2025年税务廉洁从业知识试题及答案

2025年税务廉洁从业知识试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填入括号内）1.2025年3月1日起施行的《税务系统工作人员廉洁从业若干规定》明确，税务人员接受纳税人宴请的，一律视为（）。A.正常交往  B.违纪行为  C.违法行为  D.情节轻微答案：B解析：规定第十三条将“接受可能影响公正执行公务的宴请”直接列为违纪行为，不设金额门槛。2.税务干部李某在核查某企业出口退税时，企业财务总监赠送其面值1000元的购物卡，李某当场拒绝并报告。依据现行制度，李某应获得的奖励形式为（）。A.通报表扬  B.嘉奖并记入个人廉政档案加分  C.现金奖励2000元  D.晋升一级答案：B解析：《税务系统廉洁从业正向激励办法》第六条，对主动拒收并报告的情形，给予嘉奖并记入廉政档案，作为晋升、评优重要依据。3.2025年起，税务系统新入职公务员必须完成“廉洁从税”线上课程学时不少于（）。A.10学时  B.20学时  C.30学时  D.40学时答案：C解析：国家税务总局2025年第2号公告明确，新录用人员须在试用期内完成30学时廉洁课程，否则不予转正。4.税务人员违反规定插手涉税中介业务，情节较重，应给予的处分是（）。A.警告  B.记过  C.降级或撤职  D.开除答案：C解析：《行政机关公务员处分条例》第二十九条与税务系统特殊规定叠加，插手中介营利活动，情节较重即可适用降级或撤职。5.税务系统内部“一案双查”中，对纳税人的延伸检查和对税务人员的（）同步启动。A.廉政核查  B.经济责任审计  C.家庭财产申报复核  D.社交圈排查答案：A解析：2025年税务总局《一案双查实施细则》第三条，延伸检查与廉政核查同步，防止“查税不查人”。6.税务人员配偶在其管辖范围内注册税务师事务所，该税务人员应当（）。A.向组织报备并实行职务回避  B.只需报备，无需回避  C.劝配偶注销事务所  D.调离所有岗位答案：A解析：《廉洁从业规定》第二十条，直系亲属在管辖范围从事涉税中介，须报备并回避相关岗位。7.2025年税务系统“廉洁家书”活动要求，家属回信率不得低于（）。A.70%  B.80%  C.90%  D.100%答案：C解析：总局党建工作局《2025年廉洁文化建设方案》规定，家属回信率纳入年度绩效考核，不得低于90%。8.税务人员因私出国（境）未按时交回证照，且逾期超过（）个工作日，视为违纪。A.3  B.5  C.7  D.10答案：C解析：《税务系统因私出国（境）管理办法》第十五条，逾期7个工作日未交回证照，给予警告处分。9.税务系统“八小时外”监督重点不包括（）。A.违规操办婚宴  B.参与非法集资  C.健身打卡记录  D.违规持股答案：C解析：健身打卡属个人健康行为，不在监督清单；其余三项均为2025年重点整治内容。10.税务人员使用微信工作群时，下列行为合规的是（）。A.发送纳税人商业秘密  B.发布内部会议纪要  C.转发官方政策解读链接  D.讨论案件细节答案：C解析：官方政策解读已公开，可转发；其余均涉密或违规。11.税务系统2025年推出的“廉洁风险地图”颜色等级中，最高风险用（）标注。A.红色  B.橙色  C.黄色  D.蓝色答案：A解析：红色为一级风险，须立即整改，由单位主要负责人包案。12.税务人员接受媒体采访，须事先报批的口径不包括（）。A.重大税制改革  B.个案查处情况  C.个人所得税汇算小贴士  D.税收收入预测答案：C解析：个税汇算小贴士属普惠性政策辅导，无需审批；其余均须归口宣传部门审批。13.2025年起，税务总局对“走逃失联”企业开展一案双查时，发现税务人员有通风报信行为，一律（）。A.记大过  B.降级  C.撤职  D.开除答案：D解析：通风报信属故意放纵逃税，适用《税收违法违纪行为处分规定》第七条，直接开除。14.税务人员参加纳税人付费的“税务沙龙”演讲并领取酬劳，正确的处理方式是（）。A.上交酬劳并登记  B.无需登记，自行捐赠  C.拒绝并报告  D.事后补报答案：C解析：任何名义的纳税人付费演讲均可能影响公正执行公务，须拒绝并报告。15.税务系统内部“廉洁账户”2025年度可接收的款项不包括（）。A.无法退回的礼品折价款  B.礼金现金  C.电子红包  D.股票分红答案：D解析：股票分红属投资收益，与廉洁无关，不可缴入廉洁账户。16.税务人员被实名举报接受宴请，纪检机构应在收到线索后（）个工作日内完成初核。A.5  B.10  C.15  D.30答案：B解析：《税务系统纪检机构监督执纪工作规则》第十二条，初核时限10个工作日，特殊情况可延长5日。17.2025年税务系统“廉洁体检”报告装入干部人事档案的副本名称是（）。A.副卷  B.附件  C.副本B  D.第二册答案：A解析：副卷随主卷一并封存，调阅需书面申请。18.税务人员以借为名占用纳税人车辆，时间超过（）个工作日，即构成违纪。A.3  B.5  C.7  D.15答案：B解析：借用车辆超过5个工作日，视为占用管理服务对象财物。19.税务系统“家庭助廉日”定于每年（）。A.3月15日  B.5月10日  C.7月1日  D.9月20日答案：B解析：5月10日谐音“我要廉”，2025年起固定为系统家庭助廉日。20.税务人员受到党纪处分后，在（）个月内不得提拔。A.6  B.12  C.18  D.24答案：B解析：党内警告、严重警告影响期均为12个月。21.税务系统“一案双查”中，纳税人虚开发票税额500万元，相关责任人员可能涉嫌的罪名是（）。A.徇私舞弊不征、少征税款罪  B.滥用职权罪  C.玩忽职守罪  D.受贿罪答案：A解析：不征、少征即构成徇私舞弊不征、少征税款罪。22.税务人员个人事项申报，2025年起新增必填内容是（）。A.配偶基金账户  B.本人NFT数字藏品  C.子女商业保险  D.家庭车位数量答案：B解析：数字藏品属新型虚拟资产，须申报市值前10的藏品。23.税务系统“廉洁风险清单”动态调整周期为（）。A.月度  B.季度  C.半年  D.年度答案：B解析：每季度末根据新业务、新政策滚动更新。24.税务人员被立案审查期间，可以从事的活动是（）。A.参加单位团建  B.出国旅游  C.正常履职  D.报考研究生答案：C解析：审查期间未停职的，可正常履职，但不得离开辖区。25.2025年税务系统“廉洁微视频”大赛规定，作品时长不得超过（）分钟。A.3  B.5  C.8  D.10答案：B解析：超过5分钟将失去参赛资格。26.税务人员因违纪被通报，其直接领导需接受（）。A.诫勉谈话  B.书面检查  C.问责约谈  D.停职答案：C解析：落实“一案双责”，分管领导须接受问责约谈。27.税务系统“廉洁文化长廊”更新频率不得低于（）。A.每月  B.每季度  C.每半年  D.每年答案：B解析：每季度更换一次，确保内容鲜活。28.税务人员参加外部社团，须报（）审批。A.机关党委  B.人事部门  C.纪检机构  D.上级税务局答案：A解析：社团审批权限在机关党委，防止利益冲突。29.税务系统2025年启用“廉洁码”，颜色为绿色表示（）。A.无违纪记录  B.已处理完毕  C.正在核查  D.重点监督答案：A解析：绿码对应近三年内无违纪记录。30.税务人员退休（）年内，不得在其原管辖范围从事涉税中介。A.1  B.2  C.3  D.5答案：C解析：三年“冷冻期”防止权力期权化。二、多项选择题（每题2分，共30分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些情形属于税务系统“违规兼职取酬”红线（）。A.在某学院担任客座教授领取课酬  B.在未上市民企任独立董事领薪  C.在行业协会任专家领取评审费  D.在兄弟单位授课领取交通补贴答案：A、B、C解析：D项交通补贴如按标准发放且经批准，不属取酬。32.税务人员不得接受纳税人提供的（）。A.装修服务  B.免费旅游名额  C.生日蛋糕券  D.优先购买楼盘号答案：A、B、C、D解析：无论价值大小，均可能影响公正执行公务。33.2025年税务系统“家庭助廉”活动要求家属签署的承诺书内容包括（）。A.不收受纳税人礼品礼金  B.不插手税务人员工作  C.不违规经商办企业  D.不泄露税收秘密答案：A、B、C、D解析：四项承诺全部纳入，缺一无效。34.税务系统“一案双查”同步核查的重点包括（）。A.税款损失金额  B.干部违纪线索  C.政策漏洞  D.纳税人信用等级答案：A、B、C解析：D项信用等级非双查重点。35.税务人员使用数字人民币红包时，须遵守（）。A.不得接受纳税人定向红包  B.单笔不得超过200元  C.24小时内退回  D.截图留痕答案：A、C、D解析：B项金额限制已取消，以是否影响公正为判断标准。36.税务系统“廉洁风险地图”数据采集来源包括（）。A.金税四期预警指标  B.干部个人事项报告  C.社会舆情监测  D.家庭财产申报答案：A、B、C、D解析：四源数据交叉验证，确保精准。37.税务人员下列哪些事项须事前报批（）。A.参加校友会年会  B.在核心期刊发表署名文章  C.配偶出国定居  D.购买私募基金答案：A、C、D解析：B项发表文章无需报批，但涉密内容须保密审查。38.税务系统“廉洁账户”可接收的折价款包括（）。A.高档白酒  B.名牌手提包  C.超市购物卡  D.数字货币答案：A、B、C解析：数字货币尚未纳入折价款范围。39.税务系统“一案双查”中，对责任人员的处理措施包括（）。A.党纪处分  B.组织调整  C.经济退赔  D.刑事移送答案：A、B、C、D解析：四种措施可叠加适用。40.税务人员“八小时外”须报告的重大事项有（）。A.因私出国（境）  B.配偶被立案  C.参与民间借贷超过50万元  D.购买彩票中奖5万元答案：A、B、C解析：彩票中奖金额较小，无需报告。三、判断题（每题1分，共20分。正确打“√”，错误打“×”）41.税务人员可以将个人著作赠送给纳税人，无需登记。 ×42.2025年起，税务系统所有会议须通过“云监督”平台直播，接受群众监督。 √43.税务人员被函询后，可以拒绝作出书面说明。 ×44.税务系统“廉洁体检”结果分为A、B、C、D四个等级，C级以上方可提拔。 √45.税务人员退休后可立即接受原管辖企业聘请为税务顾问。 ×46.税务系统“廉洁码”变黄后，3个月内整改到位可转绿。 √47.税务人员参加纳税人举办的公益跑，领取号码布不视为违纪。 ×48.税务系统“家庭助廉日”当天，各单位须组织家属开放日。 √49.税务人员可以将个人微信二维码贴在办税服务厅公告栏方便纳税人咨询。 ×50.税务系统“一案双查”发现政策漏洞，须在一周内向上级提交完善建议。 √四、简答题（每题10分，共30分）51.简述税务人员接受纳税人宴请的三种表现形式及其纪律后果。答案：（1）公务宴请：纳税人借政策辅导、调研之名安排高档宴请，税务人员参加即构成违纪，视情节给予警告至撤职处分。（2）私人聚会：纳税人以同学、老乡名义组织，实际参与人员均为管辖对象，属于“可能影响公正执行公务”的宴请，给予记过以上处分。（3）电子宴请：纳税人通过外卖平台向税务人员家庭地址送达高档餐食，以“线上宴请”规避监督，视同接受宴请，给予警告以上处分；金额累计超5000元，移送纪检立案。52.概述2025年税务系统“廉洁风险地图”构建的三步流程。答案：第一步：数据汇聚。打通金税四期、干部管理系统、舆情监测平台，提取发票异常、申报异常、干部亲属经商、大额消费等12类指标。第二步：模型运算。运用机器学习算法，对高频组合特征打标签，生成红、橙、黄、蓝四色风险等级，红色为最高。第三步：结果运用。红色风险立即启动“一案双查”，橙色风险由纪检部门约谈，黄色风险发送提醒函，蓝色风险纳入日常教育；所有结果同步推送至人事系统，作为干部考核、评优、晋升依据。53.结合实例说明税务人员如何正确处理“无法退回的礼品”。答案：2025年4月，某企业财务负责人在电梯口塞给税务分局税政科副科长一张面值2000元购物卡，副科长当场拒绝未果，对方迅速离开。副科长立即向纪检组报告，并在24小时内将购物卡上交“廉洁