理过程中的风险进行识别和评估，确定风险等级，并采取相应的风险控制措施。风险识别可以通过brainstorming、德尔菲法、流程分析等方法进行，识别出贵重物品管理过程中可能存在的风险因素。风险评估可以通过定性分析和定量分析相结合的方法进行，对识别出的风险因素进行可能性评估和影响程度评估，确定风险等级。风险识别和评估的结果应形成《贵重物品风险清单》，详细列明风险因素、可能性、影响程度、风险等级等信息，作为制定风险控制措施的依据。

2.风险控制措施

根据风险识别和评估的结果，企业应制定相应的风险控制措施，以降低风险发生的可能性和影响程度。风险控制措施可以分为预防性控制措施和补救性控制措施两种类型。（1）预防性控制措施是指为防止风险发生而采取的措施，如加强贵重物品的保管、完善审批流程、建立保险制度等。（2）补救性控制措施是指为降低风险发生后的影响而采取的措施，如建立应急预案、完善赔偿机制等。风险控制措施应具体、可操作，并与风险等级相匹配。例如，对于高价值、高风险的贵重物品，应采取更加严格的保管措施，如双人双锁、视频监控等；对于低价值、低风险的贵重物品，可以采取相对宽松的保管措施。风险控制措施应定期进行审核和更新，确保其有效性。

3.内部控制机制

内部控制机制是风险控制的重要保障，企业应建立完善的内部控制机制，通过授权、职责分离、审核、监督等手段，确保贵重物品管理的合规性和有效性。授权是指根据职责和权限的要求，对贵重物品的管理人员进行授权，明确其职责和权限范围，防止越权行为的发生。职责分离是指将贵重物品的管理职责进行分离，如采购、保管、使用、审批等职责应分别由不同的人员承担，防止一人包揽多项职责，增加风险。审核是指对贵重物品的管理过程进行审核，如采购审核、领用审核、归还审核、盘点审核等，确保管理过程的合规性。监督是指对贵重物品的管理人员进行监督，如定期进行绩效考核、开展内部审计等，确保管理人员的履职尽责。内部控制机制应与企业内部控制制度相衔接，确保其有效性和合规性。

4.应急预案

应急预案是应对突发事件的重要措施，企业应制定完善的贵重物品管理应急预案，明确突发事件的处理流程和责任分工，确保突发事件发生时能够及时有效地进行处理，降低损失。应急预案应包括以下几个方面：（1）应急组织机构。明确应急预案的负责人、成员、职责等信息，确保突发事件发生时能够迅速启动应急响应。（2）应急响应流程。明确突发事件发生后的处理流程，如报告流程、处置流程、善后流程等，确保突发事件能够得到及时有效的处理。（3）应急资源。明确应急资源的需求和来源，如应急人员、应急物资、应急设备等，确保突发事件发生时能够得到必要的资源支持。（4）应急演练。定期开展应急演练，检验应急预案的有效性和可操作性，提高应急人员的应急处置能力。应急预案应定期进行审核和更新，确保其有效性和适用性。

5.信息安全

信息安全是贵重物品管理的重要保障，企业应建立完善的信息安全管理制度，通过技术手段和管理措施，确保贵重物品信息的安全。信息安全管理制度应包括以下几个方面：（1）信息系统安全。对贵重物品管理信息系统进行安全配置，如设置防火墙、入侵检测系统、数据加密等，防止信息系统被攻击或入侵。（2）数据安全。对贵重物品信息进行备份和恢复，防止数据丢失或损坏。（3）访问控制。对贵重物品信息进行访问控制，如设置用户权限、操作日志等，防止信息被非法访问或篡改。（4）安全意识培训。定期对贵重物品管理人员进行安全意识培训，提高其信息安全意识，防止信息泄露。通过建立完善的信息安全管理制度，可以有效保障贵重物品信息的安全，降低信息安全风险。

6.监督与检查

监督与检查是风险控制的重要手段，企业应建立完善的监督与检查机制，定期对贵重物品的管理过程进行监督和检查，发现问题及时整改，确保风险控制措施的有效性。监督与检查可以通过内部审计、外部审计、专项检查等多种方式进行，对贵重物品的采购、登记、保管、使用、处置等各个环节进行监督和检查，发现问题及时整改。监督与检查的结果应形成《贵重物品监督与检查报告》，详细列明检查内容、发现问题、整改措施等信息，并跟踪整改落实情况，确保问题得到彻底解决。通过建立完善的监督与检查机制，可以有效防范和化解各类风险，确保贵重物品的安全。

四、贵重物品的盘点与审计管理

贵重物品的盘点与审计是确保其安全与完整的重要手段，通过定期盘点和独立审计，可以及时发现管理中存在的问题，验证管理措施的有效性，并促进管理制度的持续改进。规范的盘点与审计程序，有助于提升贵重物品管理的透明度，强化责任意识，从而构建更为完善的风险防控体系。

1.贵重物品的定期盘点制度

定期盘点是掌握贵重物品实存情况、确保账实相符的基础工作，企业应建立规范的定期盘点制度，明确盘点周期、组织方式、操作流程及结果处理等，确保盘点工作的科学性和有效性。盘点周期应根据贵重物品的价值、管理风险、使用频率等因素综合确定，一般可分为每日盘点、每周盘点、每月盘点、每季盘点或每年盘点等多种形式。对于价值高、风险大或流动性强的贵重物品，应适当缩短盘点周期，增加盘点频率；对于价值低、风险小或流动性弱的贵重物品，可适当延长盘点周期，降低盘点频率。无论采用何种盘点周期，企业都应确保盘点工作的规律性和连续性，避免因盘点周期过长而影响管理效果。

盘点应由财务部门或专门的盘点小组组织，并邀请相关部门负责人或保管人员参与，确保盘点的客观性和公正性。盘点前，应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、时间安排、人员分工、盘点方法、质量控制措施等，并提前通知相关部门做好准备。盘点过程中，应采用点数、过磅、测量、核对标签等方式，逐一核对贵重物品的实存数量、规格型号、质量状况等信息，并与账面记录进行比对，确保账实相符。盘点人员应认真负责，仔细核对，避免出现漏盘、错盘等问题。对于盘点中发现的差异，应及时记录并查明原因，必要时可进行复盘或抽样检测，确保盘点结果的准确性。盘点结束后，应形成《贵重物品盘点报告》，详细记录盘点过程、盘点结果、差异情况、原因分析及处理建议等信息，经相关人员签字确认后存档备查。

2.贵重物品的专项盘点程序

除了定期盘点外，企业还应根据实际情况，开展专项盘点，针对特定情况下的贵重物品进行重点清查，以发现潜在问题，防范管理风险。专项盘点通常在以下情况下开展：（1）发生贵重物品丢失、被盗、损坏等事件后，为查明原因、追查责任而进行的盘点；（2）进行内部审计、外部审计或专项检查时，为核实贵重物品管理情况而进行的盘点；（3）更换贵重物品保管人员时，为交接账实、明确责任而进行的盘点；（4）企业发生重大变革，如合并、分立、重组等，为摸清家底、规范管理而进行的盘点。专项盘点应根据具体情况制定盘点方案，明确盘点目的、范围、时间、人员、方法等，并严格按照方案实施。专项盘点应更加注重细节，更加深入地调查取证，确保盘点结果的准确性和客观性。

3.贵重物品的审计监督机制

审计监督是外部或内部审计机构对贵重物品管理情况进行的独立评价，通过审计监督，可以发现管理中存在的薄弱环节，提出改进建议，促进管理制度的完善和执行力的提升。企业应建立完善的贵重物品审计监督机制，明确审计机构、审计内容、审计程序及审计结果处理等，确保审计监督的有效性。审计机构可以是企业的内部审计部门，也可以是外部的审计机构，如会计师事务所、审计师事务所等。审计内容应涵盖贵重物品管理的各个方面，包括采购、登记、保管、使用、处置、盘点等各个环节，以及相关的管理制度、职责分工、审批流程、控制措施等。审计程序应按照审计规范进行，包括制定审计方案、实施审计程序、获取审计证据、形成审计报告等步骤。审计结果应及时反馈给相关部门，并督促其进行整改。

4.贵重物品盘点与审计结果的应用

贵重物品的盘点与审计结果是企业改进管理的重要依据，应得到充分的重视和应用，以提升管理水平和风险防控能力。企业应根据盘点与审计结果，分析管理中存在的问题，查找原因，并提出改进措施。改进措施应具体、可操作，并与问题性质相匹配。例如，对于账实不符的问题，应查找是采购环节出错、保管环节出错还是使用环节出错，并针对性地采取措施进行纠正；对于管理制度不完善的问题，应修订完善相关制度，并加强制度的宣贯和执行；对于职责不清、权限不明的问题，应明确相关人员的职责和权限，并建立相应的监督制约机制。企业应建立问题清单和整改台账，跟踪整改落实情况，确保问题得到彻底解决。

贵重物品的盘点与审计结果还应作为考核评价的重要依据，与企业绩效考核制度相结合，对相关部门和人员进行考核评价，奖优罚劣，激励先进，鞭策后进。通过将盘点与审计结果与绩效考核挂钩，可以增强相关人员的管理责任意识，促进其认真履行职责，提升管理水平。同时，企业还应定期总结盘点与审计工作的经验教训，不断完善盘点与审计制度，提升盘点与审计工作的质量和效率，为贵重物品的安全管理提供更加坚实的保障。

5.贵重物品盘点与审计的记录管理

贵重物品的盘点与审计记录是企业管理的重要资料，应得到妥善保管，以备查证和追溯。企业应建立完善的盘点与审计记录管理制度，明确记录的内容、格式、保管期限、保管方式等，确保记录的完整性、准确性和安全性。盘点记录应包括《贵重物品盘点报告》、《贵重物品盘点表》、《贵重物品差异分析报告》等，详细记录盘点的过程、结果、差异情况、原因分析及处理建议等信息。审计记录应包括《审计方案》、《审计程序》、《审计证据》、《审计报告》等，详细记录审计的过程、发现的问题、原因分析及改进建议等信息。所有记录都应真实、准确、完整，并加盖相关人员签字或盖章。

盘点与审计记录的保管期限应根据法律法规和企业管理制度的要求确定，一般不应少于三年。保管方式应确保记录的安全性和完整性，如采用纸质文件保管或电子文件存储等方式。企业应指定专人负责盘点与审计记录的保管，并建立记录借阅制度，防止记录遗失、损毁或被篡改。通过建立完善的盘点与审计记录管理制度，可以有效保障企业管理资料的安全，为管理工作的持续改进提供依据。

五、贵重物品的处置与报废管理

贵重物品的处置与报废是管理过程中的重要环节，涉及物品的价值回收、环境影响以及合规性处理。规范的处置与报废流程能够确保企业资产得到妥善处理，避免国有资产流失，同时符合环保法规，展现企业的社会责任。企业应建立完善的贵重物品处置与报废管理制度，明确处置与报废的条件、程序、方式及责任，确保整个过程公开、公正、透明。

1.贵重物品处置与报废的条件

贵重物品的处置与报废必须基于确凿的理由，确保处置行为合理合规。企业应根据实际情况，制定明确的贵重物品处置与报废条件，作为处置与报废的依据。常见的处置与报废条件包括：（1）物品损坏。贵重物品在使用过程中，可能因意外事故、人为损坏或自然老化等原因而失去使用价值，无法继续使用。当物品损坏程度严重，无法修复或修复成本过高时，可以申请报废处理。（2）技术淘汰。随着科技的进步，新的技术和设备不断涌现，原有的贵重物品可能因技术落后而无法满足工作需求，或被更高效、更安全的设备所替代。此时，可以申请报废处理，并更新换代。（3）闲置不用。贵重物品因工作需求变化、业务调整或设备更新等原因而闲置不用，超过一定期限后，可以申请报废处理，释放资源用于其他用途。（4）价值损耗。贵重物品的价值会随着时间的推移而逐渐损耗，当物品的价值损耗严重，无法继续产生经济效益时，可以申请报废处理。（5）安全风险。贵重物品因存在安全隐患，无法保证使用安全，或不符合安全标准，可以申请报废处理，消除安全风险。企业应根据实际情况，制定具体的处置与报废条件，并定期进行评估和调整，确保条件的合理性和适用性。

2.贵重物品处置与报废的程序

贵重物品的处置与报废必须遵循严格的程序，确保整个过程规范有序。企业应制定详细的贵重物品处置与报废程序，明确每个环节的负责人、操作步骤及审批权限，确保程序的合规性和可操作性。贵重物品的处置与报废程序通常包括以下几个步骤：（1）申请。使用部门或保管人员发现贵重物品符合处置与报废条件时，应填写《贵重物品处置与报废申请单》，详细列明物品信息、处置与报废原因、建议处置方式等信息，并附上相关证明材料，如损坏照片、技术鉴定报告等。（2）审核。申请单需经部门负责人审核，并按照权限层级报财务部门、资产管理部门或主管领导审批。审批部门应认真审核申请单及证明材料，确保处置与报废的合理性。（3）评估。对于价值较高的贵重物品，或需要公开处置的物品，应进行价值评估，确定物品的残值。评估可以委托专业的评估机构进行，也可以由企业内部评估人员进行。（4）处置。根据审批结果和评估报告，选择合适的处置方式对贵重物品进行处置。常见的处置方式包括报废、出售、捐赠、置换等。报废的物品应进行销毁处理，确保物品无法被恢复使用；出售的物品应通过公开拍卖、招标等方式进行，确保处置的公平公正；捐赠的物品应选择符合条件的公益组织，并进行公示；置换的物品应与其他单位进行协商，达成置换协议。（5）核销。处置完成后，应填写《贵重物品处置与报废核销单》，详细记录处置过程、处置结果、处置收入等信息，经相关部门签字确认后，进行账务核销，确保账实相符。（6）记录。企业应建立贵重物品处置与报废档案，详细记录处置与报废的整个过程，包括申请单、审核意见、评估报告、处置凭证、核销单等，并存档备查。通过建立规范的处置与报废程序，可以有效控制风险，确保整个过程合规有序。

3.贵重物品处置的方式

贵重物品的处置方式应根据物品的性质、价值、市场行情以及环保要求等因素综合确定，确保处置方式的合理性和有效性。常见的贵重物品处置方式包括报废、出售、捐赠、置换等，每种方式都有其适用范围和操作要求。

（1）报废。报废是指将贵重物品废弃处理，使其失去原有使用价值。报废的物品通常无法修复或修复成本过高，或因技术淘汰、安全风险等原因而不再适合继续使用。报废的物品应进行销毁处理，确保物品无法被恢复使用，防止国有资产流失。销毁方式可以采用物理销毁、化学销毁等方法，确保物品被彻底销毁。报废过程中，应妥善处理废弃物，符合环保要求，避免对环境造成污染。

（2）出售。出售是指将贵重物品出售给其他单位或个人，实现价值回收。出售的物品通常具有较高的市场价值，可以通过公开拍卖、招标、市场出售等方式进行。出售过程中，应选择信誉良好、资质齐全的购买者，并签订销售合同，明确双方的权利和义务。销售价格应参照市场行情，确保公平合理。出售过程中，应确保物品的安全，防止物品在运输过程中发生损坏或丢失。

（3）捐赠。捐赠是指将贵重物品无偿捐赠给符合条件的公益组织，用于公益事业。捐赠的物品通常具有较高的社会价值，可以用于扶贫、教育、救灾等公益事业。捐赠过程中，应选择符合条件的公益组织，并签订捐赠协议，明确捐赠物品、捐赠数量、捐赠目的等信息。捐赠过程中，应确保物品的安全，并做好捐赠记录，接受公益组织的监督。

（4）置换。置换是指将贵重物品与其他单位或个人交换，实现物品的优化配置。置换的物品通常具有一定的使用价值，可以通过实物置换、货币补偿等方式进行。置换过程中，应与其他单位或个人进行协商，达成置换协议，明确双方的权利和义务。置换过程中，应确保物品的安全，并做好置换记录，确保置换过程的公平公正。

4.贵重物品处置的监督与检查

贵重物品的处置必须接受监督与检查，确保整个过程公开、公正、透明，防止出现违规操作或利益输送。企业应建立完善的监督与检查机制，对贵重物品的处置过程进行监督和检查，发现问题及时纠正，确保处置的合规性。监督与检查可以通过内部审计、外部审计、专项检查等多种方式进行，对贵重物品的处置申请、审批、评估、处置方式、处置过程、处置结果等进行全面监督和检查。

监督与检查的结果应形成《贵重物品处置监督与检查报告》，详细记录监督与检查的过程、发现的问题、原因分析及处理建议等信息，并跟踪整改落实情况，确保问题得到彻底解决。通过建立完善的监督与检查机制，可以有效防范风险，确保贵重物品的处置过程合规有序，维护企业的利益。同时，企业还应定期总结贵重物品处置的经验教训，不断完善处置制度，提升处置工作的质量和效率，为贵重物品的价值回收和社会贡献提供更加坚实的保障。

5.贵重物品处置的记录管理

贵重物品的处置记录是企业管理的重要资料，应得到妥善保管，以备查证和追溯。企业应建立完善的贵重物品处置记录管理制度，明确记录的内容、格式、保管期限、保管方式等，确保记录的完整性、准确性和安全性。处置记录应包括《贵重物品处置与报废申请单》、《贵重物品处置与报废审核意见》、《贵重物品价值评估报告》、《贵重物品处置凭证》、《贵重物品处置与报废核销单》等，详细记录处置的过程、结果、收入等信息。所有记录都应真实、准确、完整，并加盖相关人员签字或盖章。

处置记录的保管期限应根据法律法规和企业管理制度的要求确定，一般不应少于五年。保管方式应确保记录的安全性和完整性，如采用纸质文件保管或电子文件存储等方式。企业应指定专人负责处置记录的保管，并建立记录借阅制度，防止记录遗失、损毁或被篡改。通过建立完善的处置记录管理制度，可以有效保障企业管理资料的安全，为管理工作的持续改进提供依据。

六、贵重物品管理制度的监督与改进机制

贵重物品管理制度的生命力在于其持续的监督与改进。即使建立了完善的制度，也必须通过有效的监督机制来确保其贯彻执行，并通过持续的改进机制来适应不断变化的环境和需求。只有将监督与改进相结合，才能使贵重物品管理制度始终保持活力，真正发挥其保障资产安全的作用。企业应建立一套系统化、常态化的监督与改进机制，明确监督主体、监督内容、监督方式、改进措施及改进流程，形成闭环管理，不断提升贵重物品管理水平。

1.贵重物品管理制度的监督主体

贵重物品管理制度的监督主体应多元化，包括内部审计部门、财务部门、资产管理部门、纪检监察部门以及使用部门等，形成多层次的监督体系，确保监督的全面性和有效性。内部审计部门作为独立的监督机构，应定期对贵重物品管理制度的建设和执行情况进行审计，提出审计意见和建议，促进管理制度的完善和执行力的提升。财务部门应加强对贵重物品账务处理的监督，确保账务记录的准确性和完整性，并定期与实物进行核对，确保账实相符。资产管理部门应加强对贵重物品的日常管理监督，确保物品的保管、使用、处置等环节符合制度要求。纪检监察部门应加强对贵重物品管理制度执行情况的监督，对违规行为进行查处，维护制度的严肃性。使用部门应加强对本部门贵重物品的管理监督，及时发现并报告管理中存在的问题。

各监督主体应明确各自的职责分工，加强沟通协调，形成监督合力。内部审计部门应牵头组织定期或不定期的联合监督，对贵重物品管理制度进行全面评估。各监督主体应建立信息共享机制，及时交流监督情况，共同研究解决监督中发现的问题。通过建立多元化的监督体系，可以有效加强对贵重物品管理制度的监督，确保制度的贯彻执行。

2.贵重物品管理制度的监督内容

贵重物品管理制度的监督内容应全面覆盖制度的各个方面，包括制度的建设、执行、效果等，确保监督的针对性和有效性。监督内容主要包括：（1）制度的建设情况。监督贵重物品管理制度是否健全，是否符合国家法律法规和企业的实际情况，是否涵盖了贵重物品管理的各个环节。重点监督制度的制定、修订、发布、培训等环节，确保制度的科学性、合规性和可操作性。（2）制度的执行情况。监督贵重物品管理制度是否得到有效执行，是否按照制度的要求进行操作，是否存在违规行为。重点监督采购、登记、保管、使用、处置、盘点等各个环节的执行情况，确保制度的落实到位。（3）制度的效果情况。监督贵重物品管理制度是否达到了预期的效果，是否有效保障了贵重物品的安全，是否提升了管理效率。重点监督贵重物品的流失率、损坏率、账实相符率等指标，评估制度的效果。

监督过程中，应注重收集各方面的意见建议，包括管理人员的意见、使用人员的意见、内部审计的意见、外部审计的意见等，全面了解制度的执行情况和存在的问题