管理制度以及报销制度

管理制度以及报销制度一、管理制度以及报销制度

1.总则

管理制度以及报销制度旨在规范企业内部管理流程，提高工作效率，确保财务资源的合理利用，同时保障员工的合法权益。本制度适用于企业全体员工，包括但不限于行政、财务、人力资源等部门。所有员工应严格遵守本制度，确保各项工作的顺利开展。

2.管理制度

2.1组织架构

企业实行层级管理，设立总经理、副总经理、部门经理、主管、员工等职位。总经理为企业最高管理者，对企业的整体运营负总责。副总经理协助总经理工作，分管特定部门。部门经理负责本部门的日常管理工作，主管负责具体业务指导，员工负责执行各项工作任务。

2.2职责分工

总经理负责制定企业发展战略，审批重大决策。副总经理负责分管部门的工作安排和监督。部门经理负责本部门的业务管理，包括人员调配、绩效考核、工作流程优化等。主管负责指导员工完成工作任务，确保工作质量。员工应按时完成本职工作，遵守企业规章制度。

2.3工作流程

企业内部工作流程分为审批、执行、反馈三个阶段。审批阶段包括项目立项、预算审批、费用报销等；执行阶段包括任务分配、工作实施、进度监控等；反馈阶段包括工作总结、绩效评估、问题整改等。各环节应严格按照规定流程进行，确保工作的高效性和规范性。

3.报销制度

3.1报销范围

报销范围包括但不限于差旅费、办公用品费、业务招待费、维修费、咨询费等。员工因工作需要发生的合理费用，经审批后可按规定报销。报销费用应与工作内容直接相关，严禁虚报、冒领。

3.2报销流程

员工发生费用后，应填写报销申请表，附上相关凭证，提交部门经理审核。部门经理审核通过后，报财务部门复核。财务部门复核无误后，报总经理审批。总经理审批通过后，财务部门进行款项支付。整个报销流程应严格按照规定进行，确保费用的合理性和合规性。

3.3报销标准

企业根据实际情况制定报销标准，包括差旅费、办公用品费、业务招待费等。差旅费报销标准包括交通费、住宿费、伙食补助等；办公用品费报销标准包括办公设备、文具、耗材等；业务招待费报销标准包括餐饮费、礼品费等。员工应在标准范围内报销，超出部分需另行审批。

3.4报销凭证

员工报销时需提供真实、合法的凭证，包括发票、收据、合同等。凭证应清晰、完整，不得涂改、伪造。财务部门对报销凭证进行审核，确保凭证的真实性和合规性。如发现凭证存在问题，财务部门有权要求员工补充或重新提供。

3.5报销时限

员工应在费用发生后规定时间内提交报销申请，逾期未报的，企业有权不予报销。具体时限根据费用类型而定，如差旅费应在费用发生后5个工作日内报销，办公用品费应在费用发生后10个工作日内报销。员工应合理安排时间，确保及时报销。

4.附则

本制度自发布之日起施行，由企业财务部门负责解释。企业可根据实际情况对本制度进行修订，修订后的制度同样具有法律效力。所有员工应认真学习本制度，严格遵守相关规定，确保企业管理的规范化和高效化。

二、财务预算管理

1.预算编制

企业每年应根据上一年度经营情况及本年度发展战略，编制财务预算。预算编制应包括收入预算、成本预算、费用预算、资本支出预算等。各部门应根据自身职责，提供相关数据及分析，确保预算的合理性和可行性。财务部门汇总各部门预算，进行综合平衡，形成企业总体预算方案。

2.预算审批

预算方案编制完成后，应提交总经理办公会审议。总经理办公会应认真研究预算方案，提出修改意见。修改后的预算方案再次提交审议，直至通过。预算审批应严格按照规定程序进行，确保预算的科学性和权威性。未经审批的预算，不得执行。

3.预算执行

预算批准后，企业应严格执行预算方案。各部门应根据预算指标，合理安排资金使用，确保预算的落实。财务部门负责监督预算执行情况，定期进行预算执行分析，及时发现偏差，提出调整建议。预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序报批。

4.预算调整

预算调整应严格控制在规定范围内。如遇市场变化、政策调整等不可预见因素，确需调整预算的，应提交预算调整申请，说明调整原因及调整方案。预算调整申请应经部门经理审核，财务部门复核，总经理审批。调整后的预算应重新公布，并按新预算执行。

5.预算考核

企业每年应对预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。财务部门应定期编制预算执行情况报告，分析预算执行情况，评估预算完成度。考核结果应作为部门绩效评估的重要依据，激励各部门更好地执行预算。

6.预算监督

企业设立预算管理委员会，负责预算管理的监督工作。预算管理委员会应定期召开会议，审议预算执行情况，提出监督意见。各部门应积极配合预算管理委员会的工作，提供相关资料及信息。预算管理委员会的监督意见应认真落实，确保预算管理的规范化和有效性。

7.预算信息化管理

企业应建立预算管理信息系统，实现预算编制、审批、执行、调整、考核、监督等环节的信息化管理。通过信息系统，可以实时监控预算执行情况，提高预算管理效率。各部门应熟练掌握预算管理信息系统，确保预算管理的顺利进行。

8.预算管理责任

企业各部门及员工应明确预算管理责任，确保预算管理的落实。部门经理对本部门的预算管理负总责，应合理安排资金使用，确保预算指标的完成。员工应积极配合部门经理，做好预算执行工作。预算管理责任应落实到人，确保预算管理的有效性。

9.预算管理培训

企业应定期开展预算管理培训，提高员工预算管理意识。培训内容应包括预算编制、审批、执行、调整、考核、监督等方面的知识。通过培训，员工应掌握预算管理的基本技能，提高预算管理水平。预算管理培训应注重实效，确保培训效果。

10.预算管理持续改进

企业应建立预算管理持续改进机制，不断完善预算管理体系。通过定期评估预算管理效果，发现预算管理中存在的问题，提出改进措施。各部门应积极参与预算管理持续改进工作，共同提高预算管理水平。预算管理持续改进是企业提升管理水平的重要途径，应长期坚持。

三、内部审计与风险控制

1.内部审计机构

企业设立内部审计部门，负责企业内部审计工作。内部审计部门独立于其他部门，直接向董事会或审计委员会报告工作。内部审计部门配备专职审计人员，负责具体审计工作。内部审计部门应保持独立性，确保审计工作的客观性和公正性。

2.内部审计职责

内部审计部门负责对企业各项业务活动进行审计，包括财务收支、经济责任、内部控制等。内部审计部门应定期编制审计计划，明确审计目标、范围、方法等。审计计划应经董事会或审计委员会审批后执行。内部审计部门应按时完成审计任务，并向董事会或审计委员会报告审计结果。

3.内部审计程序

内部审计程序包括准备阶段、实施阶段、报告阶段、后续阶段四个阶段。准备阶段包括确定审计项目、编制审计计划、组建审计组等。实施阶段包括收集审计证据、进行审计分析、评价内部控制等。报告阶段包括编制审计报告、报告审计结果等。后续阶段包括跟踪审计发现问题的整改情况等。内部审计程序应严格按照规定进行，确保审计工作的规范性和有效性。

4.内部审计方法

内部审计部门可采用多种方法进行审计，包括查阅文件资料、访谈相关人员、实地考察等。内部审计部门应根据审计对象的特点，选择合适的审计方法。内部审计部门应注重审计证据的质量，确保审计结果的可靠性。内部审计部门应不断创新审计方法，提高审计效率。

5.内部审计质量控制

内部审计部门应建立内部审计质量控制体系，确保审计工作的质量。内部审计部门应制定内部审计工作准则，规范内部审计行为。内部审计部门应定期进行内部审计质量评估，发现审计工作中存在的问题，提出改进措施。内部审计部门应加强审计人员的培训，提高审计人员的专业素质。

6.风险评估

企业应建立风险评估机制，定期对企业各项业务活动进行风险评估。风险评估应包括风险识别、风险分析、风险评价等步骤。风险评估应采用定量和定性相结合的方法，确保风险评估结果的科学性和准确性。风险评估结果应作为企业制定风险控制措施的重要依据。

7.风险控制措施

企业应根据风险评估结果，制定风险控制措施。风险控制措施应包括预防措施、发现措施、纠正措施等。风险控制措施应针对不同的风险类型，采取不同的控制方法。风险控制措施应明确责任主体、实施时间、实施方法等，确保风险控制措施的有效性。

8.风险控制责任

企业各部门及员工应明确风险控制责任，确保风险控制措施的落实。部门经理对本部门的风险控制负总责，应组织本部门员工实施风险控制措施。员工应积极配合部门经理，做好风险控制工作。风险控制责任应落实到人，确保风险控制措施的有效实施。

9.风险控制监督

企业设立风险管理委员会，负责风险控制的监督工作。风险管理委员会应定期召开会议，审议风险控制情况，提出监督意见。各部门应积极配合风险管理委员会的工作，提供相关资料及信息。风险管理委员会的监督意见应认真落实，确保风险控制的规范化和有效性。

10.风险控制持续改进

企业应建立风险控制持续改进机制，不断完善风险控制体系。通过定期评估风险控制效果，发现风险控制中存在的问题，提出改进措施。各部门应积极参与风险控制持续改进工作，共同提高风险控制水平。风险控制持续改进是企业提升管理水平的重要途径，应长期坚持。

四、人力资源管理制度

1.招聘与录用

企业根据发展需要，制定年度招聘计划。招聘计划应明确招聘岗位、人数、要求等。人力资源部门负责招聘工作的组织实施，包括发布招聘信息、筛选简历、组织面试等。招聘过程中，应坚持公平、公正、公开的原则，确保招聘工作的质量。录用决定应经部门经理和人力资源部门共同审核，确保录用人选符合岗位要求。

2.入职管理

新员工入职前，应参加入职培训，了解企业规章制度、企业文化等。入职培训应包括公司介绍、部门介绍、岗位培训等。人力资源部门负责入职培训的组织工作，确保新员工顺利融入企业。新员工入职后，应填写入职登记表，办理相关手续。人力资源部门应为新员工建立档案，保存相关资料。

3.培训与发展

企业应建立培训体系，定期组织员工参加培训。培训内容包括专业技能培训、管理能力培训、企业文化培训等。人力资源部门负责培训计划的制定和实施，确保培训工作的有效性。员工应根据自身需要，积极参加培训，提升自身素质。培训效果应进行评估，作为员工绩效考核的参考。

4.绩效考核

企业应建立绩效考核制度，定期对员工进行绩效考核。绩效考核应包括工作业绩、工作态度、工作能力等方面。部门经理负责本部门员工的绩效考核，人力资源部门负责监督考核过程，确保考核的公平性。绩效考核结果应与员工薪酬、晋升等挂钩，激励员工不断提升工作绩效。

5.薪酬管理

企业应建立薪酬体系，确保薪酬的内外部公平性。薪酬体系应包括基本工资、绩效工资、奖金、福利等。人力资源部门负责薪酬制度的制定和实施，确保薪酬的合理性。员工应根据自身岗位和绩效，获得相应的薪酬。薪酬调整应定期进行，确保薪酬的竞争力。

6.福利管理

企业应提供丰富的福利，保障员工的生活质量。福利包括社会保险、住房公积金、带薪休假、节日福利等。人力资源部门负责福利制度的制定和实施，确保福利的落实。员工应根据自身需要，享受相应的福利。福利发放应按时进行，确保员工的满意度。

7.劳动关系

企业应建立和谐的劳动关系，保障员工的合法权益。企业与员工应签订劳动合同，明确双方的权利和义务。人力资源部门负责劳动合同的签订和管理，确保劳动合同的合法性。企业与员工应保持良好的沟通，及时解决员工的问题。

8.员工手册

企业应制定员工手册，明确员工的行为规范。员工手册应包括企业规章制度、员工权利义务、奖惩办法等。人力资源部门负责员工手册的制定和发布，确保员工手册的权威性。员工应认真阅读员工手册，遵守相关规定。

9.员工退出

员工退出企业应办理离职手续。离职手续包括工作交接、档案转移、薪酬结算等。人力资源部门负责离职手续的办理，确保离职手续的规范性。员工退出后，企业应进行离职面谈，了解员工退出原因，改进企业管理。

10.企业文化建设

企业应建立积极的企业文化，增强员工的归属感。企业文化包括企业使命、愿景、价值观等。人力资源部门负责企业文化的宣传和推广，确保企业文化的落实。员工应积极参与企业文化建设，共同营造良好的企业文化氛围。

五、信息系统与数据安全管理制度

1.信息系统管理

企业应建立统一的信息系统管理机制，确保信息系统的安全稳定运行。信息系统包括但不限于企业资源计划系统、客户关系管理系统、财务管理系统等。信息部门负责信息系统的建设、维护和管理，确保信息系统的可用性和可靠性。信息部门应制定信息系统管理制度，明确信息系统的管理规范。

2.系统开发与维护

企业信息系统的新建和改造应遵循统一规划、分步实施的原则。信息部门应负责系统开发的技术工作，与业务部门密切合作，确保系统功能满足业务需求。系统开发过程中应进行严格的测试，确保系统质量。系统维护应定期进行，及时修复系统漏洞，确保系统稳定运行。

3.系统安全

企业信息系统应具备完善的安全防护措施，防止信息泄露、系统破坏等安全事件。信息部门应负责系统安全的技术工作，采取防火墙、入侵检测、数据加密等技术手段，确保系统安全。信息部门应定期进行系统安全评估，及时发现安全隐患，采取补救措施。

4.数据备份与恢复

企业信息系统应建立完善的数据备份与恢复机制，确保数据的安全。信息部门应定期进行数据备份，将重要数据备份到安全存储设备。数据备份应定期进行恢复测试，确保备份数据的可用性。数据恢复应制定应急预案，确保在数据丢失时能够及时恢复数据。

5.数据质量管理

企业信息系统应建立数据质量管理体系，确保数据的准确性、完整性和一致性。信息部门应负责数据质量的管理工作，制定数据质量标准，定期进行数据质量检查。业务部门应配合信息部门，提供准确的数据，确保数据质量。

6.用户管理

企业信息系统应建立用户管理制度，明确用户权限，确保信息安全。信息部门应负责用户管理的技术工作，为用户分配账号和权限，定期进行用户权限审查。用户应妥善保管账号和密码，不得泄露给他人。

7.普及与培训

企业应加强对员工的信息系统使用培训，提高员工的信息系统使用能力。信息部门应定期组织信息系统使用培训，帮助员工掌握信息系统使用方法。员工应积极参加培训，提高自身的信息系统使用水平。

8.数据安全

企业应建立数据安全管理制度，确保数据的安全。信息部门应负责数据安全的技术工作，采取数据加密、访问控制等技术手段，确保数据安全。信息部门应定期进行数据安全评估，及时发现数据安全隐患，采取补救措施。

9.信息安全事件处理

企业应建立信息安全事件处理机制，确保在发生信息安全事件时能够及时响应和处理。信息部门应负责信息安全事件的处理工作，制定信息安全事件应急预案，定期进行应急演练。信息安全事件处理应遵循快速响应、妥善处理的原则，确保事件的影响降到最低。

10.合规性管理

企业信息系统应遵守国家相关法律法规，确保信息系统的合规性。信息部门应负责信息系统的合规性管理工作，定期进行合规性检查，及时发现合规性问题，采取整改措施。企业应加强对员工的信息安全意识教育，确保员工遵守信息安全法律法规。

六、合同管理制度

1.合同管理原则

企业所有合同的签订、履行、变更、解除等均应遵循合法、公平、诚实信用的原则。合同管理应注重风险防范，确保企业合法权益不受损害。所有合同的管理应纳入企业统一的合同管理体系，确保合同管理的规范化和标准化。合同管理应明确职责分工，确保合同管理工作的有效落实。

2.合同分类与归档

企业应根据合同性质和内容，对合同进行分类管理。常见合同类型包括采购合同、销售合同、服务合同、租赁合同、借款合同等。合同分类应明确各类合同的管理要求，确保合同管理的针对性。合同签订后，应进行编号管理，并按照分类进行归档保存。合同归档应指定专人负责，确保合同档案的完整性和安全性。

3.合同签订程序

企业签订合同应遵循严格的程序，确保合同的合法性和有效性。合同签订前，应进行必要的调研和论证，明确合同对方的资质和信誉。合同条款应经过仔细审核，确保条款的公平性和合理性。合同签订应履行内部审批程序，确保合同的必要性。合同签订后，应及时办理备案手续，确保合同的合法性。

4.合同履行监督

合同签订后，企业应加强对合同履行的监督，确保合同条款的落实。合同履行监督应明确责任主体，指定专人负责。合同履行监督应定期进行，及时发现合同履行中的问题。合同履行监督应记录在案，作为合同管理的重要依据。企业应建立合同履行预警机制，及时发现合同履行风险，采取预防措施。

5.合同变更与解除

合同履行过程中，如遇特殊情况，确需变更或解除合同的，应按照原合同约定的变更或解除程序进行。如原合同未约定变更或解除程序，应与合同对方协商一致，并签