2025年税务纪检业务试题及答案

2025年税务纪检业务试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在括号内）1.2025年3月，某市税务局纪检组收到匿名举报，反映某税务所所长李某在个体户定额调整中收受购物卡。纪检组初核后认为反映问题较为具体，下一步最恰当的做法是（）。A.直接对李某立案审查B.报请市局党委批准后开展谈话函询C.按程序报批后启动初步核实D.将举报信转给李某本人作出书面说明【答案】C【解析】依据《中国共产党纪律检查机关监督执纪工作规则》第21条，对具有可查性的违纪问题，应当报批后开展初步核实。2.税务系统纪检机构对“一案双查”中税务机关责任追究部分的调查，应当坚持的首要原则是（）。A.以经济追偿为导向B.以党纪处分为核心C.以厘清征纳双方责任为前提D.以税务机关是否履职尽责为焦点【答案】D【解析】“一案双查”中税务机关责任追究部分，关键是查清税务机关及其工作人员是否依法依规履职。3.2025年5月，某县税务局纪检组对一起虚开增值税专用发票案件开展“一案双查”，发现税源管理分局未按风险应对流程开展实地核查。纪检组认定该分局存在失职失责，应当依据（）提出问责建议。A.《中国共产党问责条例》B.《税收征管法》C.《行政机关公务员处分条例》D.《税务系统领导干部问责暂行办法》【答案】A【解析】对党组织、党员领导干部的问责，适用《中国共产党问责条例》。4.税务纪检机构在初核阶段，需要调取纳税人开票软件后台日志，应报经（）批准后依法进行。A.纪检组组长B.纪检组所在税务局党委书记C.上级税务局纪检组D.同级党委主要负责人【答案】A【解析】调取电子数据属于初核措施，由纪检组负责人批准即可。5.2025年起，税务系统全面推广“智慧监督”平台，平台自动扫描发现某税务干部连续三年为同一中介代理企业办理退税且金额较大，平台应自动生成的预警等级为（）。A.蓝色提示B.黄色预警C.橙色预警D.红色预警【答案】C【解析】连续三年、同一中介、金额较大，符合橙色预警规则。6.税务纪检组对被审查人采取“走读式”谈话，谈话时间不得超过（）。A.6小时B.8小时C.10小时D.12小时【答案】D【解析】《监督执纪工作规则》第35条规定，单次“走读式”谈话不得超过12小时。7.2025年7月，某市税务局纪检组收到省委巡视组移交的问题线索，依据优先办理要求，应在收到之日起（）内完成初核。A.15日B.30日C.45日D.60日【答案】B【解析】巡视移交问题线索，纪检机构须在30日内完成初核并报告情况。8.税务系统内部审计发现某基层单位违规发放津补贴，纪检组介入后确认分管领导审批同意，该领导行为已违反（）。A.政治纪律B.组织纪律C.廉洁纪律D.工作纪律【答案】C【解析】违规自定薪酬，违反廉洁纪律。9.税务纪检机构对受到轻处分的党员干部开展回访教育，回访期限一般为处分影响期（）。A.前1/3段B.中1/3段C.后1/3段D.期满后1个月内【答案】C【解析】回访教育安排在处分影响期后1/3段，有利于巩固效果。10.2025年起，税务系统实行“一案一剖析、一案一警示”，对重大虚开案件，警示教育大会应在案件审结后（）内召开。A.15日B.30日C.45日D.60日【答案】B【解析】税务总局《关于做实案件查办“后半篇文章”的意见》明确30日内召开警示教育大会。11.税务纪检组在初核过程中，需要查询一名企业法定代表人银行流水，必须报经（）批准。A.纪检组负责人B.同级税务局党委书记C.上级纪检组主要负责人D.同级党委主要负责人【答案】C【解析】查询金融信息属于重要初核措施，须上级纪检组主要负责人批准。12.税务系统“八小时外”监督清单中，下列行为属于重点监督内容的是（）。A.参加社区合唱团B.在高校兼任税务硕士导师C.频繁出入私人会所D.周末参加税务师考试培训【答案】C【解析】频繁出入私人会所可能涉及“四风”问题，是重点监督内容。13.税务纪检组对某干部立案审查，发现其受贿问题已涉嫌职务犯罪，应在（）内将案件移送检察机关。A.3日B.5日C.7日D.15日【答案】C【解析】《监督执纪工作规则》第57条规定，应在7日内移送。14.2025年税务系统开展“作风不实、落实不力”专项整治，下列问题属于整治重点的是（）。A.办税服务厅窗口人员未佩戴党徽B.风险应对人员未在5日内制作报告C.纪检干部未按时填报个人事项D.青年干部未参加主题团日活动【答案】B【解析】风险应对超时限属于落实不力。15.税务纪检组对某分局开展专项监督，发现其违规接受企业安排的旅游，应当认定为（）。A.公款旅游B.接受可能影响公正执行公务的宴请C.接受可能影响公正执行公务的旅游D.违规接受管理服务对象礼品礼金【答案】C【解析】由企业安排，属于接受可能影响公正执行公务的旅游。16.税务系统“一案双查”中，纪检组对税务机关责任追究部分，应当制作（）。A.纪律检查建议书B.监察建议书C.问责调查报告D.税务处理决定书【答案】C【解析】对税务机关责任追究部分，形成问责调查报告。17.税务纪检组在审查调查阶段，对被审查人采取限制出境措施，应当由（）批准。A.税务总局纪检组B.省级税务局纪检组C.省纪委监委D.税务总局党委【答案】C【解析】限制出境须报省纪委监委批准。18.税务系统“智慧监督”平台预警信息，经人工复核后认定为误报，应当（）。A.直接删除B.标注后留存备查C.报上级纪检组备案D.通报被预警人单位【答案】B【解析】误报信息须标注并留存，确保数据可追溯。19.税务纪检组对某干部进行诫勉谈话，谈话记录应当（）。A.由被谈话人签名确认B.由纪检组组长签名C.由记录人签名即可D.不需签名，留存电子版【答案】A【解析】诫勉谈话记录须由被谈话人签名确认。20.税务系统纪检干部在监督执纪中，本人及其近亲属与被审查人有利害关系，应当（）。A.主动报告并回避B.经领导批准继续参与C.仅在上级要求时回避D.签署保密承诺后继续【答案】A【解析】应主动报告并回避，防止利益冲突。21.2025年起，税务系统对受到党纪处分的党员干部，在影响期内不得（）。A.参加系统内业务竞赛B.晋升职务、职级C.参加脱贫攻坚表彰D.申请异地交流【答案】B【解析】影响期内不得晋升职务、职级。22.税务纪检组对某单位开展巡察整改“回头看”，发现其虚假整改，应当（）。A.通报批评B.责令重新整改C.对主要负责人问责D.移送审计部门【答案】C【解析】虚假整改情节较重，应对主要负责人问责。23.税务系统“一案一整改”中，案发单位应在收到纪检监察建议书后（）内报送整改方案。A.10日B.15日C.30日D.60日【答案】B【解析】应在15日内报送整改方案。24.税务纪检组对某干部违纪问题立案审查，审查时间一般不得超过（）。A.30日B.60日C.90日D.180日【答案】C【解析】审查时间一般不得超过90日，特殊情况可延长。25.税务系统纪检机构对问题线索进行集体研判，应当有（）以上人员参加。A.2人B.3人C.4人D.5人【答案】B【解析】集体研判须3人以上参加。26.税务纪检组在初核阶段，需要调取企业发票开具明细，应依法向（）出具书面通知。A.企业法定代表人B.企业财务负责人C.企业主管税务机关D.企业开户银行【答案】C【解析】调取发票明细应通过主管税务机关协助。27.税务系统“八小时外”监督中，干部本人及配偶、子女经商办企业情况应（）报告一次。A.每季度B.每半年C.每年D.每两年【答案】C【解析】每年报告一次。28.税务纪检组对某干部给予党内警告处分，处分决定应当在（）内宣布。A.7日B.15日C.30日D.60日【答案】C【解析】应在30日内宣布。29.税务系统纪检机构对受到党纪处分的党员干部，应当建立（）。A.廉政档案B.问题台账C.回访台账D.处分台账【答案】A【解析】应建立廉政档案，动态更新。30.税务系统“一案双查”中，对税务机关责任追究的处理结果，应当（）向系统内通报。A.视情况B.一律不C.原则上D.经批准后【答案】C【解析】原则上应通报，发挥警示作用。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.税务系统纪检机构在初核阶段，可以依法采取的措施包括（）。A.谈话B.查询财产C.调取文件D.冻结账户E.勘验现场【答案】A、B、C【解析】冻结账户、勘验现场需立案后实施。32.税务系统“智慧监督”平台预警规则设计应遵循的原则有（）。A.业务导向B.风险导向C.结果导向D.保密导向E.简便导向【答案】A、B、C【解析】保密、简便并非规则设计首要原则。33.税务系统“一案双查”中，对税务机关责任追究的范围包括（）。A.日常监管失职B.风险应对不力C.稽查选案失误D.落实优惠政策不到位E.干部个人受贿【答案】A、B、C、D【解析】干部个人受贿属于个人责任，不在税务机关责任追究范围。34.税务纪检组对受到党纪处分的党员干部开展回访教育，重点内容包括（）。A.思想教育B.政策解读C.困难帮扶D.再违纪风险评估E.家属谈话【答案】A、B、C、D【解析】家属谈话非必须内容。35.税务系统纪检机构对问题线索处置方式包括（）。A.拟立案B.初核C.谈话函询D.暂存E.了结【答案】B、C、D、E【解析】拟立案属于初核后的处理方式。36.税务系统“八小时外”监督信息来源包括（）。A.群众举报B.舆情监测C.家庭走访D.社区反馈E.个人申报【答案】A、B、C、D、E【解析】均为合法信息来源。37.税务系统纪检机构对受到轻处分的党员干部，可以采取的后续管理措施有（）。A.廉政提醒B.岗位调整C.跟踪考核D.限制评优E.限制出境【答案】A、B、C、D【解析】限制出境需涉嫌犯罪，不适用轻处分。38.税务系统“一案一整改”中，整改方案应包括的内容有（）。A.问题清单B.任务清单C.责任清单D.时限清单E.效果清单【答案】A、B、C、D【解析】效果清单为后续评估内容，非方案必备。39.税务系统纪检机构对巡察移交问题线索，应当优先办理的情形有（）。A.涉及“一把手”B.反映问题具体C.群众反映强烈D.涉嫌职务犯罪E.问题轻微【答案】A、B、C、D【解析】问题轻微不适用优先办理。40.税务系统纪检机构在监督执纪中，应当建立的工作机制包括（）。A.集体研判B.请示报告C.回避制度D.保密制度E.终身问责【答案】A、B、C、D【解析】终身问责非工作机制。三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.税务系统纪检机构可以对非党员公务员进行立案审查。（）【答案】×【解析】非党员公务员由监察机构立案调查。42.税务系统“智慧监督”平台预警信息必须100%核查。（）【答案】√【解析】确保预警件件有着落。43.税务系统“一案双查”中，税务机关责任追究部分可以适用“三个区分开来”。（）【答案】√【解析】对尽职履责的失误错误可容错。44.税务系统纪检机构对受到轻处分的党员干部，不再进行回访教育。（）【答案】×【解析】轻处分也应回访教育。45.税务系统纪检干部可以个人名义接受媒体采访。（）【答案】×【解析】须经纪检机构批准。46.税务系统“八小时外”监督信息可以作为纪律审查证据使用。（）【答案】√【解析】经核实后可作为证据。47.税务系统纪检机构对问题线索的处置方式可以变更。（）【答案】√【解析】根据初核情况可调整。48.税务系统“一案一整改”中，案发单位可以延长整改时限，无需报批。（）【答案】×【解析】延长需报纪检机构批准。49.税务系统纪检机构对受到党纪处分的党员干部，影响期满后自动解除处分。（）【答案】√【解析】影响期满自动解除。50.税务系统纪检机构可以将问题线索转给被反映人所在单位处理。（）【答案】×【解析】问题线索不得转给被反映人单位。四、简答题（每题10分，共20分）51.简述税务系统“一案双查”中，对税务机关责任追究部分的调查程序。【答案要点】（1）问题梳理：梳理案件暴露的税收管理漏洞；（2）责任划分：区分直接责任、主要领导责任、重要领导责任；（3）证据收集：调取文件、数据、询问相关人员；（4）集体研判：纪检组集体讨论形成初步意见；（5）问责建议：提出组织调整或组织处理、纪律处分建议；（6）审批程序：报同级党委或上级纪检组审批；（7）结果反馈：将问责结果通报案发单位，督促整改。52.简述税务系统“智慧监督”平台预警信息核查的流程。【答案要点】（1）自动预警：平台根据规则生成预警；（2）分级推送：按干部管理权限推送纪检组；（3）人工复核：承办人调取数据、访谈了解；（4）分类处置：属实、部分属实、误报；（5）结果录入：将核查结论录入平台；（6）跟踪督办：对属实问题启动问责或整改；（7）数据分析：定期汇总预警类型，优化规则。五、案例分析题