建筑审计部门管理制度

建筑审计部门管理制度一、建筑审计部门管理制度

1.1总则

建筑审计部门管理制度旨在规范建筑审计工作的流程、标准和职责，确保审计工作的独立、客观、公正，提升建筑项目的质量和效益。本制度适用于所有涉及建筑项目的审计活动，包括项目立项、设计、施工、验收等各个环节。建筑审计部门应严格按照国家法律法规、行业标准和公司内部规章开展工作，确保审计结果的准确性和权威性。

1.2组织架构

建筑审计部门应设立独立的组织架构，部门负责人由公司高层管理人员担任，直接向公司管理层汇报工作。部门内部可设立多个审计小组，每个小组负责特定的审计任务，如项目审计、成本审计、质量审计等。审计小组组长由经验丰富的审计师担任，负责小组的日常管理和审计任务的分配。部门应设立审计委员会，负责审核重大审计项目，确保审计工作的科学性和合理性。

1.3职责分工

建筑审计部门的主要职责包括对建筑项目的全过程进行审计，确保项目符合国家法律法规、行业标准和公司内部规章。具体职责包括：

（1）项目立项审计：对项目立项的合理性、合规性进行审计，确保项目符合公司发展战略和投资计划。

（2）设计审计：对项目设计方案进行审计，确保设计方案的科学性、合理性和经济性。

（3）施工审计：对项目施工过程进行审计，确保施工质量符合设计要求和国家标准。

（4）成本审计：对项目成本进行审计，确保成本控制在预算范围内，防止浪费和超支。

（5）验收审计：对项目验收进行审计，确保项目质量符合验收标准，保障公司利益。

1.4审计流程

建筑审计部门应建立完善的审计流程，确保审计工作的规范性和高效性。审计流程包括以下几个步骤：

（1）制定审计计划：根据公司管理层的要求和项目特点，制定详细的审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间安排。

（2）组建审计团队：根据审计任务的需要，组建相应的审计团队，明确团队成员的职责和分工。

（3）收集审计资料：收集与审计项目相关的资料，包括项目合同、设计文件、施工记录、成本数据等。

（4）实施审计工作：按照审计计划，对项目进行实地考察和资料审查，发现问题并及时记录。

（5）撰写审计报告：根据审计结果，撰写详细的审计报告，提出改进建议和措施。

（6）报告审核：审计报告应经过审计委员会审核，确保报告的准确性和权威性。

（7）结果反馈：审计报告应反馈给公司管理层和相关部门，确保审计结果得到有效利用。

1.5审计标准

建筑审计部门应遵循国家法律法规、行业标准和公司内部规章进行审计工作。主要审计标准包括：

（1）国家法律法规：审计工作必须符合国家和地方的相关法律法规，如《建筑法》、《招标投标法》等。

（2）行业标准：审计工作应遵循行业标准和规范，如《建筑工程质量验收规范》、《工程造价管理规定》等。

（3）公司内部规章：审计工作应遵循公司内部制定的规章制度，如《项目管理制度》、《成本控制制度》等。

1.6审计质量控制

建筑审计部门应建立完善的质量控制体系，确保审计工作的质量和效率。质量控制措施包括：

（1）审计人员培训：定期对审计人员进行培训，提升其专业知识和审计技能。

（2）审计流程规范：制定详细的审计流程和操作规范，确保审计工作的规范性和一致性。

（3）审计报告审核：审计报告应经过审计委员会审核，确保报告的准确性和权威性。

（4）审计结果反馈：审计结果应及时反馈给公司管理层和相关部门，确保审计结果得到有效利用。

1.7审计信息化管理

建筑审计部门应利用信息化手段提升审计工作的效率和准确性。信息化管理措施包括：

（1）建立审计信息系统：开发或引进审计信息系统，实现审计资料的电子化管理。

（2）数据统计分析：利用数据分析工具，对审计数据进行统计分析，提升审计结果的科学性和准确性。

（3）远程审计：利用网络技术，实现远程审计，提高审计工作的灵活性和效率。

1.8审计监督机制

建筑审计部门应建立完善的审计监督机制，确保审计工作的独立性和公正性。监督机制包括：

（1）内部监督：公司管理层应对审计工作进行监督，确保审计工作符合公司内部规章。

（2）外部监督：接受外部审计机构的监督，确保审计工作符合国家法律法规和行业标准。

（3）自我评估：定期进行自我评估，发现审计工作中的不足并及时改进。

1.9审计职业道德

建筑审计部门应严格遵守职业道德规范，确保审计工作的独立、客观、公正。职业道德规范包括：

（1）独立公正：审计人员应保持独立公正的态度，不受任何利益关系的干扰。

（2）诚实守信：审计人员应诚实守信，确保审计结果的准确性和真实性。

（3）保密原则：审计人员应严格遵守保密原则，保护公司和客户的商业秘密。

1.10审计档案管理

建筑审计部门应建立完善的审计档案管理制度，确保审计资料的完整性和安全性。档案管理措施包括：

（1）档案分类：对审计资料进行分类管理，确保资料的有序性。

（2）档案保存：审计资料应妥善保存，确保资料的完整性和安全性。

（3）档案查阅：建立档案查阅制度，确保审计资料的合理利用。

1.11审计持续改进

建筑审计部门应建立持续改进机制，不断提升审计工作的质量和效率。持续改进措施包括：

（1）定期评估：定期对审计工作进行评估，发现不足并及时改进。

（2）经验总结：定期总结审计工作经验，提升审计团队的专业水平。

（3）技术创新：利用新技术提升审计工作的效率和准确性。

二、建筑审计部门岗位职责与权限

2.1审计主任职责与权限

审计主任是建筑审计部门的最高负责人，对部门的全面工作负总责。其主要职责包括：

（1）制定部门工作计划和目标，组织并监督计划的实施。

（2）领导并协调部门内部的工作，确保审计任务的顺利完成。

（3）审核重大审计项目，确保审计工作的科学性和合理性。

（4）与公司管理层保持沟通，及时汇报审计工作进展和结果。

审计主任的权限包括：

（1）对部门内部人员进行考核和任免。

（2）审批审计计划和审计报告。

（3）对审计过程中发现的问题进行决策和处理。

2.2审计组长职责与权限

审计组长负责特定审计小组的日常工作，其主要职责包括：

（1）根据审计计划，组织并分配小组审计任务。

（2）指导并监督小组成员的工作，确保审计质量。

（3）收集并整理审计资料，撰写初步审计报告。

审计组长的权限包括：

（1）对小组成员的工作进行考核和指导。

（2）审批小组审计计划和报告。

（3）对审计过程中发现的问题进行初步处理。

2.3审计员职责与权限

审计员是审计工作的具体执行者，其主要职责包括：

（1）根据审计计划，收集并整理审计资料。

（2）进行实地考察，了解项目实际情况。

（3）分析审计数据，发现问题并提出改进建议。

（4）撰写审计报告，提交给审计组长审核。

审计员的权限包括：

（1）查阅项目相关资料，了解项目情况。

（2）对审计过程中发现的问题进行记录和报告。

（3）提出审计意见和建议，供审计组长参考。

2.4审计助理职责与权限

审计助理是审计工作的辅助人员，其主要职责包括：

（1）协助审计员收集和整理审计资料。

（2）协助审计员进行数据分析和报告撰写。

（3）完成审计组长交办的其他任务。

审计助理的权限包括：

（1）查阅项目相关资料，了解项目情况。

（2）协助审计员进行审计工作，提出意见和建议。

（3）完成审计组长交办的其他任务。

2.5审计委员会职责与权限

审计委员会是公司内部设立的监督机构，其主要职责包括：

（1）审核重大审计项目，确保审计工作的科学性和合理性。

（2）监督审计部门的工作，确保审计工作的质量和效率。

（3）对审计过程中发现的问题进行决策和处理。

审计委员会的权限包括：

（1）对审计计划和审计报告进行审核。

（2）对审计过程中发现的问题进行决策和处理。

（3）对审计部门的工作进行监督和评估。

2.6审计部门与其他部门的协调

审计部门在开展工作过程中，需要与其他部门进行协调，确保审计工作的顺利进行。主要协调内容包括：

（1）与项目管理部门协调，了解项目进展情况和相关资料。

（2）与财务部门协调，获取项目成本和财务数据。

（3）与技术部门协调，了解项目设计和施工技术要求。

（4）与法律部门协调，确保审计工作符合法律法规要求。

2.7审计部门内部沟通机制

审计部门应建立完善的内部沟通机制，确保部门内部的信息畅通和高效协作。主要沟通方式包括：

（1）定期召开部门会议，汇报工作进展和问题。

（2）建立内部沟通平台，方便小组成员之间的交流和沟通。

（3）建立问题反馈机制，及时解决审计过程中发现的问题。

2.8审计部门工作考核与评价

审计部门应建立完善的工作考核与评价机制，确保审计工作的质量和效率。考核与评价内容包括：

（1）审计计划的完成情况，包括进度和质量。

（2）审计报告的准确性和实用性。

（3）审计过程中发现问题的解决情况。

（4）审计部门内部的工作效率和团队协作能力。

2.9审计部门培训与发展

审计部门应建立完善的培训与发展机制，提升审计人员的专业知识和技能。培训与发展内容包括：

（1）定期组织专业培训，提升审计人员的专业知识和技能。

（2）鼓励审计人员参加行业交流活动，了解行业最新动态。

（3）提供职业发展机会，帮助审计人员提升职业素养和竞争力。

2.10审计部门工作纪律

审计部门应建立完善的工作纪律，确保审计工作的规范性和严肃性。主要纪律要求包括：

（1）严格遵守国家法律法规和公司内部规章。

（2）保持独立公正的态度，不受任何利益关系的干扰。

（3）严格遵守保密原则，保护公司和客户的商业秘密。

（4）按时完成审计任务，确保审计工作的效率。

2.11审计部门工作创新

审计部门应积极推动工作创新，提升审计工作的质量和效率。创新内容包括：

（1）利用信息化手段提升审计工作的效率和准确性。

（2）探索新的审计方法和工具，提升审计工作的科学性。

（3）与其他部门合作，推动审计工作的协同发展。

2.12审计部门风险控制

审计部门应建立完善的风险控制机制，确保审计工作的安全性和可靠性。风险控制措施包括：

（1）对审计人员进行风险评估，确保其具备相应的专业知识和技能。

（2）对审计过程进行监控，确保审计工作的规范性和合理性。

（3）对审计结果进行审核，确保审计结果的准确性和权威性。

2.13审计部门工作改进

审计部门应建立完善的工作改进机制，不断提升审计工作的质量和效率。工作改进措施包括：

（1）定期进行自我评估，发现审计工作中的不足并及时改进。

（2）收集客户反馈意见，提升审计服务的满意度和实用性。

（3）借鉴行业先进经验，提升审计工作的科学性和合理性。

三、建筑审计部门工作流程与规范

3.1审计准备阶段

审计准备阶段是审计工作的起始环节，主要任务是对审计项目进行初步了解和规划，确保审计工作有计划、有步骤地进行。此阶段的具体工作内容包括：

（1）接收审计任务：审计部门接收公司管理层下达的审计任务，明确审计目标和范围。

（2）组建审计团队：根据审计任务的特点和需求，组建相应的审计团队，明确团队成员的职责和分工。

（3）制定审计计划：审计团队根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计方法、时间安排、人员分工等。

（4）收集初步资料：收集与审计项目相关的初步资料，包括项目合同、设计文件、施工记录等，了解项目基本情况。

3.2审计实施阶段

审计实施阶段是审计工作的核心环节，主要任务是对审计项目进行深入调查和核实，确保审计结果的准确性和可靠性。此阶段的具体工作内容包括：

（1）现场勘查：审计人员到项目现场进行勘查，了解施工进度、质量情况、成本控制等实际情况。

（2）资料审查：审计人员对项目相关资料进行审查，包括设计文件、施工记录、成本数据等，核实数据的真实性和准确性。

（3）访谈座谈：审计人员与项目相关人员进行了访谈座谈，了解项目进展情况、存在的问题和改进建议。

（4）数据分析：审计人员对收集到的数据进行分析，发现项目存在的问题和潜在风险。

3.3审计报告阶段

审计报告阶段是审计工作的总结环节，主要任务是对审计结果进行整理和分析，撰写审计报告，并提出改进建议。此阶段的具体工作内容包括：

（1）整理审计资料：审计人员对收集到的审计资料进行整理，确保资料的完整性和系统性。

（2）撰写审计报告：审计人员根据审计结果，撰写详细的审计报告，包括审计背景、审计方法、审计发现、改进建议等。

（3）报告审核：审计报告应经过审计组长和审计委员会审核，确保报告的准确性和权威性。

（4）报告反馈：审计报告应反馈给公司管理层和相关部门，确保审计结果得到有效利用。

3.4审计后续跟踪阶段

审计后续跟踪阶段是审计工作的延伸环节，主要任务是对审计发现的问题进行跟踪和督促，确保问题得到有效解决。此阶段的具体工作内容包括：

（1）制定整改计划：根据审计发现的问题，制定详细的整改计划，明确整改措施、责任人和完成时间。

（2）跟踪整改情况：审计部门对整改计划的执行情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。

（3）评估整改效果：审计部门对整改效果进行评估，确保问题得到彻底解决，防止类似问题再次发生。

3.5审计工作记录与归档

审计工作记录与归档是审计工作的基础环节，主要任务是对审计过程中产生的资料进行记录和归档，确保资料的完整性和可追溯性。此阶段的具体工作内容包括：

（1）记录审计过程：审计人员对审计过程中产生的资料进行记录，包括现场勘查记录、访谈记录、数据分析报告等。

（2）整理审计资料：审计人员对记录的资料进行整理，确保资料的完整性和系统性。

（3）归档审计资料：审计人员将整理好的资料进行归档，确保资料的保存和安全。

3.6审计工作保密制度

审计工作保密制度是审计工作的关键环节，主要任务是确保审计过程中涉及的商业秘密和个人隐私不被泄露。此阶段的具体工作内容包括：

（1）签订保密协议：审计人员在与被审计单位接触前，应签订保密协议，明确保密责任和义务。

（2）限制资料传播：审计过程中产生的资料应严格限制传播范围，仅限于参与审计的人员。

（3）销毁无关资料：审计结束后，对无关资料进行销毁，防止商业秘密泄露。

3.7审计工作质量控制

审计工作质量控制是审计工作的核心环节，主要任务是确保审计工作的质量和效率。此阶段的具体工作内容包括：

（1）制定质量控制标准：审计部门应制定完善的质量控制标准，明确审计工作的质量要求和标准。

（2）实施质量控制措施：审计人员在审计过程中应严格执行质量控制标准，确保审计工作的质量。

（3）进行质量审核：审计报告应经过审计组长和审计委员会审核，确保报告的质量和权威性。

3.8审计工作持续改进

审计工作持续改进是审计工作的动力环节，主要任务是不断提升审计工作的质量和效率。此阶段的具体工作内容包括：

（1）定期评估审计工作：审计部门应定期对审计工作进行评估，发现不足并及时改进。

（2）收集客户反馈意见：审计部门应收集客户对审计工作的反馈意见，提升审计服务的满意度和实用性。

（3）借鉴行业先进经验：审计部门应借鉴行业先进经验，提升审计工作的科学性和合理性。

四、建筑审计部门内部管理与考核

4.1内部管理制度

建筑审计部门应建立完善的内部管理制度，确保部门内部工作的规范性和高效性。主要制度包括：

（1）考勤制度：制定严格的考勤制度，要求审计人员按时上下班，不得迟到早退。对因公外出或特殊情况不能按时到岗的，应提前向部门负责人请假。

（2）会议制度：建立定期会议制度，包括部门例会、项目进展会等，确保信息畅通，及时解决问题。会议应提前通知，并做好会议记录，明确会议决议和行动项。

（3）学习制度：鼓励审计人员参加专业培训和学习，提升专业知识和技能。部门应定期组织内部培训，分享审计经验和技巧，促进共同进步。

（4）档案管理制度：建立完善的档案管理制度，对审计过程中产生的资料进行分类、整理和归档，确保资料的完整性和安全性。档案应指定专人管理，并建立借阅和销毁制度。

（5）保密制度：建立严格的保密制度，要求审计人员对审计过程中涉及的商业秘密和个人隐私严格保密。签订保密协议，明确保密责任和义务。

4.2人员培训与development

建筑审计部门应建立完善的人员培训与发展机制，提升审计人员的专业知识和技能。主要措施包括：

（1）入职培训：新入职的审计人员应接受系统的入职培训，包括公司文化、部门制度、审计流程、专业技能等，帮助其尽快适应工作环境。

（2）专业培训：部门应定期组织专业培训，邀请行业专家进行授课，提升审计人员的专业知识和技能。培训内容应涵盖审计理论、法律法规、行业标准、审计技术等。

（3）实务培训：通过案例分析、模拟审计等方式，提升审计人员的实务操作能力。鼓励审计人员参与实际项目，积累经验，提升解决问题的能力。

（4）职业发展：为审计人员提供职业发展规划，明确晋升路径和发展目标。鼓励审计人员参加职业资格考试，提升职业素养和竞争力。

4.3工作考核与评价

建筑审计部门应建立完善的工作考核与评价机制，确保审计工作的质量和效率。考核与评价内容包括：

（1）工作完成情况：考核审计人员的工作完成情况，包括任务完成率、进度和质量等。对未按时完成任务的，应查明原因，并采取补救措施。

（2）审计报告质量：评价审计报告的质量，包括内容的完整性、数据的准确性、分析的科学性、建议的合理性等。对质量不高的报告，应要求审计人员修改和完善。

（3）问题解决能力：评价审计人员发现和解决问题的能力，包括现场勘查能力、资料审查能力、数据分析能力、沟通协调能力等。

（4）团队协作能力：评价审计人员的团队协作能力，包括与团队成员的沟通协作、与其他部门的协调配合等。

考核结果应与审计人员的绩效挂钩，作为晋升、调薪和奖励的依据。

4.4绩效奖励制度

建筑审计部门应建立完善的绩效奖励制度，激励审计人员积极工作，提升工作效率和质量。奖励制度包括：

（1）绩效奖金：根据审计人员的绩效考核结果，发放绩效奖金。表现优秀的，给予较高的奖金；表现一般的，给予适中的奖金；表现较差的，不予奖励或给予处罚。

（2）晋升奖励：对表现优秀的审计人员，给予晋升机会，提升其职位和待遇。晋升应基于其工作能力、业绩和潜力。

（3）荣誉奖励：对在工作中做出突出贡献的审计人员，给予荣誉奖励，如表彰、证书等，提升其荣誉感和归属感。

（4）股权激励：对核心审计人员，可给予股权激励，将其利益与公司利益绑定，提升其工作积极性和忠诚度。

4.5内部监督与控制

建筑审计部门应建立完善的内部监督与控制机制，确保审计工作的规范性和公正性。监督与控制措施包括：

（1）内部审计：部门应定期进行内部审计，检查审计工作是否符合制度要求，发现问题和不足，并采取改进措施。

（2）交叉复核：对审计报告进行交叉复核，确保报告的准确性和客观性。复核应由其他审计人员或上级领导进行，发现问题的应要求修改和完善。

（3）责任追究：对违反制度的审计人员，应进行责任追究，视情节轻重给予警告、罚款、降职或解雇等处罚。

（4）投诉举报：建立投诉举报制度，接受内部员工的投诉和举报，对发现的问题进行调查和处理，维护部门的公正性和权威性。

4.6工作改进与feedback

建筑审计部门应建立完善的工作改进机制，不断提升审计工作的质量和效率。主要措施包括：

（1）定期评估：部门应定期对审计工作进行评估，总结经验，发现不足，并制定改进措施。

（2）客户反馈：收集客户对审计工作的反馈意见，了解客户的需求和期望，提升审计服务的满意度和实用性。

（3）案例总结：对审计过程中遇到的问题和案例进行总结，提炼经验教训，提升审计人员的应对能力。

（4）技术创新：鼓励审计人员采用新的审计技术和工具，提升审计工作的效率和准确性。如利用信息化手段进行数据分析和报告撰写，提升工作效率和质量。

4.7职业道德与行为规范

建筑审计部门应建立完善的职业道德与行为规范，确保审计人员的职业素养和行为规范。主要规范包括：

（1）独立公正：审计人员应保持独立公正的态度，不受任何利益关系的干扰，确保审计结果的客观性和公正性。

（2）诚实守信：审计人员应诚实守信，对审计过程中发现的问题如实报告，不隐瞒、不歪曲事实。

（3）客观公正：审计人员应客观公正地评价审计对象，不偏不倚，确保审计结果的公正性。

（4）廉洁自律：审计人员应廉洁自律，不利用职务之便谋取私利，确保审计工作的廉洁性。

（5）保守秘密：审计人员应保守商业秘密和个人隐私，不泄露审计过程中获取的信息。

4.8工作环境与设施

建筑审计部门应提供良好的工作环境和设施，确保审计人员能够高效地开展工作。主要措施包括：

（1）办公场所：提供宽敞、明亮、舒适的办公场所，确保审计人员能够舒适地工作。

（2）办公设备：提供先进的办公设备，如电脑、打印机、复印机等，确保审计人员能够高效地完成工作。

（3）网络设施：提供高速稳定的网络设施，确保审计人员能够及时获取信息和数据。

（4）培训设施：提供培训场所和设施，如会议室、投影仪等，确保审计人员能够接受系统的培训和学习。

4.9工作生活平衡

建筑审计部门应关注审计人员的工作生活平衡，确保审计人员能够健康地工作。主要措施包括：

（1）合理工作安排：合理安排审计任务，避免过度加班，确保审计人员有足够的时间休息和放松。

（2）健康体检：定期组织健康体检，关注审计人员的身体健康状况，及时发现和治疗疾病。

（3）心理健康：关注审计人员的心理健康状况，提供心理咨询和辅导服务，帮助其缓解工作压力，保持良好的心理状态。

（4）团队建设：组织团队建设活动，增进团队成员之间的沟通和交流，提升团队凝聚力和战斗力。

五、建筑审计部门外部协调与沟通

5.1与公司内部其他部门的协调

建筑审计部门在开展工作过程中，需要与公司内部其他部门进行密切的协调与合作，确保审计工作的顺利进行，并取得有效成果。主要协调部门及内容如下：

（1）项目管理部门：审计部门需要与项目管理部门保持密切沟通，了解项目的整体情况、进展状态、关键节点以及存在的问题。项目管理部门应向审计部门提供项目相关的计划、报告、会议纪要等资料，协助审计部门收集必要的背景信息，确保审计工作有的放矢。审计部门在完成审计后，也应将审计结果及时反馈给项目管理部门，为其提供决策支持。

（2）财务部门：审计部门在审计项目成本、资金使用情况等方面，需要与财务部门进行协调。财务部门应向审计部门提供项目相关的财务报表、预算、决算、资金支付记录等资料，并配合审计部门进行财务数据的核实和分析。审计部门在完成审计后，也应将审计发现的财务问题及时反馈给财务部门，协助其进行整改和改进。

（3）技术部门：审计部门在审计项目设计、施工技术、质量控制等方面，需要与技术部门进行协调。技术部门应向审计部门提供项目相关的技术方案、设计图纸、施工规范、质量标准等资料，并配合审计部门进行技术方案的审查和施工质量的评估。审计部门在完成审计后，也应将审计发现的技术问题及时反馈给技术部门，协助其进行整改和改进。

（4）法务部门：审计部门在审计过程中遇到法律问题时，需要与法务部门进行协调。法务部门应向审计部门提供法律咨询和意见，协助审计部门进行法律风险的评估和防范。审计部门在完成审计后，也应将审计涉及的法律问题及时反馈给法务部门，协助其进行法律文书的起草和审核。

（5）人力资源部门：审计部门在人员招聘、培训、考核等方面，需要与人力资源部门进行协调。人力资源部门应向审计部门提供人员招聘、培训、考核等方面的支持，协助审计部门建设一支高素质的审计团队。审计部门在完成审计后，也应将审计团队的建设情况及时反馈给人力资源部门，协助其进行人力资源管理的改进和优化。

5.2与被审计单位的沟通

审计部门在审计过程中，需要与被审计单位进行积极的沟通，了解其经营管理情况、内部控制情况以及存在的问题，并获取必要的审计证据。主要沟通方式及内容如下：

（1）初步沟通：审计部门在实施审计前，应与被审计单位进行初步沟通，告知审计目的、范围、时间安排以及需要配合的事项，并取得被审计单位的配合和理解。被审计单位应指定专人负责协调审计工作，并提供必要的审计便利。

（2）进点会：审计部门在进入被审计单位进行审计时，应召开进点会，向被审计单位介绍审计团队、审计计划以及需要配合的事项，并解答被审计单位的疑问。被审计单位应积极配合审计工作，提供必要的审计资料和人员支持。

（3）访谈：审计部门在审计过程中，应与被审计单位的相关人员进行访谈，了解其经营管理情况、内部控制情况以及存在的问题，并获取必要的审计证据。访谈应围绕审计重点进行，确保获取真实、完整、有效的审计信息。

（4）意见反馈：审计部门在审计过程中，应及时将被审计单位的疑问和异议进行记录，并与其他审计人员进行讨论，形成统一的意见进行反馈。对被审计单位提出的合理意见，应予以采纳，并调整审计程序和方法。

（5）终了沟通：审计部门在完成审计后，应与被审计单位进行终了沟通，向其反馈审计结果，并听取其意见和建议。被审计单位应认真听取审计部门的意见，并制定整改计划，落实整改措施。

5.3与外部审计机构的协调

建筑审计部门在开展某些审计项目时，可能需要与外部审计机构进行协调与合作，共同完成审计任务。主要协调方式及内容如下：

（1）任务分配：建筑审计部门应根据审计项目的特点和需求，确定是否需要与外部审计机构合作，并明确任务分配和职责分工。外部审计机构应按照建筑审计部门的要求，派遣合格的审计人员参与审计工作。

（2）信息共享：建筑审计部门应与外部审计机构建立信息共享机制，及时共享审计过程中获取的信息和资料，确保审计工作的连贯性和一致性。外部审计机构也应及时向建筑审计部门反馈审计进展情况和发现的问题。

（3）质量控制：建筑审计部门应对外部审计机构的质量控制体系进行监督和评估，确保其审计工作的质量和效率。外部审计机构也应接受建筑审计部门的质量控制监督，并按照其要求进行改进和优化。

（4）结果汇总：建筑审计部门应与外部审计机构共同汇总审计结果，形成最终的审计报告。审计报告应经过双方审核确认，确保其准确性和权威性。

（5）争议解决：建筑审计部门应与外部审计机构建立争议解决机制，对审计过程中出现的争议进行协商和解决。如协商不成，可寻求第三方机构的调解或仲裁。

5.4与行业协会和监管机构的沟通

建筑审计部门应积极与行业协会和监管机构进行沟通，了解行业动态、政策法规以及监管要求，并参与行业交流和合作。主要沟通方式及内容如下：

（1）参加行业会议：建筑审计部门应积极参加行业协会组织的会议和活动，了解行业最新动态、政策法规以及发展趋势，并与其他会员单位进行交流和合作。

（2）参与行业标准制定：建筑审计部门应积极参与行业协会组织的行业标准制定工作，提出意见和建议，推动行业标准的完善和提升。

（3）接受监管机构监督：建筑审计部门应接受监管机构的监督和检查，及时整改监管机构提出的问题和建议，提升审计工作的规范性和合规性。

（4）寻求政策支持：建筑审计部门应积极向监管机构反映行业存在的问题和建议，寻求政策支持，推动行业健康发展。

（5）参与行业交流：建筑审计部门应与其他会员单位、监管机构、政府部门等进行交流，分享审计经验，探讨审计技术，提升审计水平。

5.5沟通机制建设

建筑审计部门应建立完善的沟通机制，确保与公司内部其他部门、被审计单位、外部审计机构、行业协会和监管机构的沟通顺畅、高效。主要措施包括：

（1）建立沟通平台：建立线上线下沟通平台，方便各部门、各单位进行沟通和交流。线上沟通平台可以是企业内部网站、即时通讯工具等，线下沟通平台可以是定期会议、座谈会等。

（2）明确沟通流程：明确各部门、各单位之间的沟通流程和职责分工，确保沟通工作的规范性和高效性。例如，明确审计部门在审计过程中需要与哪些部门进行沟通，沟通的内容是什么，沟通的频率是多少等。

（3）建立沟通制度：建立沟通制度，对沟通工作进行规范和约束。例如，建立沟通记录制度，对沟通的内容、时间、参与人员等进行记录，方便后续查阅和追溯。

（4）加强沟通培训：加强对审计人员的沟通培训，提升其沟通能力和技巧。例如，可以组织沟通技巧培训、角色扮演等活动，帮助审计人员提升沟通能力和技巧。

（5）定期评估沟通效果：定期评估沟通效果，发现问题和不足，并采取改进措施。例如，可以定期开展沟通效果调查，了解各部门、各单位对沟通工作的满意度和意见建议，并根据调查结果进行改进和优化。

5.6沟通技巧提升

建筑审计部门的审计人员应不断提升沟通技巧，确保与不同部门和单位的沟通顺畅、高效。主要提升措施包括：

（1）积极倾听：审计人员应积极倾听对方的意见和诉求，理解对方的立场和观点，并做出相应的回应。积极倾听可以增进双方的理解和信任，提高沟通效果。

（2）清晰表达：审计人员应清晰、准确地表达自己的意见和诉求，避免使用模糊、歧义的词语，确保对方能够理解自己的意图。清晰表达可以提高沟通效率，减少误解和歧义。

（3）善于提问：审计人员应善于提问，通过提问获取必要的信息和资料，并引导对方进行深入的思考和讨论。善于提问可以帮助审计人员更好地了解情况，发现问题，并提出解决方案。

（4）灵活应变：审计人员应灵活应变，根据不同的沟通对象和沟通场景，调整自己的沟通方式和沟通内容，确保沟通效果。灵活应变可以提高沟通的适应性和有效性。

（5）建立良好关系：审计人员应与沟通对象建立良好的关系，增进彼此的了解和信任，提高沟通效果。建立良好关系可以通过积极参加社交活动、互赠礼品等方式实现。

5.7沟通效果评估

建筑审计部门应定期评估沟通效果，发现问题和不足，并采取改进措施。主要评估方法包括：

（1）沟通效果调查：通过问卷调查、访谈等方式，了解各部门、各单位对沟通工作的满意度和意见建议。调查内容可以包括沟通的及时性、有效性、规范性等。

（2）沟通目标达成情况评估：评估沟通目标的达成情况，判断沟通效果是否达到预期。例如，可以评估沟通是否解决了问题，是否促进了合作，是否提升了效率等。

（3）沟通问题分析：对沟通过程中出现的问题进行分析，找出问题产生的原因，并提出改进措施。例如，可以分析沟通不畅的原因，是沟通渠道不畅，还是沟通技巧不足，或是沟通制度不完善等。

（4）沟通效果改进：根据评估结果，制定沟通效果改进措施，并跟踪改进措施的落实情况。例如，可以根据沟通效果调查的结果，改进沟通方式，提升沟通效率等。

（5）持续改进：建立持续改进机制，不断优化沟通机制，提升沟通效果。例如，可以定期开展沟通效果评估，并根据评估结果进行改进和优化。

六、建筑审计部门风险管理

6.1风险管理概述

建筑审计部门作为公司内部控制的重要环节，其自身运营也伴随着一定的风险。风险管理是识别、评估和控制这些风险的过程，旨在保障部门的有效运作，提升审计工作的质量，维护公司的利益。风险管理应贯穿于审计工作的全过程，从审计计划制定到审计报告出具，都需要进行有效的风险管理。通过风险管理，可以降低审计工作的不确定性，提高审计工作的效率，确保审计目标的实现。

6.2风险识别

风险识别是风险管理的第一步，也是最重要的一步。建筑审计部门应建立完善的风险识别机制，全面识别可能影响审计工作的各种风险。主要风险识别方法包括：

（1）头脑风暴法：组织审计人员进行头脑风暴，集思广益，识别审计工作中可能存在的风险。

（2）德尔菲法：邀请行业专家和资深审计人员，通过多轮匿名问卷调查的方式，识别审计工作中可能存在的风险。

（3）风险清单法：根据过往审计经验和行业惯例，制定风险清单，对照清单进行风险识别。

（4）流程分析法：对审计工作流程进行深入分析，识别流程中的薄弱环节和潜在风险。

风险识别应全面、系统，覆盖审计工作的各个方面，包括内部风险和外部风险、人员风险和流程风险、技术风险和管理风险等。

6.3风险评估

风险评估是风险管理的第二步，旨在对识别出的风险进行量化和质化分析，确定风险的可能性和影响程度。主要风险评估方法包括：

（1）风险概率-影响矩阵法：将风险的可能性和影响程度进行量化，绘制风险概率-影响矩阵，对风险进行分类和排序。

（2）定性评估法：对风险的可能性和影响程度进行定性描述，例如，将风险可能性分为“高”、“中”