【《中小企业财务管理存在的问题及对策-以济南科亚电子公司为例》6800字（论文）】

中小企业财务管理存在的问题及对策—以济南科亚电子公司为例摘要 中小企业作为我国国民经济发展的中坚力量，占据了全国企业总数的99.8%。如今，中小企业已成为经济发展、市场繁荣和扩大就业的重要基础。同时中小企业财务情况不稳定、群体融资能力有限、市场发展环境较差等问题成为中小企业的发展瓶颈。针对以上问题，本文结合济南科亚电子有限公司的实际经营情况，提出了切实可行的解决方案。关键词：中小企业、财务管理、对策目录第一章中小企业的理论概述 11.1中小企业内涵及特点 11.2财务管理概念及主要内容 2第二章济南科亚电子有限公司财务问题及原因分析 32.1济南科亚电子有限公司简介 32.2济南科亚电子有限公司财务管理现状 32.3济南科亚电子有限公司财务管理存在的问题 42.4济南科亚电子有限公司财务管理问题的原因分析 5第三章济南科亚电子科技有限公司财务管理问题的对策 73.1提高筹资管理能力，扩大资金来源 73.2进行有效的投资管理 73.3提高企业的营运资金管理 83.4改善利润分配政策 8总结 9参考文献 11中小企业的理论概述1.1中小企业内涵及特点1.1.1中小企业内涵及划分标准一般来说，中小企业是根据其相对的规模大小来确定的一个概念。全世界都无法对中小企业有一个绝对一致的概念。目前，针对不同行业的中小企业有不同的区分标准，工业方面，职业人数1000人以下或销售额40000万元以下的为中小微型企业。其中，职业人数300人及以上，且销售额2000万元及以上的为中型企业；职业人数20人及以上，且销售额300万元及以上的为小型企业；职业人数20人以下或销售额300万元以下的为微型企业。1.1.2中小企业特点1.经营灵活变通灵活性是中小企业的显著优点，由于我国中小企业结构规模比较小，公司内部分工简洁，所以自身可以及时调整管理战略和方向，以便适应快速变化的市场动态。2.大多缺少资金支持我国中小企业大多不具备的筹资能力，因此在筹资方面存在很大漏洞。并且民营企业的风险性相对较大，企业几乎无法取得足够的资金支持。目前，国内大部分中小企业筹资渠道为内部筹资，外部筹资主要通过银行贷款，中小企业融资方法过于单一。3.中小企业财务管理水平低目前国内绝大多数中小企业管理水平较低，因为绝大多数企业都选择亲戚作为自己公司的职员。这种家庭式的选人把企业人员的选择约束在较小的范围内，便会出现人力资源短缺的状况，缺乏高素质的人才，不利于形成一个良好的组织结构。间接导致企财务管理出现问题从而影响企业的经营。4.发展不平衡发展的不平衡成为中小企业前进道路上的阻碍。与发达地区相比，欠发达地区中小企业创新意识明显落后。而且产业与资源约束条件较多，政府并没有专门的扶持政策，企业创新动力缺失，创新和技术能力的不足一直是中小企业的软肋，进一步制约中小企业的发展。1.2财务管理概念及主要内容财务管理是指对企业货币资金的获取和管理的研究，特别是研究，融资，计划，使用和分配资金。然而，中小企业财务管理是指中小企业在经营过程中，对经营成果进行计划、决策和控制和各种收入和支出活动等工作的一个总称，包括资产和负债，预算，成本，资本，绩效评估和风险管理。财务管理是中小企业管理活动的不可或缺的成分。在企业财务管理中，特别使用了以下方法：财务决策，财务预测，财务控制，财务预算，财务分析等。1.2.1筹资管理筹资是中小企业理财的首要任务，是中小企业财务管理的一项基本内容，企业的生存和发展皆以筹集足够的资金并灵活运用这些资金为前提，因此筹资占据了非常重要的地位，对企业的发展具有重要意义。1.2.2投资管理中小企业财务管理的根本目标是获取最大的利润，提高公司的在市场上的价值，以便实现企业持续的健康发展。对投资管理中的资产进行确定、明确管理权限、优化资产结构、规范管理程序。1.2.3营运资金管理营运资金管理是对企业\t"/item/%E8%90%A5%E8%BF%90%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank"流动资产及流动负债的\t"/item/%E8%90%A5%E8%BF%90%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank"管理。一个\t"/item/%E8%90%A5%E8%BF%90%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank"企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的\t"/item/%E8%90%A5%E8%BF%90%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/_blank"营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。如果企业不重视营运资金管理，那么便会影响到企业的日常生产经营活动。1.2.4利润分配管理利润分配就是在规定时间内将收益分配给投资者。但到目前为止，没有一个国家对利润分配有明确的定义。目前利润分配分为狭义的利润分配和广义的利润分配。利润的广泛分配包括法律应从当前利润中提取的具体金额以及用于支付股东股息的金额。利润分配的核心规则是分配给股东并扩大生产。第二章济南科亚电子科技有限公司财务管理问题及原因分析2.1济南科亚电子科技有限公司简介济南科亚电子科技有限公司成立于2003年07月29日，多年来一直从事直流电动机及其控制系统的研发、生产和销售。经营范围包括电子产品、防爆电机的技术开发、生产、销售、技术服务；智能机器人、工业智能化设备、无线电导航设备的技术开发、生产、销售、维修；批发、零售；低压电器、仪器仪表、机械设备、电子设备、办公用品、五金交电；进出口业务等。2.2济南科亚电子科技有限公司管理现状依据资料我们可以了解到，济南科亚电子科技有限公司主要是通过借款来筹集资金，但是所筹集到的资金并不是很多。中小企业信用度低规模较小，银行贷款会忽视中小企业而偏向于规模更大信用度更高的的大企业，使中小企业陷入融资难的困境。另外，由于济南科亚电子科技有限公司筹资范围有所限制，私人贷款产生许多负面影响，风险和成本都比较高。可以意识到，企业融资方式缺乏，资金流动性不强。依赖企业内部融资导致公司内部资金紧缺，依赖外来资源会增加企业的负债，严重影响企业的收支平衡，长期以往，不健康的融资方式使企业发展将面临更大的经济危机。通过资料可以知道，一方面济南科亚电子科技有限公司对外投资有所改善并取得了可观的汇报，但还是有很多工作要做。另一方面，该公司应加强对技术和人力这些无形资产的投资。由于济南科亚电子科技有限公司不具备合理的管理能力，使公司产生了不科学的投资管理方式。并且，投资前，公司缺少专业的投资管理人才，每当进行投资分析时，往往是公司管理者自己进行选择。这样有利也有弊，虽然这样决策比较简洁，快速，但是缺点也是非常明显。管理者不具备专业的投资管理能力，只是凭借自己的经历做出决定，没有做到充分的资金等因素的考虑，许多因素可能并不在管理者所考虑的范围内，事后也无法意识到这样做所导致的危害，无法及时分析经验教训。这便会严重影响投资的效率，并不是科学合理的投资方法。2.3济南科亚电子科技有限公司财务管理存在的问题2.3.1筹资管理存在问题1.外部融资困难我国对企业融资政策的支持主要集中在大企业，大中型商业银行缺乏为中小企业提供金融服务的动力，制度的约束使银行几乎不会选择投资中小企业。虽然我国政府已经建立了中小企业信用担保机构，但是企业本身规模就小，无法提供有效担保。2.资金使用效率低目前，我国大部分中小企业都不了解正确有效使用资金的方法。济南科亚电子科技有限公司资金并不充足，所以更应该注重保全资金的安全使用。这也导致公司内部财务结构不合理，使资金缺乏流动性。并且，公司没有设立资金管理系统，严重缺乏管理意识，使企业无法合理的使用资金。2.3.2投资管理存在问题1.投资过于盲目济南科亚电子科技有限公司目前正是发展阶段，为了获得显著的投资收益，在对外进行投资时欠缺考虑，只在意该项目所能带来的丰厚报酬，投资过程过于盲目。企业应当学会理性投资，如果没有进行投资前的分析，那么投资的风险还是比较大的。这便导致公司在投资方面存在许多问题。投资观念落后济南科亚电子科技有限公司近几年对外投资，但是投资强度和规模较小，特别是投资模式过于僵化，更愿意选择与自己产业有关的行业进行合作，管理和监督跟不上，大部分投资都得不到收益。落后的投资观念，使公司要面对更大的风险。2.3.3营运资金存在问题1.营运资金不足目前，济南科亚电子科技有限公司的主要资金来源为银行贷款，虽然私人的筹资渠道可行，但是其成本较高，限制了企业的发展，给企业带来了财务负担。可以了解到，企业的筹资方式单一，资金也较为短缺，约束了企业的发展。2.资金管理信息化程度低我国大部分中小企业业务内容比较简单，这便会导致企业的资金的信息管理水平低，济南科亚电子科技有限公司在信息化的路上也有许多提升空间。公司一般使用人工来登记入账，降低了成本，但是长期以往便会使企业的资金管理效率变低，无法提供准确的财务信息。2.3.4利润分配存在问题1.利润分配方式单一中小企业拥有强大的个人意志决定利润分配，不具备有效的分配理论。中小企业的利润方式有所不同，但总体利润分配存在问题。从长期看来，济南科亚电子科技有限公司忽视了它的发展影响，将利润分配给非生产类别，造成了资金严重损失。2.奖励与激励机制不完善济南科亚电子科技有限公司近几年利润持续降低，公司选择不分配利润，大部分的员工选择认同企业不分配利润的行为，但是事实上会影响员工的利益。并且，因为公司管理层面的奖励和激励机制不完备，使员工的工作积极性降低，最直接就体现在公司销售额骤降。2.4济南科亚电子科技有限公司财务管理问题的原因分析2.4.1筹资管理存在问题的成因1.外部融资环境恶劣目前，我国中小企业的融资环境比较严峻。大部分银行对贷款相当严格，在运营时，它们自己也坚持安全第一的原则。所以，银行更喜欢大公司，是他们避免风险的首要选择。其次，缺少政策支持仍旧是我国中小企业财务环境不佳的另一个主要因素。并且，济南科亚电子科技有限公司对外部环境变化缺乏适应性。假如公企业的管理人员和会计人员不能跟得上市场步伐，那么公司的财务管理体系就不能跟得上时代的步伐，财务管理将失去弹性。2.资金使用机制有缺失资金使用的有效性在很大程度上取决于其使用机制。目前，济南科亚电子科技有限公司自身规模小，资源少，社会受欢迎度也低于一些大公司。当然，不会有太多的资金来源，而且制度的不完善使公司的冒险能力有限，不能在市场上竞争。发展不错的企业，我们可以看见它们在融资方面做得很好。而往往是资金短缺导致公司面临财务管理问题。2.4.2投资管理存在问题的原因1.投资管理制度不规范济南科亚电子科技有限公司的集中组织形式决定了企业的集中管理模式，这种集中管理形式更加强调家庭关系的情感因素。由于缺乏标准的财务管理体系，公司的营运风险大幅增加。公司在员工聘用方面存在固有的缺陷，公司只允许亲戚来担任高级管理人员，不利于高质量的管理人员进入企业。并且，家庭成员通常不具备专业的金融知识，也没有进行专业的技能培训，只能进行一些简单的操作。长期以往，财务管理的滞后便会增长企业的投资风险。2.机构设置不健全家庭式管理是中小企业在创业初期的一种常见的商业模式。由于初始融资的限制，公司应该考虑建立一个金融机构。从降低劳动力成本的角度来看，该公司采用了任命一名只有亲戚的会计原则，这将导致一个人担任多个职位。然而，随着家族企业的扩张和产品的升级，对会计的需求将会增加。由于企业的管理者无法及时获得准确的财务信息，这将对投资决策产生重大影响。2.4.3营运资金存在问题的原因1.营运资金管理体制和运营模式不科学由于公司规模较小，济南科亚电子科技有限公司管理体系不成熟，大部分职业管理体系不完备。在财务管理上，它们之间没有特别的区分，因此账簿异常杂乱。并且，企业的财务人员没有为企业建立适当的现金资产，也没有编制现金预算。公司对资金的使用一般只有短期的利益，对资本投资没有完善的安排。中小企业只对生产进行盲目的投资，忽略了商业融资方面的问题。2.营运资金效率低在企业的发展过程中，资金的有效利用也是企业营运资金管理的主要判断标准之一。目前，济南科亚电子科技有限公司偏向于寻求短期的利益，对投资缺少合理客观的想法。因此，在这种情况下，公司会盲目的生产越来越多的产品，若无法销售出去便会形成积压等一系列的问题，影响企业长期发展。2.4.4利润分配存在问题的原因1.经营成本过高中小企业盈利能力低的主要原因是成本高。成本的上升给中小企业带来了很大的压力。受2020年疫情的影响，截至2020年6月30日，国内已经倒闭了40万多家企业，中小企业面临重大危机。对于济南科亚电子科技有限公司而言，应当注重企业的运营成本，才可以有效的优化利润分配管理。2.税负过重限制济南科亚电子科技有限公司利润增长的另一个重要原因是税收负担过重。目前，我国中小企业的征税方式多种多样，对个人的征税也不够合理。对于公司，主管部门应针对小企业和中小企业投资的风险，制定税收政策鼓励中小企业投资。第三章济南科亚电子科技有限公司财务管理问题的对策3.1提高筹资管理能力，扩大资金来源3.1.1优化筹资环境改变不利的筹资环境是解决济南科亚电子科技有限公司筹资难问题的关键因素。中国应当设立必要的信用担保风险补偿金，让担保机构不再顾虑，使信用担保模式变得更加多元化。其中，政府也应该积极促进担保机构和银行之间的联系，以改善财政支持制度。从公司自身来看，济南科亚电子科技有限公司现在的筹资环境是由其自身因素导致的。企业需要注意到自己的财务制度，并在贷款时提供正确和完整的信息，吸引银行的注意力，最后转变为良好的筹资环境。当前的物价上升致使生产和劳动力上升，从而导致公司经营成本增加。企业应该多渠道筹资，不能仅局限于银行贷款这一渠道。3.1.2健全资金使用机制对于济南科亚电子科技有限公司来说，完善的资本使用机制应该从两方面出发。第一，公司应当注意客户的需要，产品应当适当生产，避免因盲目生产而导致的产品堆积问题，以减少企业的资金堆积。为了能与银行维持良好的关系，企业应改善外部形象，获得更多的信任。第二，公司亦积极关注银行间利率及贷款准则的发展，确保选择的筹资计划是符合自己公司实际情况的，并同银行建立长期合作关系。3.2进行有效的投资管理3.2.1提高资金投资投资效率企业应该对未使用的资金进行合理的计算。目前，约25%的公司投资资金闲置，无法得到合理的利用。因此，在进行投资活动前，济南科亚电子科技有限公司的财务管理人员需要计算出可供投资的未使用资金的数量。其次，必须拨出足够资金，用来解决企业生产经营中出现的资金缺少等问题。只有在确定了可用于企业投资的未使用资金的数额并确保了资金的安全之后，未使用的资金才能为企业创造更大的价值。3.2.2提高理性投资管理济南科亚电子科技有限公司应该仔细分析投资环境等问题。公司应认真研究目前的投资现状，精确分析内部和外部的投资环境，合理评价投资收益。并且，公司应结合自己的发展特征，确立合理的投资政策。其次，公司在项目的选择上也应进行细致的考虑，能否为公司带来经济利益、能付满足发展需要，都应被考虑其中。公司也要意识到投资风险。公司应充分认识投资风险，不能盲目投资于短期利益。3.3提高企业的营运资金管理 3.3.1增强融资能力虽然中小企业发展有限，融资困难。然而，中小企业的规模小，它们更容易适应发展需求，因此可以根据企业的类型和发展阶段选择不同的融资方式。选择最适合企业的融资方式，避免企业陷入融资难的状况。公司有关部门应当相互沟通，及时了解营运资金储备情况，为公司的稳定发展制定合理的计划。3.3.2提高企业财务管理信息化水平济南科亚电子科技有限公司信息化管理首先应全方面开展，从确立目标、建立科学预测体系，到制定大概的科学预算。预算让企业有效了解资金信息，及时采取措施防范风险，使资金在企业内能够被充分有效的使用。企业也应把信息化融入到日常的经营活动中，是企业最重要的工作之一。3.4改善利润分配政策3.4.1优化利润分配方式在我国，绝大部分中小企业更喜欢现金股利分配模式。中小企业的投资者也主要在意真正拿到手里的回馈。从中小