分局更新财务制度

分局更新财务制度一、

为规范分局财务管理工作，提高资金使用效益，加强财务风险控制，确保分局财务活动的合法合规性，特制定本财务制度。本制度适用于分局全体财务工作人员及涉及财务活动的相关单位，旨在明确财务管理的职责、权限、流程及标准，构建科学、严谨、高效的财务管理体系。

1.财务管理制度的目标与原则

分局财务管理制度的核心目标是实现财务资源的优化配置，保障分局运营活动的正常开展，防范财务风险，提升财务管理水平。制度遵循以下原则：

（1）合法性原则。财务活动必须符合国家法律法规及分局内部管理规定，确保资金使用的合法合规。

（2）真实性原则。财务数据必须真实、准确、完整，不得伪造、篡改或隐瞒财务信息。

（3）完整性原则。财务管理制度覆盖分局所有财务活动，包括预算编制、资金支付、资产管理、成本控制等环节。

（4）效益性原则。财务资源的使用应追求经济效益和社会效益的最大化，避免浪费和低效。

（5）控制性原则。通过建立健全财务控制机制，防范资金流失、资产流失及财务风险。

2.财务管理机构的设置与职责

分局设立财务管理部门，作为财务管理的归口部门，负责全局财务工作的组织、协调与监督。财务管理部门下设预算管理岗、资金管理岗、资产管理岗、成本核算岗及财务报告岗，各岗位职责明确，协同运作。

（1）预算管理岗负责分局年度预算的编制、执行监控及调整管理，确保预算与实际业务需求相匹配。

（2）资金管理岗负责资金计划的制定、资金调度、支付审核及现金流管理，保障资金安全与高效流转。

（3）资产管理岗负责固定资产、无形资产及低值易耗品的登记、核算、评估及处置，确保资产保值增值。

（4）成本核算岗负责成本数据的收集、分析及控制，优化成本结构，提升成本管理效率。

（5）财务报告岗负责财务报表的编制、披露及解读，为管理层提供决策支持。

3.预算管理制度

分局实行全面预算管理制度，预算编制以年度经营计划为基础，结合市场环境及历史数据，科学预测收入、成本及资金需求。预算编制流程如下：

（1）业务部门提出预算申请，包括收入预算、成本预算、资本支出预算及费用预算。

（2）财务部门审核预算申请，对不合理部分提出调整意见，并组织多部门协调。

（3）预算委员会审议通过预算方案，形成正式预算文件，下发至各执行单位。

预算执行过程中，财务部门定期监控预算执行情况，对偏差进行分析并提出改进措施。预算调整需经预算委员会批准，确保调整的合理性与必要性。

4.资金管理制度

分局资金管理遵循“统一调度、分级使用、严格审批”的原则，确保资金使用的规范性与安全性。具体规定如下：

（1）资金支付实行分级审批制度，小额支付由财务主管审批，大额支付需经分管领导批准。

（2）资金支付前需核实支付依据，确保资金用途合法、票据合规。

（3）加强现金流管理，定期编制现金流预测表，确保资金链安全。

（4）闲置资金通过银行协议存款、短期理财等方式进行保值增值，提高资金使用效率。

5.资产管理制度

分局资产分为固定资产、无形资产及低值易耗品，实行分类管理。

（1）固定资产管理。固定资产需登记造册，定期盘点，报废处置需经审批程序。

（2）无形资产管理。无形资产需评估入账，加强使用监控，防止资产流失。

（3）低值易耗品管理。低值易耗品实行领用登记制度，定期清查，确保账实相符。

6.成本控制制度

分局实行目标成本管理，通过成本预算、过程控制及事后分析，降低运营成本。成本控制措施包括：

（1）制定目标成本标准，分解至各业务环节。

（2）加强费用审核，禁止非必要支出。

（3）定期进行成本分析，找出成本控制薄弱环节并改进。

7.财务报告与信息披露

分局定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注，按月度、季度及年度向管理层及相关部门披露。财务报告需经内部审计复核，确保数据准确性。

8.内部控制与风险管理

分局建立内部控制体系，覆盖财务活动的各个环节，包括授权控制、职责分离、账务核对及风险预警。财务部门定期评估财务风险，制定应对措施，确保财务安全。

9.制度的执行与监督

本制度由分局财务管理部门负责解释，自发布之日起施行。财务部门定期检查制度执行情况，对违规行为进行严肃处理，确保制度的有效性。

二、

1.财务审批权限的划分

分局财务审批权限的划分基于业务重要性、资金规模及管理层级，旨在实现权责明确、流程规范。小额日常费用支出由部门负责人审批，中等金额支出需经财务主管复核，大额支出需提交局长办公会审议。具体权限如下：

（1）日常费用支出。金额在人民币一千元及以下的费用，如办公用品采购、差旅交通费等，由部门负责人直接审批，财务部门备案。

（2）中等金额支出。金额在人民币一千元至一万元的支出，需经财务主管审核，确保资金用途合理、票据合规后，报分管领导审批。例如，项目合同签订后的预付款，需提供合同复印件及支付计划，经财务主管复核后，由分管领导签字确认。

（3）大额支出。金额在一万元以上的支出，如设备购置、大型项目投资等，需提交局长办公会审议。审批前，财务部门需提供详细的投资回报分析、资金来源说明及风险评估报告，确保决策的科学性。例如，购置新设备的支出需经技术部门提供需求报告，财务部门评估设备成本及使用年限，局长办公会综合审议后决定是否实施。

审批流程采用逐级授权方式，严禁越级审批或无审批支付，确保每笔资金支出都有据可查、责任到人。财务部门定期整理审批记录，对异常审批情况进行重点关注，防止权力滥用。

2.支付流程的规范操作

分局支付流程分为申请、审核、复核及支付四个环节，各环节职责明确，确保资金安全与合规。具体操作如下：

（1）支付申请。业务部门根据实际需求填写《支付申请单》，注明支付事由、金额、收款人及附件清单。例如，采购办公用品需提供供应商发票、采购清单及部门负责人签字。

（2）支付审核。财务部门收到申请单后，核对附件完整性，检查支付事由是否符合预算及管理规定。例如，差旅费报销需核对出差审批单、酒店发票及交通票据，确保报销合规。对不符合规定的申请单，财务部门有权退回并要求补充说明。

（3）支付复核。审核通过后，申请单需提交分管领导复核，重点审查资金用途的合理性及必要性。例如，项目奖金发放需提供绩效考核结果及奖金分配方案，分管领导复核后签字确认。复核环节确保资金使用的合规性，防止不当支出。

（4）支付执行。复核通过后，财务部门通过银行转账或现金支付，并出具《支付凭证》，注明支付日期、金额、收款人及审批人。支付完成后，财务部门将支付凭证及附件归档，确保账实相符。例如，供应商货款支付需保留银行转账记录及发票复印件，作为后续审计依据。

支付流程中，财务部门需定期核对银行流水，确保支付指令准确无误。对异常支付情况，如重复支付、超额支付等，需立即暂停支付并上报处理，防止资金损失。

3.票据管理的具体要求

票据管理是财务控制的重要环节，分局对各类票据实行统一管理，确保票据的真实性、合规性及安全性。具体要求如下：

（1）发票管理。业务部门采购物资或接受服务时，必须索取合规发票，发票内容需与实际交易一致。例如，采购办公设备需索取增值税专用发票，发票信息包括设备名称、型号、数量及价格。财务部门对发票进行严格审核，核对发票真伪、税率及金额，防止虚假发票流入。对不符合规定的发票，财务部门有权拒绝支付并要求重新采购。

（2）收据管理。业务部门收取款项时，需开具统一格式的收据，注明收款事由、金额及收款日期。例如，项目款项收取需提供合同复印件及收据，财务部门定期核对收据与银行流水，确保资金回笼完整。收据需连续编号，防止遗漏或重复开具。

（3）票据保管。各类票据由财务部门专人保管，实行分类存储，避免混淆或遗失。例如，发票按日期分类存档，收据按收款单位分类保管，重要票据需加密存储，防止未授权访问。财务部门定期盘点票据，确保账实相符。对作废票据，需按规定销毁，并记录销毁过程。

票据管理中，财务部门需定期培训业务部门人员，提高票据开具及审核能力。对违规开具票据的行为，如虚开发票、涂改票据等，需严肃处理，确保票据管理的严肃性。

4.财务档案的整理与归档

财务档案是财务活动的记录，分局对财务档案实行统一管理，确保档案的完整性、准确性与安全性。具体要求如下：

（1）档案范围。财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、纳税申报表、合同文件及支付凭证等，覆盖所有财务活动。例如，会计凭证需包括原始凭证、记账凭证及装订封面，财务报表需附注编制说明及审计报告。

（2）档案整理。财务部门每月整理财务档案，按类别编号，确保档案顺序清晰。例如，会计凭证按日期编号，财务报表按季度编号，合同文件按合同编号归档。档案整理过程中，需检查档案完整性，对缺失或损坏的档案，及时补充或修复。

（3）档案归档。整理完成的档案需定期归档，短期档案（一年内）存放在财务室，长期档案（一年以上）移交档案室保管。例如，年度财务报表需归档至档案室，并做好索引记录，方便后续查阅。归档过程中，需确保档案安全，防止潮湿、虫蛀或人为损坏。

（4）档案查阅。业务部门或管理层需查阅财务档案时，需填写《档案查阅申请单》，经财务主管批准后，方可查阅。查阅完毕后，需及时归还档案，并确认档案完整性。财务部门定期检查档案查阅记录，防止档案外借或丢失。

财务档案管理中，财务部门需定期进行档案盘点，确保账实相符。对重要档案，如年度财务报表、审计报告等，需备份至电子存储设备，防止纸质档案损毁导致信息丢失。

5.财务监督与内部审计

分局建立财务监督机制，通过内部审计、定期检查及风险评估，确保财务活动的合规性。具体措施如下：

（1）内部审计。财务部门每年组织内部审计，重点审查预算执行情况、资金支付合规性及资产管理有效性。例如，审计小组抽查部分支付凭证，核对资金用途是否与审批事由一致，防止挪用资金。内部审计结果需形成报告，提交局长办公会讨论，并落实整改措施。

（2）定期检查。财务部门每季度对业务部门财务活动进行检查，重点审查费用报销合规性、票据完整性及档案管理规范性。例如，检查差旅费报销时，核对出差审批单、酒店发票及交通票据，确保报销真实合规。检查中发现的问题，需及时反馈并督促整改。

（3）风险评估。财务部门每年进行财务风险评估，识别潜在风险，制定应对措施。例如，评估现金流风险时，分析业务季节性波动对资金需求的影响，提前做好资金储备。风险评估结果需纳入分局风险管理计划，并定期更新。

财务监督中，财务部门需与业务部门建立沟通机制，及时了解业务需求，提供财务支持。对违规行为，需严肃处理，并加强制度建设，防止类似问题再次发生。

三、

1.固定资产的购置与管理

分局固定资产包括办公设备、运输车辆、实验仪器等，购置与管理需遵循统一标准，确保资产安全与有效利用。购置流程如下：

（1）需求申请。业务部门根据工作需要，填写《固定资产购置申请单》，注明设备名称、规格、数量及预计使用年限。例如，行政部申请购置打印机，需说明型号、数量及预算金额。申请单需经部门负责人签字，说明购置必要性。

（2）预算审核。财务部门审核购置申请，检查是否纳入年度预算，并评估购置成本及维护费用。例如，购置大型设备需评估其使用效率及折旧年限，确保投资合理。审核通过后，申请单报分管领导审批。

（3）采购实施。经批准后，财务部门组织采购，选择合规供应商，签订采购合同。采购过程中，需关注设备质量及价格，避免过度采购或购买劣质产品。例如，采购车辆时，需对比多家供应商，选择性价比最高的方案。

（4）验收入账。设备到货后，由资产管理部门组织验收，核对设备规格、数量及质量，确认无误后出具《验收单》。财务部门凭验收单及发票入账，登记固定资产台账，注明设备编号、名称、规格、购置日期及价值。例如，新购置的电脑需编号，并记录其配置、购买价格及使用部门。

固定资产管理中，需定期进行维护保养，确保设备正常运行。财务部门每年组织资产盘点，核对账实是否相符，对盘盈或盘亏的资产，需查明原因，并按规定处理。例如，发现设备遗失，需追查责任人，并根据价值进行报废或赔偿。

2.无形资产的开发与保护

分局无形资产包括专利、商标、软件著作权等，开发与保护需遵循相关规定，确保资产价值最大化。具体措施如下：

（1）开发登记。业务部门开发无形资产时，需及时向财务部门提供相关证明材料，如专利证书、商标注册证等。财务部门审核后，登记无形资产台账，注明资产名称、取得成本、使用期限及摊销方法。例如，开发软件后获得的著作权，需记录其开发成本、注册费用及预计使用年限。

（2）价值评估。无形资产每年需进行价值评估，特别是对外转让或合作时，需由专业机构评估其市场价值。例如，转让专利时，需委托评估机构进行价值评估，确保转让价格合理。评估结果需记录备案，作为后续决策依据。

（3）使用保护。无形资产使用需签订内部使用协议，明确使用范围及保密要求。例如，使用某项专利时，需限定使用部门及用途，防止外泄。财务部门定期检查使用情况，对违规使用行为，需及时制止并追究责任。

（4）处置管理。无形资产处置需经审批程序，包括转让、许可或报废。例如，转让商标时，需提供评估报告及转让协议，经局长办公会批准后实施。处置收入需上缴分局，并按规定纳税。财务部门记录处置过程，确保资金安全。

无形资产管理中，需加强保密工作，防止核心技术外泄。财务部门与法务部门协同，建立知识产权保护机制，对侵权行为提起法律诉讼，维护分局权益。

3.低值易耗品的领用与盘点

低值易耗品包括办公用品、劳保用品等，领用与盘点需规范管理，防止浪费与流失。具体流程如下：

（1）领用登记。业务部门领用低值易耗品时，需填写《领用登记表》，注明品名、数量及领用人。例如，行政部领用打印机墨盒，需记录墨盒型号、数量及领用日期。财务部门凭登记表发放物资，并定期统计领用情况。

（2）库存管理。低值易耗品存放在仓库，由专人管理，定期盘点，确保账实相符。例如，仓库每月盘点办公纸，核对库存数量与系统记录，对差异及时查找原因。盘点过程中，需关注物资质量，对过期或损坏的物资，及时报废处理。

（3）成本核算。低值易耗品消耗计入管理费用，财务部门根据领用记录，定期进行成本核算。例如，每月末，财务部门汇总各部门领用情况，计入当期费用，并分析费用合理性。对异常费用，需查明原因，并采取措施控制。

（4）采购控制。财务部门根据库存情况及领用速度，制定采购计划，避免过度采购或物资短缺。例如，根据历史数据，预计每月需采购一定量的打印纸，提前安排采购，确保供应稳定。采购过程中，需控制价格，选择性价比高的供应商。

低值易耗品管理中，需加强宣传教育，提高员工节约意识。财务部门与仓库定期沟通，优化库存管理，减少资金占用。对领用不当的行为，需及时纠正，并完善管理制度，防止类似问题再次发生。

4.存货管理的具体要求

存货管理是成本控制的重要环节，分局对存货实行分类管理，确保存货周转率及资金使用效率。具体措施如下：

（1）分类管理。存货分为原材料、半成品及产成品，根据性质不同，采用不同管理方法。例如，原材料需严格控制采购数量，避免积压；产成品需加强销售跟进，防止滞销。财务部门根据存货分类，制定管理标准。

（2）库存控制。财务部门与仓库协同，定期盘点存货，核对数量、质量及存放情况。例如，每月末，财务人员与仓库人员共同盘点库存，对差异及时查明原因，并调整账务。盘点中，需关注存货保质期，对临期物资，及时处理。

（3）成本核算。存货成本采用先进先出法核算，确保成本计算准确。例如，销售出库时，按最早入库的存货成本计价，避免成本波动影响利润。财务部门定期复核成本核算方法，确保合规性。

（4）周转分析。财务部门每月分析存货周转率，评估存货管理效率。例如，计算原材料周转天数，分析采购及使用情况，找出管理瓶颈。周转分析结果用于优化库存管理，提高资金使用效率。

存货管理中，需加强供应商管理，确保采购及时且成本合理。财务部门与采购部门协同，建立供应商评估体系，选择优质供应商，降低采购风险。对存货积压问题，需及时制定处理方案，如促销、降价或报废，减少资金占用。

四、

1.费用预算的编制与执行

分局费用预算编制以年度经营目标和业务计划为基础，结合历史数据及市场环境，科学预测各项费用需求。预算编制流程如下：

（1）业务部门提出预算申请。各业务部门根据工作需要，填写《费用预算申请表》，详细说明费用项目、金额、用途及测算依据。例如，市场部申请展会费用，需提供展会预算、预期效果及往年数据。申请表需经部门负责人签字，确保申请合理。

（2）财务部门审核预算申请。财务部门审核各部门申请，重点检查费用必要性、合理性及测算准确性。例如，审核差旅费预算时，检查行程安排、住宿标准及交通方式，确保符合规定。对不合理部分，财务部门提出调整意见，并与业务部门沟通，达成一致后重新提交。

（3）预算委员会审议。审核通过后，预算方案提交预算委员会审议。预算委员会成员包括局长、分管领导及财务部门负责人，审议内容包括预算总额、部门分配及控制标准。例如，预算委员会讨论年度总费用，评估各部门需求，并决定优先保障哪些项目。审议结果形成正式预算文件，下发至各部门执行。

费用预算执行中，财务部门定期监控预算执行情况，通过《预算执行分析表》，对比预算与实际支出，找出偏差原因。例如，发现行政费用超支，需分析是办公用品采购过多还是招待费超标，并采取措施控制。预算执行过程中，各部门需按预算标准支出，不得随意超支，确需调整的，需按审批程序申请变更。

2.成本控制的具体措施

分局成本控制贯穿业务全过程，通过制度建设、过程监控及事后分析，降低运营成本。具体措施如下：

（1）采购成本控制。采购物资时，实行比价采购，选择性价比最高的供应商。例如，采购办公设备时，对比多家供应商报价，并考虑设备质量、售后服务及付款条件，选择最优方案。财务部门建立供应商评估体系，定期评估供应商表现，淘汰不合格供应商。

（2）人工成本控制。严格控制人员编制，优化岗位职责，提高劳动效率。例如，业务部门需合理配置人员，避免冗余岗位。财务部门定期审核工资及福利支出，确保符合规定，并对加班费、奖金等实行总额控制。

（3）费用支出控制。各部门费用支出需符合预算标准，财务部门定期检查费用报销单，核对发票合规性及支出合理性。例如，审核招待费报销时，检查是否有审批单、发票是否合规，并限制招待次数及金额。对超标报销，财务部门有权退回并要求说明原因。

（4）过程监控。财务部门与业务部门协同，建立成本控制指标体系，定期监控成本变动。例如，每月分析材料成本、人工成本及费用成本，找出成本控制薄弱环节，并制定改进措施。成本监控结果用于优化业务流程，提高成本管理效率。

成本控制中，需加强员工成本意识教育，通过培训、宣传等方式，提高全员节约意识。财务部门定期总结成本控制经验，分享优秀做法，推动分局整体成本管理水平提升。对成本控制不力的部门，需进行问责，并完善管理制度，防止类似问题再次发生。

3.费用报销的审核与支付

费用报销是成本控制的重要环节，分局对费用报销实行严格审核，确保报销合规、合理。具体流程如下：

（1）报销申请。员工发生费用后，需填写《费用报销单》，注明费用项目、金额、事由及附件清单。例如，出差报销需提供出差审批单、交通票据、住宿发票等。报销单需经部门负责人签字，证明费用真实性。

（2）财务审核。财务部门收到报销单后，审核报销合规性及附件完整性。例如，审核差旅费报销时，检查是否有出差审批单、票据是否合规、金额是否超标。对不符合规定的报销，财务部门有权退回并要求补充说明或修改。审核通过后，报销单报分管领导审批。

（3）支付执行。审批通过后，财务部门通过银行转账或现金支付，并出具《支付凭证》，注明支付日期、金额、收款人及审批人。例如，支付差旅费时，需提供支付凭证及发票复印件，作为后续审计依据。支付完成后，财务部门将凭证及附件归档，确保账实相符。

费用报销中，需加强员工培训，提高报销规范性。财务部门定期整理报销流程，优化审核标准，提高报销效率。对违规报销行为，需严肃处理，并加强制度建设，防止类似问题再次发生。

4.财务分析与绩效考核

财务分析是财务管理的重要环节，分局通过财务分析，评估经营状况，为决策提供支持。具体措施如下：

（1）财务指标分析。财务部门定期编制财务分析报告，分析关键财务指标，如收入增长率、成本率、利润率等。例如，分析收入增长率时，对比历史数据及行业平均水平，评估业务发展情况。财务分析报告需提交局长办公会，为决策提供依据。

（2）预算执行分析。财务部门每月分析预算执行情况，对比预算与实际支出，找出偏差原因，并提出改进措施。例如，发现销售费用超支，需分析是广告投放过多还是人员费用超标，并采取措施控制。预算执行分析结果用于优化预算管理，提高预算准确性。

（3）绩效考核。财务指标纳入绩效考核体系，考核各部门经营效益及成本控制情况。例如，销售部门考核收入增长率及回款率，行政部门考核费用控制情况。绩效考核结果与员工薪酬挂钩，激励员工提高工作效率。财务部门定期审核绩效考核数据，确保考核公平公正。

财务分析中，需加强数据质量管理，确保财务数据真实准确。财务部门与业务部门协同，完善数据采集流程，提高数据质量。对财务分析结果，需结合业务实际，深入分析原因，提出可行性建议，为管理层提供决策支持。

五、

1.资金管理的核心要求

分局资金管理是财务工作的核心，旨在确保资金安全、高效运行，满足业务需求。资金管理遵循“统一调度、严格审批、保障重点、防范风险”的原则，具体要求如下：

（1）资金集中管理。分局设立资金管理中心，统一管理全局资金，包括日常收支、闲置资金运用及融资活动。各业务部门需将资金收支纳入资金管理中心统一调度，不得擅自挪用或占用资金。例如，采购资金需经资金管理中心审批，并从中心统一划拨，不得由业务部门直接支付。资金集中管理有助于提高资金使用效率，降低资金成本。

（2）严格审批流程。资金支付需经分级审批，小额支付由财务主管审批，大额支付需经分管领导或局长审批。审批前需核实支付依据，确保资金用途合法、合规。例如，支付供应商货款时，需提供合同、发票及付款申请，经财务主管复核后，由分管领导签字确认。严格审批流程有助于防止资金滥用，保障资金安全。

（3）保障重点支出。资金调度需优先保障经营活动的核心需求，如原材料采购、人员工资等。例如，生产部门采购关键原材料时，资金管理中心需优先安排资金，确保生产活动正常进行。保障重点支出有助于维持业务运营，提高资金使用效益。

（4）防范资金风险。资金管理需关注市场利率、汇率变动等风险，采取有效措施防范资金损失。例如，闲置资金通过银行协议存款、短期理财等方式进行保值增值，避免资金闲置。资金管理中心定期进行风险评估，制定应对措施，确保资金安全。

资金管理中，需加强财务人员培训，提高资金管理能力。财务部门与业务部门协同，优化资金调度流程，提高资金使用效率。对资金管理不力的部门，需进行问责，并完善管理制度，防止类似问题再次发生。

2.现金流管理与预测

现金流是资金管理的核心内容，分局通过现金流管理，确保资金链安全，提高资金使用效率。具体措施如下：

（1）现金流预测。财务部门每月编制现金流预测表，预测未来一段时间的现金流入和流出，确保资金供需平衡。例如，预测每月原材料采购款、人员工资、税费等支出，并对比销售回款，确保现金流稳定。现金流预测表需提交局长办公会，为资金调度提供依据。

（2）加强应收账款管理。应收账款是现金流入的重要来源，需加强管理，确保及时回款。例如，销售部门需及时跟进客户付款情况，对逾期账款，需采取措施催收。财务部门定期分析应收账款账龄，对长期逾期账款，需进行坏账准备，并上报管理层决策。

（3）优化应付账款管理。应付账款是现金流出的一部分，需合理安排付款时间，避免资金紧张。例如，与供应商签订付款协议，根据合同约定时间付款，避免提前付款或拖延付款。财务部门定期评估供应商信用，选择优质供应商，降低采购风险。

（4）加强资金调度。根据现金流预测，资金管理中心提前安排资金调度，确保资金及时到位。例如，预测到某月原材料采购款到期，需提前安排资金，避免资金短缺。资金调度需兼顾资金效率和安全性，避免过度融资或资金闲置。

现金流管理中，需加强财务人员培训，提高现金流预测能力。财务部门与业务部门协同，优化业务流程，提高资金使用效率。对现金流管理不力的部门，需进行问责，并完善管理制度，防止类似问题再次发生。

3.融资管理的规定

分局融资管理需遵循审慎原则，确保融资渠道合规、融资成本合理。具体规定如下：

（1）融资需求申请。业务部门发生融资需求时，需填写《融资申请表》，注明融资用途、金额、期限及还款计划。例如，项目投资需融资时，需提供项目计划书、投资回报分析及还款方案。申请表需经部门负责人签字，并提交财务部门审核。

（2）融资方案评估。财务部门审核融资申请，评估融资需求的合理性及还款能力。例如，评估项目投资回报率，判断项目是否具备融资条件。评估通过后，融资方案报分管领导审批。

（3）融资渠道选择。根据融资需求，选择合适的融资渠道，如银行贷款、股权融资等。例如，短期资金需求可通过银行流动资金贷款解决；长期项目投资可通过股权融资或发行债券解决。财务部门定期调研融资市场，选择成本最低、风险最小的融资方案。

（4）融资合同管理。融资过程中，需签订融资合同，明确融资金额、利率、期限、还款方式等条款。例如，银行贷款合同需明确贷款金额、利率、还款期限及担保方式。融资合同需经法务部门审核，确保条款合规。

融资管理中，需加强财务人员培训，提高融资管理能力。财务部门与业务部门协同，优化融资方案，降低融资成本。对融资管理不力的部门，需进行问责，并完善管理制度，防止类似问题再次发生。

4.资金使用的监督与审计

资金使用是财务管理的重要环节，分局通过监督与审计，确保资金使用的合规性、合理性。具体措施如下：

（1）内部监督。财务部门定期检查资金使用情况，核对资金流向，确保资金用于规定用途。例如，检查银行流水，核对每一笔资金支付是否与审批单一致，防止资金挪用。内部监督需覆盖所有资金使用环节，确保资金安全。

（2）外部审计。每年聘请外部审计机构，对资金管理情况进行审计，确保资金使用合规。例如，审计机构检查资金收支、资产管理、成本控制等环节，并出具审计报告。审计结果需提交局长办公会，并落实整改措施。

（3）风险评估。财务部门定期进行资金使用风险评估，识别潜在风险，制定应对措施。例如，评估资金挪用风险，制定防范措施，如加强审批流程、完善内部控制制度等。风险评估结果用于优化资金管理制度，提高资金使用效率。

（4）责任追究。对资金使用不合规的行为，需严肃处理，追究相关责任人责任。例如，发现资金挪用，需追查责任人，并根据情节轻重进行处理。责任追究有助于提高员工合规意识，保障资金安全。

资金使用监督与审计中，需加强财务人员培训，提高监督能力。财务部门与业务部门协同，优化资金使用流程，提高资金使用效率。对监督不力的部门，需进行问责，并完善管理制度，防止类似问题再次发生。

六、

1.财务信息化建设与管理

随着信息技术的发展，分局逐步推进财务信息化建设，通过信息化手段，提高财务管理效率，降低人工成本。信息化建设遵循“统一规划、分步实施、注重实效”的原则，具体措施如下：

（1）系统选型与实施。分局选择适合的财务软件系统，实现财务核算、预算管理、资金管理、报表编制等功能。例如，选择能支持多账套、多币种、多报表的财务软件，满足分局业务需求。系统实施前，需进行需求调研，选择功能完善、操作便捷的系统。实施过程中，需进行系统测试，确保系统稳定运行。

（2）数据标准化管理。建立统一的数据标准，规范数据录入、存储、传输等环节，确保数据质量。例如，制定统一的会计科目体系、凭证格式、报表模板等，避免数据不一致。财务部门定期检查数据质量，对错误数据及时修正。数据标准化管理有助于提高数据准确性，为财务分析提供可靠依据。

（3）系统用户管理。财务系统用户需进行权限管理，确保各用户只能访问授权功能。例如，财务主管拥有最高权限，可以审核、复核、生成报表等；普通财务人员只能进行凭证录入、查询等操作。系统用户需定期进行培训，提高系统使用能力。用户管理有助于防止数据泄露，保障系统安全。

（4）系统维护与升级。财务系统需定期进行维护，确保系统稳定运行。例如，定期备份数据，检查系统漏洞，及时更新系统补丁。系统升级需进行需求调研，选择合适的升级方案，确保升级过程顺利。系统维护与升级有助于提高系统性能，满足业务发展需求。

财务信息化建设中，需加强财务人员培训，提高信息化操作能力。财务部门与IT