到期应收款回款考核制度

PAGE到期应收款回款考核制度一、总则（一）目的为加强公司到期应收款的管理，提高资金回笼速度，降低资金占用成本，保障公司财务健康和正常运营，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及到期应收款管理的部门及员工，包括但不限于销售部门、财务部门、法务部门等。（三）考核原则1.客观性原则：考核依据明确、数据真实，确保考核结果客观公正地反映员工在到期应收款回款工作中的表现。2.及时性原则：及时跟踪应收款回款情况，定期进行考核与反馈，以便及时发现问题并采取措施解决。3.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，激励员工积极主动地推进应收款回款工作，同时对未能履行职责的员工进行相应约束。二、考核指标与标准（一）应收款回收率1.定义：应收款回收率=（本期实际收回的到期应收款金额÷本期到期应收款总额）×100%2.考核标准季度应收款回收率达到[X]%及以上，得[X]分。季度应收款回收率在[X]%[X]%之间，得[X]分。季度应收款回收率低于[X]%，得[X]分。（二）逾期应收款占比1.定义：逾期应收款占比=（逾期应收款金额÷应收款总额）×100%2.考核标准季度逾期应收款占比控制在[X]%以内，得[X]分。季度逾期应收款占比在[X]%[X]%之间，得[X]分。季度逾期应收款占比超过[X]%，得[X]分。（三）回款及时率1.定义：回款及时率=（按时收回的到期应收款笔数÷到期应收款总笔数）×100%2.考核标准季度回款及时率达到[X]%及以上，得[X]分。季度回款及时率在[X]%[X]%之间，得[X]分。季度回款及时率低于[X]%，得[X]分。（四）新增逾期应收款控制考核期内新增逾期应收款金额不得超过[X]元，每超过[X]元，扣[X]分。三、考核周期考核周期为自然季度，每季度末进行考核评分。四、考核流程（一）数据收集1.销售部门应在每季度末最后一个工作日前，将本季度到期应收款明细及实际回款情况报送至财务部门。2.财务部门负责对应收款数据进行核对、整理和分析，确保数据的准确性和完整性。（二）考核评分1.财务部门根据考核指标与标准，对各部门及员工的到期应收款回款情况进行评分，并填写考核评分表。2.考核评分表应包括考核指标、实际完成情况、得分等内容，并由财务部门负责人签字确认。（三）结果公示1.考核结果经公司管理层审核后，在公司内部进行公示，公示期为[X]个工作日。2.公示期间，如员工对考核结果有异议，可向财务部门提出申诉，财务部门应及时进行调查核实，并将调查结果反馈给申诉员工。（四）结果应用1.根据考核结果，对表现优秀的部门及员工给予相应的奖励，奖励方式包括但不限于奖金、荣誉证书、晋升机会等。2.对考核结果不达标的部门及员工，进行相应的惩罚，惩罚方式包括但不限于扣减绩效奖金、警告、降职、辞退等。五、职责分工（一）销售部门1.负责与客户签订销售合同，明确收款方式、收款期限等条款，并确保合同的有效性和可执行性。2.及时跟踪客户的经营状况和信用情况，提前做好应收款回收的准备工作。3.在应收款到期前，主动与客户沟通，提醒客户按时付款，并协助财务部门进行款项催收。4.对逾期应收款进行分析，制定合理的催收方案，并积极组织实施催收工作。（二）财务部门1.负责建立健全应收款管理制度，规范应收款的核算和管理流程。2.定期对应收款进行账龄分析，及时向销售部门反馈逾期应收款信息，协助销售部门开展催收工作。3.对到期应收款的回收情况进行统计和分析，为考核工作提供数据支持。4.配合销售部门和法务部门，采取必要的法律措施，维护公司的合法权益。（三）法务部门1.参与销售合同的审核，确保合同条款符合法律法规要求，保障公司的合法权益。2.对应收账款的催收提供法律支持，协助制定合法有效的催收策略。3.对逾期时间较长、催收难度较大的应收款，及时启动法律程序，通过诉讼、仲裁等方式追讨欠款。六、催收措施（一）电话催收销售部门应在应收款到期前[X]天，通过电话方式提醒客户按时付款。对于逾期应收款，应每周至少进行一次电话催收，并记录催收情况。（二）邮件催收对于重要客户或多次电话催收仍未取得效果的客户，可通过邮件方式发送催款函，明确告知客户逾期欠款金额、逾期时间、还款要求及逾期后果等内容。（三）上门催收对于逾期时间较长、金额较大的客户，销售部门可组织相关人员上门催收。上门催收前，应制定详细的催收计划，明确催收人员分工和催收策略。（四）法律催收对于经多次催收仍拒不付款的客户，法务部门应及时启动法律程序，通过诉讼、仲裁等方式追讨欠款。在采取法律措施前，应充分收集相关证据，确保诉讼或仲裁的成功率。七、风险预警（一）建立风险预警机制财务部门应定期对应收款进行风险评估，根据客户的信用状况、经营情况、付款记录等因素，设定风险预警指标。当应收款出现风险迹象时，及时发出预警信号。（二）风险预警信号1.客户出现经营困难、财务状况恶化等情况。2.客户多次逾期付款，且无合理理由。3.客户提出不合理的付款要求或拖延付款时间。4.客户所在行业出现重大不利变化，可能影响其付款能力。（三）预警处理措施1.当出现风险预警信号时，销售部门应立即对客户进行深入调查，分析风险产生的原因，并制定相应的应对措施。2.财务部门应密切关注应收款的回收情况，及时调整收款策略，加大催收力度。3.法务部门应提前介入，评估法律风险，为采取法律措施做好准备。八、培训与沟通（一）培训公司应定期组织与到期应收款回款管理相关的培训，提高员工的业务水平和风险意识。培训内容包括但不限于销售合同管理、应收款催收技巧、法律知识等。（二）沟通1.销售部门与财务部门应建立定期沟通机制