国有企业融资担保管理办法

国有企业融资担保管理办法第一章总则第一条制定依据为规范国有企业（以下简称“企业”）融资担保行为，防范化解融资担保风险，保障国有资产安全，提升融资担保合规管理水平，助力企业高质量发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国担保法》《融资担保公司监督管理条例》《政府性融资担保发展管理办法》等法律法规及上级国资监管部门相关要求，结合企业实际，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于企业及所属全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的各类融资担保活动，包括为自身融资提供担保、为他人融资提供担保及其他各类担保相关事项。所属参股公司可参照本办法，结合股权比例及管控要求开展融资担保管理工作。金融类子公司、政府性融资担保相关业务，国家及行业另有专项规定的，从其规定；专项规定未明确的，适用本办法。第三条核心定义融资担保：指企业为保障债权人债权的实现，当债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形时，依法承担偿还债务责任的行为，包括保证、抵押、质押等法定担保形式。对外担保：指企业为非本企业及所属全资、控股子公司的第三方主体融资提供的担保。对内担保：指企业为所属全资、控股子公司融资提供的担保，或所属子公司之间相互提供的担保。政策性担保业务：指以小微企业、“三农”等普惠领域经营主体为服务对象，且收费标准符合国家政策要求的融资担保业务，企业开展相关业务需严格遵循保本微利、政策导向原则。第四条管理原则合法合规原则：严格遵循国家法律法规、监管政策及企业制度，所有融资担保行为必须履行完整审批流程，杜绝违规担保、越权担保。风险可控原则：坚持审慎经营，事前充分评估担保风险，事中严格管控流程，事后强化追偿处置，建立全链条风险防控机制，防范重大担保代偿风险。权责统一原则：明确各级决策主体、各部门岗位职责，做到审批权限与管理责任对等，协同联动落实担保管理责任。量力而行原则：结合企业资产规模、偿债能力及经营发展需求，合理控制担保规模，严禁超出自身承受能力提供担保，坚守可持续经营底线。政策适配原则：开展政策性担保业务需契合国家普惠金融政策导向，聚焦小微企业、“三农”等重点领域，发挥政策增信功能，不得偏离主业盲目扩大担保范围。全程追溯原则：规范担保业务资料管理，实现担保申请、审批、签约、履约、追偿等全流程可核查、可追溯。第五条管理目标健全融资担保管理体系，完善合规管控与风险防控机制，实现融资担保业务标准化、规范化管理。严控违规担保、越权担保行为，防范担保代偿风险，保障国有资产不流失。规范对内、对外担保审批流程，明确担保额度管控标准，兼顾政策导向与经营安全。强化担保代偿追偿能力，提升担保资产处置效率，最大限度降低企业损失。契合政府性融资担保政策要求，规范政策性担保业务开展，助力服务实体经济发展。第二章组织架构与职责分工第六条组织架构建立“党委统筹、董事会决策、经理层执行、财务部门（或风控部门）牵头、各部门协同、各单位落实、审计纪检监督”的融资担保管理体系，明确层级权责，构建上下联动、全程管控的工作格局，确保担保业务规范有序开展。第七条各级职责（一）党委（党组）统筹领导企业融资担保管理工作，把担保风险防控纳入企业发展战略，研究审定重大融资担保事项、担保管理制度及重大担保风险处置方案，督促各级落实管控责任，防范重大担保风险，统筹推进政策性担保业务落地。（二）董事会履行融资担保重大决策职责，审定本办法及配套管理制度，审议企业年度担保额度计划、重大对内对外担保事项、担保风险防控预案，定期听取融资担保管理工作及担保风险情况汇报，督促经理层抓好落实，审定担保代偿核销、重大追偿事项。（三）经理层落实董事会决策部署，组织推进融资担保日常管理工作，审批授权范围内的担保事项，督促各部门、各单位执行担保管理制度及年度担保额度计划，协调解决担保管理中的重大问题，审核担保代偿处置及追偿方案，向董事会报告融资担保管理工作情况。（四）牵头部门（财务部门或风控部门）作为融资担保牵头管理部门，承担以下职责：起草、修订本办法及担保风险评估、担保额度管控、代偿追偿等配套制度，推动制度落地执行，对接上级国资监管部门及地方金融管理机构相关工作。牵头编制企业年度担保额度计划，统筹管控担保规模，确保不超出企业承受能力，合理划分政策性与经营性担保业务额度。负责融资担保业务的统一受理、初审，组织开展担保风险评估，出具风险评估报告及初审意见。规范担保合同审核、签订流程，核查担保相关法律文件的合规性、完整性，防范合同风险。建立融资担保台账，跟踪担保履约情况，开展担保风险动态监测，及时预警担保风险，定期报送融资担保及风险情况报表。牵头处理担保代偿、追偿事宜，制定代偿处置及追偿方案，跟踪追偿进展，对接外部律师、仲裁机构等，推动代偿款项回收及资产处置。指导各部门、各单位开展融资担保相关工作，开展专项培训，规范基层担保管控行为，推进政策性担保业务规范化开展。配合审计、纪检监察部门开展监督检查，提供相关资料，落实整改要求，按规定报送担保业务相关备案材料。负责担保业务资料的整理、归档，落实全程追溯管理要求，审核担保准备金计提、使用情况。（五）各业务部门履行协同管理职责，承担以下职责：严格执行本办法及配套制度，协助推进分管领域担保业务，提交担保申请及相关佐证材料。负责对担保申请人（含所属单位、第三方）的经营状况、偿债能力、信用状况进行初步核查，提供真实准确的核查资料。配合牵头部门开展担保风险评估、代偿追偿工作，提供相关业务资料，协助对接担保申请人及债权人。跟踪分管领域担保业务履约情况，发现风险隐患及时上报牵头部门，配合落实风险防控措施。开展政策性担保业务的，负责对接小微企业、“三农”等担保对象，核实相关主体资质，确保符合政策要求。（六）各所属单位落实融资担保主体责任，参照企业管理体系，明确专人负责本单位担保相关工作，严格执行企业担保管理制度及额度管控要求，规范提交担保申请，如实提供相关资料，跟踪本单位担保业务履约情况，及时上报担保风险及履约异常情况，配合企业开展风险处置及追偿工作，不得擅自开展违规担保行为。（七）审计部门将融资担保管理纳入年度审计重点，定期开展专项审计或全面审计，核查担保审批流程、风险评估、额度管控、代偿追偿、制度执行等情况，重点核查政策性担保业务合规性，出具审计意见，督促相关单位及部门整改，防范担保风险。（八）纪检监察部门监督融资担保全过程，核查违规担保、越权担保、弄虚作假等违纪违法问题，严肃追究相关责任人责任，强化廉洁管控，防范利益输送风险。第三章担保额度管控与申请条件第八条担保额度计划管理企业每年年初编制年度担保额度计划，明确年度总担保额度、对内担保额度、对外担保额度，区分政策性与经营性担保业务额度，其中政策性担保业务需符合国家要求，支小支农担保金额占比等指标达标，报经理层审核、董事会审议、党委研究同意后执行。年度担保额度计划一经审定，原则上不得调整；确因经营发展、政策调整等特殊情况需调整的，由牵头部门提交调整申请，说明调整理由、调整金额及用途，按原审批流程办理。各单位担保额度纳入企业年度总担保额度统一管控，不得超出分配额度开展担保业务；政策性担保业务额度实行专项管理，优先保障普惠领域担保需求。第九条担保额度划分标准根据担保金额、担保类型、风险等级，划分审批额度，明确各级审批权限，具体如下（可结合企业实际调整）：小额担保：单项担保金额50万元（含）以下，为小额担保，实行所属单位/业务部门审核、牵头部门复核、分管领导审批。中额担保：单项担保金额50万元以上、300万元（含）以下，为中额担保，实行所属单位/业务部门审核、牵头部门风险评估及复核、分管领导审核、经理层审批。大额担保：单项担保金额300万元以上、1000万元（含）以下，为大额担保，实行所属单位/业务部门审核、牵头部门风险评估及复核、分管领导审核、经理层审核、董事会审议。重大担保：单项担保金额1000万元以上，或为非关联第三方提供大额担保、涉及重大风险的担保、政策性担保中的重大事项，为重大担保，实行所属单位/业务部门审核、牵头部门风险评估及复核、分管领导审核、经理层审核、董事会审议、党委研究同意。第十条担保申请条件（一）对内担保申请人条件依法设立，具备独立法人资格，治理结构完善，经营状况良好，无重大违法违规记录。融资用途合法合规，符合企业发展规划及年度预算要求，不得用于违规经营、非法集资等禁止性用途。具备足额偿债能力，资产负债率控制在合理范围，无重大债务违约记录，信用状况良好。能够提供合法有效的反担保措施（特殊情况经董事会审议同意可豁免），反担保措施需具备可执行性。（二）对外担保申请人条件依法设立，具备独立法人资格，经营规范，无重大违法违规记录，信用状况良好，符合国家相关产业政策。与企业存在合法合规的合作关系，或符合政策性担保业务服务对象要求，融资用途合法合规，不得用于禁止性领域。具备稳定的经营收入及足额偿债能力，资产质量良好，无重大债务违约记录，偿债来源明确。能够提供足额、有效的反担保措施，反担保资产产权清晰、无抵押查封等权利瑕疵，具备可执行性。企业对外担保需严格控制规模，优先选择关联度高、风险可控的合作主体，严禁为无实质合作关系、风险不明的第三方提供担保。（三）政策性担保申请人额外要求政策性担保申请人需为小微企业、“三农”等普惠领域经营主体，其中小微企业包括符合中小企业划型标准的小型、微型企业及个体工商户、小微企业主，“三农”主体需符合涉农贷款专项统计制度规定，单户担保金额及占比需符合国家政策要求。第十一条禁止担保情形申请人不符合本办法规定的担保申请条件，或融资用途违规、偿债能力不足的。未经审批擅自开展担保业务，或超出年度担保额度、审批权限开展担保的。为非法集资、违规融资、禁止性经营活动提供担保的，或为政府债券发行、地方政府融资平台融资提供增信的。申请人存在重大违法违规记录、严重信用违约，或已陷入重大经营困境、无力偿债的。无法提供有效反担保措施，且经评估担保风险超出企业承受能力的（政策性担保业务按国家规定执行）。其他不符合法律法规、监管要求及企业制度的担保情形，或向非融资担保机构进行股权投资相关的担保（国家政策鼓励的科技创新担保与股权投资联动模式除外）。第四章融资担保审批流程第十二条担保申请提交担保申请人（所属单位或业务部门对接的第三方）向牵头部门提交担保申请，填写《融资担保申请表》，并提供以下佐证材料（需真实、完整、合法）：申请人主体资格证明（营业执照、法定代表人身份证明等）。融资合同及相关文件，明确融资金额、期限、用途、还款计划等。申请人经营状况、财务报表、偿债能力分析报告等。反担保措施相关证明材料（抵押、质押资产证明，反担保人主体资格及偿债能力证明等）。信用报告及无重大违法违规记录承诺书。政策性担保业务需额外提供申请人符合普惠领域主体要求的证明材料。牵头部门要求提供的其他相关材料。第十三条初审与风险评估牵头部门收到担保申请后，核对材料完整性，材料不齐全的，一次性告知补充完善；材料齐全的，启动初审工作。初审重点核查申请人主体资格、融资用途、材料真实性，以及反担保措施的合法性、有效性，提出初审意见。牵头部门组织开展担保风险评估，结合申请人经营状况、偿债能力、信用状况、融资用途及反担保情况，分析担保风险等级，出具《担保风险评估报告》，明确风险防控建议。大额及以上担保需委托外部专业机构协助开展风险评估（特殊情况经董事会同意可豁免）。第十四条层级审批初审及风险评估完成后，牵头部门按本办法第九条规定的审批权限，提交相关层级审批。各审批层级需严格审核担保申请、初审意见及风险评估报告，结合担保额度计划，签署明确审批意见；对存在重大风险的，可否决担保申请。重大担保事项审批前，牵头部门需征求审计、纪检监察部门意见，确保审批合规。审批流程完成后，牵头部门及时将审批结果告知申请人及相关业务部门。第十五条担保合同签订与备案担保申请审批通过后，牵头部门负责起草或审核担保合同、反担保合同，明确双方权利义务、担保范围、担保期限、代偿责任、反担保条款等核心内容，经法务部门合规审查后，组织签订合同。担保合同、反担保合同需由法定代表人或授权代理人签字并加盖企业公章/担保专用章，授权代理需办理正式授权委托手续。合同签订后，牵头部门在3个工作日内完成担保业务备案，录入融资担保台账，同时按要求向上级国资监管部门及地方金融管理机构报送备案材料（如需）。政策性担保业务合同需符合国家政策要求，明确担保费率等核心条款，确保让利合规。第五章担保履约管理与风险防控第十六条履约跟踪担保合同签订后，牵头部门负责跟踪担保履约情况，定期对接申请人及债权人，了解融资使用情况、申请人经营状况及偿债计划执行情况，每季度形成《担保履约跟踪报告》。相关业务部门配合牵头部门开展履约跟踪，及时上报申请人经营异常、偿债困难等风险隐患。牵头部门对政策性担保业务开展专项跟踪，确保业务合规、用途合规，落实政策导向要求。第十七条风险预警与处置建立担保风险预警机制，牵头部门对跟踪发现的风险隐患进行分级预警，明确预警等级、责任主体及处置时限。对一般风险隐患，牵头部门督促申请人整改，落实风险防控措施，跟踪整改成效；对重大风险隐患，立即上报经理层、董事会、党委，启动重大风险处置预案。申请人出现逾期偿债、经营恶化等可能导致企业承担担保责任的情形，牵头部门及时制定风险处置方案，采取督促还款、处置反担保资产等措施，防范代偿风险扩大。第十八条担保代偿管理当申请人未履行到期债务，债权人要求企业承担担保责任时，牵头部门核实相关情况，出具代偿核实报告，按审批权限提交经理层、董事会审核，明确代偿意见。经审批同意后，牵头部门按担保合同约定及企业资金支付管理办法，办理代偿款项支付手续，严禁擅自代偿。代偿款项支付后，牵头部门及时更新担保台账，将相关资料整理归档，同时按规定计提担保赔偿准备金。政策性担保业务代偿的，需按国家规定及企业制度办理，及时对接财政部门申请风险补偿资金（如需）。第十九条代偿追偿管理代偿发生后，牵头部门立即启动追偿工作，制定专项追偿方案，明确追偿方式、时限及责任分工，追偿方式包括协商追偿、诉讼追偿、仲裁追偿、处置反担保资产等。牵头部门可委托外部律师代理追偿工作，规范委托流程，跟踪追偿进展，及时调整追偿策略。追偿过程中，相关部门、各单位需积极配合，提供相关资料，协助开展追偿工作。追偿款项到账后，牵头部门及时办理资金入账手续，冲抵代偿款项及相关费用，剩余款项按企业财务管理制度处理；追偿无果的，需出具追偿情况报告，说明原因及后续处置计划。担保代偿损失核销参照金融企业呆账核销管理有关规定，由牵头部门提出核销申请，按企业治理规则履行内部决策程序后实施，每年定期报股东单位、同级财政部门及地方金融管理机构备案。第二十条担保准备金管理企业按国家规定及企业制度，根据担保业务规模、风险等级，足额计提担保赔偿准备金及未到期责任准备金，确保拨备充足，专项用于担保代偿风险补偿。取得财政风险补偿资金的，计入专项担保赔偿准备金，专款专用。第六章监督检查与问责追责第二十一条监督检查机制日常监督：牵头部门定期对融资担保业务开展自查，核查审批流程、风险评估、履约跟踪、代偿追偿等情况，及时整改发现的问题，每半年向经理层、董事会报送担保管理及风险情况报告。专项监督：审计部门每年开展一次融资担保专项审计，重点核查大额担保、对外担保、政策性担保业务及代偿追偿情况，核查担保准备金计提、使用合规性，出具审计报告，督促整改。常态化监督：纪检监察部门对融资担保全过程开展监督，受理违规担保举报，及时核查处理；牵头部门按规定向上级国资监管部门报送担保业务相关信息，接受监管检查。备案核查：各单位发生担保业务、代偿及追偿事项后，需在10个工作日内报企业牵头部门、审计部门