保理专业能力水平鉴定试题冲刺卷

保理专业能力水平鉴定试题冲刺卷考试时长：120分钟满分：100分一、单选题（总共10题，每题2分，总分20分）1.保理业务的核心功能是（）。A.资金拆借B.信用风险担保C.应收账款管理D.贸易融资咨询2.在保理业务中，供应商将应收账款转让给保理商后，应收账款的所有权（）。A.部分转移B.完全转移C.不转移D.由供应商决定是否转移3.保理业务中，"有追索权保理"与"无追索权保理"的主要区别在于（）。A.费用高低B.风险承担主体C.融资额度D.服务期限4.保理商在开展业务前，对供应商进行尽职调查的主要目的是（）。A.评估供应商的财务状况B.确定转让应收账款的金额C.了解供应商的信用历史D.以上都是5.保理业务中，"融资比例"是指（）。A.保理商提供的融资额度占应收账款总额的比例B.供应商需支付的手续费比例C.应收账款的回收周期D.供应商的信用评级6.保理业务中，"到期保理"的特点是（）。A.供应商在应收账款到期前可提前融资B.保理商需承担全部信用风险C.融资额度与应收账款金额无关D.仅适用于国际贸易应收账款7.保理业务中，"回购保理"是指（）。A.供应商在特定条件下可回购应收账款B.保理商需提供回购担保C.应收账款回收后需返还给供应商D.仅适用于大型企业8.保理业务中，"折扣保理"的主要优势是（）。A.融资成本较低B.风险转移完全C.适用于所有行业D.融资速度快9.保理业务中，"融资额度"的计算通常基于（）。A.供应商的资产负债率B.应收账款的账龄C.应收账款的可回收性D.供应商的盈利能力10.保理业务中，"保理合同"的法律效力（）。A.仅对保理商和供应商有效B.对下游买家也具有约束力C.需经法院认可才生效D.不受法律保护二、填空题（总共10题，每题2分，总分20分）1.保理业务是一种以______为基础的综合性金融服务方式。2.保理业务的核心功能包括______、______和______。3."有追索权保理"中，若应收账款无法回收，保理商可向______追偿。4.保理商在开展业务前，需对供应商进行______和______调查。5."融资比例"通常在______至______之间。6."到期保理"是指供应商在应收账款______后才能获得融资。7."回购保理"中，供应商需在特定条件下______应收账款。8."折扣保理"的主要优势是______。9.保理业务中，"保理合同"需明确______、______和______等条款。10.保理业务适用于______、______和______等场景。三、判断题（总共10题，每题2分，总分20分）1.保理业务仅适用于大型企业，中小企业无法享受该服务。（）2.在"无追索权保理"中，保理商需承担应收账款的全部信用风险。（）3.保理业务中的"融资比例"是固定不变的。（）4."到期保理"和"预付款保理"是同一概念。（）5.保理业务中，"回购保理"适用于所有行业。（）6.保理业务的核心功能是资金拆借。（）7.保理商在开展业务前，需对供应商的财务状况进行尽职调查。（）8."折扣保理"的主要优势是融资速度快。（）9.保理业务中的"保理合同"需经法院认可才生效。（）10.保理业务适用于国际贸易、国内贸易和供应链金融等场景。（）四、简答题（总共3题，每题4分，总分12分）1.简述保理业务与普通贷款的主要区别。2.保理业务中，"有追索权保理"和"无追索权保理"的区别是什么？3.保理业务中，供应商选择保理商时应考虑哪些因素？五、应用题（总共2题，每题9分，总分18分）1.某供应商A公司向保理商B公司申请保理业务，应收账款总额为1000万元，账龄在1年以内，信用评级良好。保理商B公司提供的融资比例为70%，手续费为应收账款总额的1%。若供应商A公司选择"有追索权保理"，试计算供应商A公司可获得的融资额及需支付的手续费。若应收账款中有200万元无法回收，保理商B公司可向供应商A公司追偿多少金额？2.某供应商C公司向保理商D公司申请保理业务，应收账款总额为500万元，账龄在3个月以内，信用评级一般。保理商D公司提供的融资比例为60%，手续费为应收账款总额的2%。若供应商C公司选择"无追索权保理"，试计算供应商C公司可获得的融资额及需支付的手续费。若应收账款中有100万元无法回收，保理商D公司需承担多少损失？【标准答案及解析】一、单选题1.C解析：保理业务的核心功能是应收账款管理，包括融资、风险担保和资产管理。2.B解析：在保理业务中，供应商将应收账款的所有权完全转移给保理商。3.B解析："有追索权保理"中，保理商可向供应商追偿；"无追索权保理"中，保理商需自行承担风险。4.D解析：保理商需对供应商的财务状况、信用历史和经营情况等进行全面调查。5.A解析："融资比例"是指保理商提供的融资额度占应收账款总额的比例。6.A解析："到期保理"是指供应商在应收账款到期前可提前融资。7.A解析："回购保理"是指供应商在特定条件下可回购应收账款。8.A解析："折扣保理"的主要优势是融资成本较低。9.C解析："融资额度"的计算通常基于应收账款的可回收性。10.B解析："保理合同"的法律效力对下游买家也具有约束力。二、填空题1.应收账款2.融资、风险担保、资产管理3.供应商4.财务、信用5.50%、80%6.到期7.回购8.融资成本较低9.融资方式、权利义务、违约责任10.国际贸易、国内贸易、供应链金融三、判断题1.×解析：保理业务适用于中小企业，尤其是应收账款管理需求较高的企业。2.√解析："无追索权保理"中，保理商需自行承担应收账款的全部信用风险。3.×解析："融资比例"可根据供应商的信用评级和行业特点进行调整。4.×解析："到期保理"和"预付款保理"是不同概念，前者需到期后融资，后者可提前融资。5.×解析："回购保理"适用于供应链金融等特定场景。6.×解析：保理业务的核心功能是应收账款管理，而非仅资金拆借。7.√解析：保理商需对供应商的财务状况进行尽职调查，以评估风险。8.√解析："折扣保理"的主要优势是融资成本较低。9.×解析："保理合同"的法律效力对下游买家也具有约束力，无需法院认可。10.√解析：保理业务适用于国际贸易、国内贸易和供应链金融等场景。四、简答题1.保理业务与普通贷款的主要区别：-融资基础：保理业务基于应收账款，普通贷款基于抵押或信用；-风险承担：保理业务中保理商承担部分或全部信用风险，普通贷款中银行需自行承担风险；-服务对象：保理业务适用于中小企业，普通贷款适用于大型企业。2."有追索权保理"和"无追索权保理"的区别：-有追索权保理：若应收账款无法回收，保理商可向供应商追偿；-无追索权保理：保理商需自行承担应收账款的全部信用风险。3.供应商选择保理商时应考虑的因素：-融资比例、手续费、服务期限；-保理商的信誉和风险控制能力；-是否支持下游买家信用审核。五、应用题1.计算融资额及手续费：-融资额=1000万元×70%